文灿股份：2018年度审计报告

1、 大 华 会 计 师 事 务 所大 华 会 计 师 事 务 所 ( (特 殊 普 通 合 伙特 殊 普 通 合 伙 ) ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 广东文灿压铸股份有限公司广东文灿压铸股份有限公司 审计报告审计报告 大华审字大华审字 20120199000842000842 号号 广东文灿压铸股份有限公司广东文灿压铸股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止） 目目 录录 页页 次次 一、一、 审计报告审计报告 1-6 二、二、 已审财务报表已审财务报表 合并资产负债表 7-8 合并利润表 9 合并现金流量表 10 合并股东权益变动表 11-12 母公司资产负债表 13-14 母公司利润表 15 母公司现金流量表 16 母公司股东权益变动表 17-18 财务报表附注 19-106 -1- 审 计 报 告审 计 报 告 大华审字大华审字 20120199 000842000842号号 广东文灿压铸股份有限公

2、司广东文灿压铸股份有限公司全体股东：全体股东： 一、一、审计审计意见意见 我们审计了广东文灿压铸股份有限公司(以下简称文灿股份)财 务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了文灿股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、形形成审计意见的基础成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于文灿股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、关键关键审计事项审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最 大华审字2019 000842 号审计报

3、告 -2- 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.销售收入确认 2.存货跌价准备 ( (一一) )销售收入确认销售收入确认事项事项 1.事项描述 如财务报表附注四、（二十五）所述的会计政策及附注六、合并 财务报表项目注释 27 所述，2018 年度文灿股份主营业务收入为 1,610,742,436.28 元。由于销售收入是重要的财务指标之一，存在 管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的风险， 因此我 们将销售收入确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于文灿股份收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）对收入确认的内部控制设计和执行进行了解、 评价和测试， 以评价收入确认内部控制是否合理、有效； （2）通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与销售商品 收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估， 进而评价 公司产品销售的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； （3）对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月份收入、 成本、毛利率

4、波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比 较分析、与同行业公司的对比分析等分析性程序，评价收入确认的合 理性； （4）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销 大华审字2019 000842 号审计报告 -3- 售相关的合同、订单、发货单、发票等信息进行核对，结合销售收入 函证程序，评价收入确认的准确性； （5）对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运提单、销 售发票等出口销售单据进行核对， 获取海关统计统计数据与出口销售 收入进行核对，核实出口收入的真实性； （6）了解主要客户与公司的交易背景，核查客户真实性、交易 真实性以及与公司是否存在关联关系等情况； （7）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出 库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 基于获取的审计证据， 文灿股份管理层对销售收入列报与披露是 适当的。 ( (二二) )存货跌价准备存货跌价准备事项事项 1.事项描述 如财务报表附注四、（十二）所述的会计政策及附注六、合并财 务报表项目注释 5 所述，截至 2018 年 12 月 31 日，文灿股份存货 账面余额为 188,94

5、9,268.83 元，存货跌价准备为 9,755,949.50 元， 由于存货金额重大，且管理层在确定存货减值时作出了重大判断,我 们将存货跌价准备确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于文灿股份存货跌价准备所实施的重要审计程序包括： （1）对与存货跌价准备相关的内部控制设计和执行进行了解、 评价和测试，以评价存货跌价准备计提内部控制是否合理、有效； （2）对存货实施监盘，检查存货的数量、状况； （3）取得存货的年末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性 大华审字2019 000842 号审计报告 -4- 复核，判断存货跌价准备计提是否合理； （4）获取存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否 按相关会计政策执行， 检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况 等，分析存货跌价准备计提是否充分。 基于获取的审计证据， 文灿股份管理层对存货跌价准备的列报与 披露是适当的。 四、四、 其他信息其他信息 文灿股份管理层对其他信息负责。 其他信息不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表

6、的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、五、管理层管理层和和治理层对财务报表的责任治理层对财务报表的责任 文灿股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时， 文灿股份管理层负责评估文灿股份的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假 设， 除非管理层计划清算文灿股份、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督文灿股份的财务报告过程。 大华审字2019 000842 号审计报告 -5- 六、六、注册会计师注册会计师对对财务报表审计的责任财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计

7、准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据， 就可能导致对文灿股份持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认 为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不

8、充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致文灿股份不能持续经营。 n 口大 半 个 计 评 审 劳可 J0JI 。 Hu 。Cc 汛0c d p u b l i t c o u n u n b 大华审宁20191000842号审计报街 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露),并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6.就文灿股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团 审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施 (如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这

9、些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计合伙) 中国注册会计 (项 目合伙人) 澎 /箩 中国注册会计师: 中国注册 k” . 注册 计 师 莉 6102 -6- 二O一九年四月八日 滏面 k 丬 广东文灿压铸股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 -19- 广东文灿压铸股份有限公司广东文灿压铸股份有限公司 2012018 8 年年度财务报表附注度财务报表附注 一、一、公司基本情况公司基本情况 ( (一一) )公司公司注册地、组织形式和总部地址注册地、组织形式和总部地址 广东文灿压铸股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为南海市文灿压铸 有限公司, 1998 年 9 月 4 日经南海市工商行政管理局批准成立,系由唐怡汉、唐怡灿、唐杰 雄、唐杰邦共同出资组建。公司于 2018 年 4 月 26 日在上海证券交易所上市，证券简称：文 灿股份，证券代码：603348，现持有统一社会信用代码为 91440600193813525E 的营业执照。 经过历年的转增股本及增发新股，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 22,000 万股，注册资本为 22,000 万元，注册地址：佛山市南海区里水镇和顺里和公路东侧 （白蒙桥）地段，总部地址同注册地址。 ( (二二) )公司业务性质和主要经营活动公司业务性质和主要经营活动 本公司属铝合金压铸件制造企业，主要产品为压铸件等。 ( (三三) )财务报表的批准报出财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 8 日批准报出。 二、二、合并财务报表范围合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 广东文灿模具有限公司 全资子公司 一级 100 100 杰智实业有限公司 全资子公司 一级 100 100 雄邦压铸（南通）有限公司 全资子公司 一级 直接 75%间接 25% 100 天津雄邦压铸有限公司 全资子公司 一级 100 100 江苏文灿压铸有限

《文灿股份：2018年度审计报告》由会员龙***分享，可在线阅读，更多相关《文灿股份：2018年度审计报告》请在金锄头文库上搜索。