(规划设计)年产5万吨PET再生颗粒项目可行性分析报告(总投资3300万元)
25页1、泓域咨询MACRO/ 年产5万吨PET再生颗粒项目可行性分析报告一、项目总投资估算(一)固定资产投资估算本期项目的固定资产投资2739.97(万元)。(二)流动资金投资估算预计达产年需用流动资金563.88万元。(三)总投资构成分析1、总投资及其构成分析:项目总投资3303.85万元,其中:固定资产投资2739.97万元,占项目总投资的82.93%;流动资金563.88万元,占项目总投资的17.07%。2、固定资产投资及其构成分析:本期工程项目固定资产投资包括:建筑工程投资1081.77万元,占项目总投资的32.74%;设备购置费1187.02万元,占项目总投资的35.93%;其它投资471.18万元,占项目总投资的14.26%。3、总投资及其构成估算:总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=2739.97+563.88=3303.85(万元)。二、资金筹措全部自筹。三、经济评价财务测算根据规划,项目预计三年达产:第一年负荷60.00%,计划收入2302.20万元,总成本2004.81万元,利润总额-10525.74万元,净利润-7894.31万元,增值税70.33万元,税金及附加
2、49.23万元,所得税-2631.43万元;第二年负荷75.00%,计划收入2877.75万元,总成本2373.18万元,利润总额-12499.26万元,净利润-9374.44万元,增值税87.91万元,税金及附加51.34万元,所得税-3124.82万元;第三年生产负荷100%,计划收入3837.00万元,总成本2987.13万元,利润总额849.87万元,净利润637.40万元,增值税117.22万元,税金及附加54.86万元,所得税212.47万元。(一)营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑行业设备相对价格变化,假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入3837.00万元。(二)达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=117.22万元。(三)综合总成本费用估算根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期工程项目综合总成本费用2987.13万元,其中:可变成本2455.81万元,固定成本531.32万元,具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加54.86万元。(五)利润总额及企业所
3、得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=849.87(万元)。企业所得税=应纳税所得额税率=849.8725.00%=212.47(万元)。(六)利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=849.87(万元)。2、达产年应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额税率=849.8725.00%=212.47(万元)。3、本项目达产年可实现利润总额849.87万元,缴纳企业所得税212.47万元,其正常经营年份净利润:企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=849.87-212.47=637.40(万元)。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。(1)达产年投资利润率=25.72%。(2)达产年投资利税率=30.93%。(3)达产年投资回报率=19.29%。5、根据经济测算,本期工程项目投产后,达产年实现营业收入3837.00万元,总成本费用2987.13万元,税金及附加54.86万元,利润总额849.87万元,企业所得税212.47万元,税后净利润637.40万元,年纳税总额384
4、.55万元。四、项目盈利能力分析全部投资回收期(Pt)=6.68年。本期工程项目全部投资回收期6.68年,小于行业基准投资回收期,项目的投资能够及时回收,故投资风险性相对较小。五、综合评价1、支持特色化发展。支持中小企业针对不同的消费群体,采用独特的工艺、技术、配方或特殊原料进行研制生产,提供特色化、含有地域文化元素的产品和服务,形成具有独特性、独有性、独家生产特点,具有较强影响力和品牌知名度的特色产品、特色服务等。2、投资项目工艺技术成熟,并且符合产品制造行业技术工艺发展的方向;项目在技术上是可行的;产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性,生产过程具有环境保护和安全的特点;另外,项目拟选的生产及配套设备技术先进,完全确保产品质量和生产效率;设备选型符合产品品种和质量需要,能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求,生产技术装备自动化程度高,能够大幅度提高劳动生产率。3、错位布局,推进区域协同发展。一是贯彻落实区域协调发展战略,充分释放“一带一路”、“京津冀协同发展”、“长江经济带发展”三大战略的政策红利,稳步推动区域协同发展。二是抓住国际国内产业转移机遇,重点推进中西部地区制造
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