国风塑业财务报告分析.ppt
54页1、,国风塑业财务报告分析,财务报告分析,公司简介及经营范围,资产负债表分析,利润表分析,现金流量表分析,杜邦分析,财务分析总结及建议,一、公司简介及经营范围 (一)公司简介 安徽国风塑业股份有限公司是由安徽国风集团有限公司独家发起,通过募集的方式设立的股份有限公司。公司成立于1998年9月23日,同年11月19日在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码:000859。注册资本4.2048亿元。现发行流通A股42048万股,限售A股14832.7485万股,总股本56880.7485万股。,目前国风塑业公司员工约1500人。公司下设国风塑业建材有限公司、国风塑业木塑科技有限公司、国风飞金属高科技材料有限公司,形成了以塑料薄膜为主,塑建材料、木塑新材料、工程塑料、新型非进出材料为辅的产品多元化、支出产品规模化格局。起主导产品塑料薄膜年生产能力达10万吨,位居国内同行业之前列;塑料建材及木塑新建材年生产能力达5万吨;新型非金属材料年生产加工能力达10万吨,位居国内同行业之首位。 国风塑业是安徽省15家重点扶持的企业之一、全国最大的综合塑料加工基地之一,国家级重点高新技术企业、国家质量信誉AAA等级企
2、业、中国企业管理科学实验基地、国家级重合守信用企业、优秀出口企业;“国风”商标被认定为中国驰名商标,薄膜产品获得国家免检产品和中国名牌产品称号。公司先后通过IS9001质量管理体系、ISO/TS16949质量管理体系、ISO14001环境管理体系、SHSAS18001职业健康安全管理体系、QS质量安全管理体系、英国UKAS质量管理体系等认证。,(二)经营范围 塑胶建材及附件、塑料薄膜、其他塑料制品、非金属新型材料及金属制品的制造、安装和销售;企业自产产品及相关技术出口(国家限定公司经营或禁止出口商品除外);企业生产、科研所需的原材料、 仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口(国家限定公司经营或禁止进口的除外)。主要产品及业务室塑料建材、门窗、BOPP和PE塑料薄膜等。,二、资产负债表分析 (一)资产负债表共同比分析,2012、2013年流动资产与非流动资产结构分析,该公司2013年流动资产比重为38%,非流动资产比重为62%,该公司的资产主要为非流动资产,流动性较弱,相对来说有很大资产风险,但是国风塑业是属于工业公司,行业特征使得非流动资产大于流动资产。国风塑业流动资产跟非流动资产比率属
3、于行业平局水平。 该公司2013年流动资产比重比2012年降低了2%,变动幅度很小,说明公司资产结构相对比较稳定,资产流动性略有减弱。,2013年流动资产结构分析,流动资产主要是由货币资金、应收账款、存货、其他应收款构成。由上图可以看出企业货币资金仅占15%,说明企业偿债能力一般。另外流动资产中应收账款所占比率在44%,是构成流动资产的主要部分,应收账款比率过大,说明2013年企业的资金周转能力低,可能影响企业的正常经营,有发生呆账、坏账的风险。,负债合计与所有者权益合计比重分析,可以看出所有者权益所占的比重大于负责所占的比重,而且两者都变化不大。这说明企业对外借债较少,这不一定是好事,如果企业能获得较高的收益率,多借债有利于企业增加利润。企业在2013年增加了负债,优化了资产结构。,2012-2013年流动负债与流动资产共同比变化分析,由左图可以看出该企业流动资产呈下降趋势,流动负债有所增加,而且流动资产的比率远大于流动负债的比率,说明企业偿还短期负责的能力强。,(二)资产负债表比较分析,2012-2013比较资产负债表变化图:,2013年货币资金、应收票据、应收账款、存货等指标与2
4、012年初步比较而言均呈负增长势头,流动负债与2012年比较增加了9.5%个百分点,所有者权益与2012年比较减少2.78%。因此初步分析得出2013年公司负债增加,企业经济成下滑趋势,公司处于亏损状态!,(三)资产负债表相关指标分析 短期偿债能力分析,流动比率分析 国风塑业2012-2013年流动比率分别为1.2912、1.1982,2013流动比率与2012年相比降低了0.093,这说明流动比率状态不好,企业偿债能力不稳定。除了满足日常生产经营的流动资金需要外,企业没有足够的财力偿还短期债务。,速动比率分析 企业该指标与流动比率指标大致相似说明企业的短期偿债能力的强弱。国风塑业2012-2013年速动比率分别为0.8992、0.8925,2013流动比率与2012年相比降低了0.0067个百分点,这说明企业2013年的短期偿债能力低于2012年。,现金比率分析 从图2-4可以看出国风塑业现金利用率低下,2011-2012年该企业现金比率下降,可能是由于该企业将现金由于扩大生产或用于其他方面的投资,这提高了现金的利用率。,长期偿债能力,资产负债率是衡量企业负债水平及风险程度的重要标志
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