租赁保理业务
57页1、融资租赁保理产品介绍,芙蓉路支行,本文主要内容,摘要 第一部分:租赁与融资租赁原理 第二部分:保理原理 第三部分:融资租赁保理原理 第四部分:融资租赁保理业务操作 第五部分:融资租赁保理三种模式 第六部分:融资租赁保理功能,第一部分,租赁与融资租赁原理,租赁的定义,租赁就是指在约定的期间内,出租人将租赁物交付承租人使用、收益,承租人支付租金的交易活动。租赁交易流程如图1所示: 租赁交易的实质就是“自有物件出租”,租赁是包含“一个标的物、一个租赁合同、两方当事人(承租人、出租人)”的交易。,租赁的分类,租 赁,经营租赁,融资租赁,经营租赁与融资租赁的区别,经营租赁 定义:经营租赁是一种短期租赁形式,它是指出租人不仅要向承租人提供设备的使用权,还要向承租人提供设备的保养、保险、维修和其它专门性技术服务的一种租赁形式(融资租赁不需要提供这些服务) 经营租赁是一项可撤消的不完全支付的短期租赁业务(融资租赁不得随意撤消) 其业务特征表现:1、租赁物的选择由出租人决定。2、租赁物件一般是通用设备或技术含量不高,更新速度较快的设备。3、租赁的目的主要是短期使用设备。4、出租人既提供租赁物件,又同时提
2、供必要的服务。5、出租人始终拥有租赁物的所有权,并承担有关的一切风险。,融资租赁的定义,融资租赁是一种特殊的金融业务,是一种将资、贸易、工业结合起来,使用权与所有权分离,通过“融物”达到“融资”的交易。 定义:“融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择,从供货人处取得租赁物,将租赁物出租给承租人,向承租人收取租金的交易活动,租赁期间届满时承租人可以续租、留购或返还租赁物,首次租赁期限最短为1年”。 融资租赁分为典型融资租赁和非典型融资租赁。,典型融资租赁的特征,通常把典型融资租赁描述为包含至少“一个标的物、两类合同(买卖合同、融资租赁合同等)和至少三方当事人(出租人、承租人、出卖人)”的交易活动。 融资租赁是实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬、全额融资、全额清偿的的交易,其所有权最终可能转移,也可能不转移。 其法律特征是出租人按承租人对租赁物与供货人的选择取得租赁物再出租给承租人,通俗地说就是“你租我才买,我买你必租” 。,典型融资租赁的交易结构,典型融资租赁的表现形式,直接租赁 转租赁 回租赁,融资租赁的功能,融资租赁的投融资功能: 租赁公司具有比较强的融资能力,
3、承租人采用融资租赁,通过“融物”达到“融资”,改进企业装备;通过融资性的经营性租赁,还可实现表外融资。以融资租赁带动的投资必然会带动该设备的生产、销售、使用,促进相关产业的发展和劳动就业增长上。融资租赁是承租人通过融物获得融资,以融资促进投资的一个重要金融工具。,第二部分,保理原理,保理的定义,“保理”一词源于国际结算中的国际保理业务,实际上就是“保付代理”; 保理的核心内容就是“债权的转让与受让”,即保理商(主要是银行)通过收购债权人“应收账款”的方式为债权人提供融资服务,其实质内涵是“服务”,是一种结算形式和手段。 保理作为一种综合性的金融与贸易服务方式,具体体现在债权的承购与转让;,保理的分类,根据服务对象所在的区域,保理分为“国际保理”和“国内保理”。 根据对风险的免除与承担,保理分为“无追所保理”和“有追所保理”。依据银行是否有权向债权人追索已支付的融资款和相关费用,保理分为“有追索权保理”和“无追索权保理”。 在有追索权保理业务中,当债务人无论出于何种原因不支付到期款项时,银行有权直接向债权人追索,要求其回购银行未回收的收购款和有关费用,并为客户提供贸易融资、销售分户帐管理
4、、应收帐款的催收等三项服务; 无追索保理即应收帐款买断是指以买断客户的应收帐款为基础,为客户提供包括贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收和信用风险控制及坏帐担保等服务,当债务人无论出于何种原因不支付到期款项时,银行无权向债权人追索。,保理的分类,根据是否通知债务人债权转让,保理分为“公开型保理”和“隐蔽型保理”。 公开型保理要求债权转让人书面通知债务人应收帐款已转让,隐蔽型保理不通知债务人债权转让。 中国合同法规定债权转让需通知债务人才能生效,因此国内保理业务均为公开型。银行向债权人发放融资款前,要求债权人提交承租人签章的“应收租金债权转让通知”回执。,第三部分,融资租赁保理原理,租赁保理的实质,租赁保理的实质: 租赁保理的实质是租金作为应收账款进行转让与受让,满足了租金期限、金额可调的业务特点,突破了一般应收账款对应产品固定付款条件的限制。,融资租赁保理的定义,融资租赁保理业务就是将融资租赁业务与银行保理业务结合起来而形成的金融创新产品,是指在出租人与承租人形成租赁关系的前提下,租赁公司与国内商业银行根据双方保理合同约定,租赁公司将融资租赁合同项下未到期应收租金债权转让给银行,银
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