应付款电算化课件
22页1、,应付款管理,第八章,2,教学目的与要求:,系统学习应付系统初始化的一般方法及应付款项的形成、付款、转帐等的处理过程。 要求掌握往来款的操作技能,与其他会计子系统之间的数据联系。,3,主 要 内 容,系统概述,日常业务处理,与其他系统的主要关系,业务流程,功能概述,4,功能概述,应付款管理系统主要用于核算和管理供应商往来款项。系统以发票、其他应付单等原始单据为依据,记录采购业务及其他业务所形成的往来款项,处理应付款项支付、转账等业务,同时提供统计分析等功能。,5,应付款管理系统与其他系统的主要关系,6,应付款管理系统的业务流程,7,8,应付款管理系统的业务处理,9,设置控制参数 设置基础信息 输入期初余额,10,设置控制参数,应付款的核销方式 2. 设置控制科目的依据 3. 设置产品采购科目的依据 4. 预付款的核销方式 5. 制单的方式 6. 计算汇兑损益的方式 7. 是否显示现金折扣,11,设置基础信息,1. 凭证科目设置 (1) 基本科目的设置 (2) 控制科目的设置 (3) 产品科目的设置 (4) 结算方式科目的设置 2.帐龄区间的设置 3.报警级别设置 4.存货分类和档案 5
2、. 单据类型设置,12,输入期初余额,1.输入期初采购发票 2.输入期初应付单 3.输入期初预付余额 4.输入期初应付票据 5.与总帐系统对账,13,单据处理,票据管理,制单,查询统计,单据结算,转帐处理,14,单据处理,单据处理是本系统处理的起点。在此可以录入采购业务中的各类发票,以及采购业务之外的应收单。,根据业务模型的不同,单据处理有不同类型 (1)使用应付款系统和采购系统业务模型 (2)不使用采购系统业务模型,15,单据处理,单据处理流程:,16,单据结算,1.付款单增加 2.付款单修改 3.付款单删除 4.付款单核销 核销就是指确定付款单与原始的发票、应付单之间的对应关系的操作。 (1)付款单与原有单据完全核销 (2)付款单与原有单据部分核销,付款单的数额部分核销以前的单据,部分形成预付款 (3)使用预付款核销 (4)同时使用付款单、预付款与原有单据核销 。,17,转账处理,1预付款冲抵应付款 2应付款冲抵应收款 3红字单据冲抵正向单据 4应付款冲抵应付款,18,票据管理,可对银行承兑汇票、商业承兑汇票进行管理 主要操作: 增加、删除、修改、贴现、背书 计息、结算、转出、查询
3、,19,制单,使用制单功能可快速、成批地生成凭证。,20,计算汇兑损益 1. 月末计算汇兑损益 2. 单据结清时计算汇兑损益 月末结账,21,期初余额 (1)11月28日供应部从多媒体研究所购进星光灿烂2000张,单价37.5元,收到普通发票,发票号A001。 (2)11月30日供应部从万科公司购进购销存软件1套,单价172000元,收到增值税发票,发票号A100。 (3)11月30日供应部从万科公司购进管理革命10张,单价61元,收到普通发票,发票号A200。,22,日常业务 (1)12月1日供应部开出10000元转帐支票给联想公司作为购买计算机预付款,支票号001。 (2)12月5日供应部从联想公司购进10台联想天禧P111/550,单价8599元,收到增值税发票,发票号A300,税率17%。 (3)12月10日供应部开出90608.3元转帐支票给联想公司与预付款一起支付购买计算机款,支票号002。 (4)12月15日供应部开出100000元转帐支票给多媒体研究所支付购买星光灿烂款,支票号003,余款作为预付款。 (5)12月15日将万科公司的610元应付款转给多媒体研究所,并用预付款支付。,
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