《财务分析报告范本》
13页1、报 告 目 录1 主要会计数据摘要.22 基本财务情况分析.22-1资产状况.22-1-1 资产构成.32-1-2 资产质量.32-2 负债状况.42-3 经营状况及变动原因.42-3-1 主营业务收入.42-3-2 主营业务成本.52-3-3 其他业务利润.52-3-4 管理费用.62-3-5 财务费用.72-3-6 投资收益.72-3-7 营业外支出净额.82-3-8 经营状况综述.83 预算完成情况及分析.93-1 收入收益类93-2 成本费用类93-3 预算分析综述104 重要问题综述及建议.104-1 资威公路收入增长分析.104-2 国债跌价幅度较大114-3 工程项目完成量不足.124-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大12 1 主要会计数据摘要(单位:万元)项 目报告期去年同期增减额增减幅度一、主营业务收入39384860-922-19% 其中:1、XXXX收入36623518+144+4.1% 2、XXXX收入126123+3+2% 3、XXX
2、X收入1501219-1069-88%二、主营业务成本11612093-932-45% 其中:1、XXXX993891+102+11% 2、XXXX1681202-1034-86%三、主营业务利润25592553+6+0.2%四、其他业务利润4126+1558%其中:1、其他业务收入444400% 2、其他业务支出318-15-85%五、管理费用883458+425+93%六、财务费用1204524+680+130%七、投资收益217注328-111-34%八、营业外支出净额18-6+24+400%九、利润总额7121932-1220-63%十、净利润605注1655-1050-63%注:扣除去年同期XXXX净收益374万元后2 基本财务情况分析2-1 资产状况截至2004年3月31日,公司总资产20.82亿元。2-1-1 资产构成公司总资产的构成为:流动资产10.63亿元,长期投资3.57亿元,固定资产净值5.16亿元,无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下
3、:(1)流动资产:货币资金7.01亿元,其他货币资金6140万元,短期投资净值1.64亿元,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。(2)长期投资:XXXXX2亿元,XXXXX1.08亿元,XXXX3496万元。(3)固定资产净值:XXXX净值4.8亿元,XXXXX等房屋净值2932万元。(4)无形资产:XXXXXX摊余净值8134万元,XXXXX摊余净值5062万元。(5)长期待摊费用:XXXXX摊余净值635万元,XXXXX摊余净值837万元。2-1-2 资产质量(1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计9.48亿元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。(2)长期性经营资产:由XXXXX构成,共计5.61亿元,能提供长期的稳定的现金流。(3)短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4)保值增值性好的长期投资:由XXXX与XXXX的股权投资构成,共计3.08亿元,不仅有较好的投资回报,而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总
4、计18.83亿元,占总资产的90%,说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2 负债状况截至2004年3月31日,公司负债总额10.36亿元,主要构成为:短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元,长期借款5500万元,应付账款707万元,应交税费51万元。目前贷款规模为10.15亿元,短期借款占负债总额的93%,说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看,财务风险不大。目前公司资产负债率为49.8%,自有资金与举债资金基本平衡。2-3 经营状况及变动原因扣除XXXX影响后,2004年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元,与2003年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元,下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下:2-3-1 主营业务收入本期主营业务收入3938万元,同比减少922万元,下降幅度为19%。其主要原因为:(1)XXXX收入3662万元,同比增加144万元,增长幅度为4.1%,系XXXXXXXXXXX增加所致。(2)XXXXX126万元,同比增加3万元,增长幅度为2%,具体分析详见“重
《《财务分析报告范本》》由会员文***分享,可在线阅读,更多相关《《财务分析报告范本》》请在金锄头文库上搜索。
《直播平台演艺合作协议》
劳动合同(山东省劳动和社会保障厅制-含附表)
《人民政府投资合同(范本)》
劳动合同(武汉市劳动和社会保障局)
《私人小企业专用劳动合同》
劳动合同书(陕西省人力资源和社会保障厅制)
《代办签证服务合同》
劳动合同(武汉市劳动和社会保障局制)
《养鱼塘转让协议》
《物业管理委托合同(与开发商)》
《汽车维修设备、工具购销合同》
《建筑材料购销合同(范本)》
股份融资协议书(适用于公司融资)
《民办幼儿园教师聘用合同(范本)》
《建设工程施工合同专用条款》
《员工手册范本(工厂车间类)》
《国际贸易合同(模板)》
《特许加盟连锁合同书》
《房屋出租协议(范本)》
《美容院合作协议》
2024-04-11 31页
2024-04-11 15页
2024-04-11 12页
2024-04-11 11页
2024-04-11 16页
2024-04-11 44页
2024-04-11 25页
2024-04-11 23页
2024-04-11 30页
2024-04-11 41页