货币银行学-第五章-存款货币银行

1、幻灯片1第五章存款货币银行幻灯片2目录第一节 存款货币银行概述第二节 存款货币银行的负债业务 第三节 存款货币银行的资产业务第四节 存款货币银行的中间业务与表外业务第五节 存款货币银行的经营原则与管理第六节 存款保险制度幻灯片3第一节 存款货币银行概述幻灯片4一、存款货币银行的产生与发展涵义：专门从事货币存、贷和办理结算、汇兑业务的金融机构银行业最早发源地是意大利（威尼斯银行）英格兰银行的成立（1694年），标志着现代银行制度的建立货币兑换商钱庄早期银行现代银行幻灯片5案例：唐朝的飞钱“飞钱”出现于唐代中期（唐宪宗年间），当时商人外出经商带上大量铜钱有诸多不便，便先到官方开具一张凭证，上面记载着地方和钱币的数目，之后持凭证去异地提款购货。此凭证即“飞钱”。“飞钱”实质上只是一种汇兑业务，它本身不介入流通，不行使货币的职能，因此也不是真正意义上的纸币。 幻灯片6现代意义的界定能够创造存款货币的金融中介机构，IMF 把它们统称为存款货币银行幻灯片7二、什么是存款货币银行（性质）*性质：以利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提

2、供多功能、综合服务的金融企业。幻灯片8对性质的理解1、具有一般企业特征-营利2、经营货币资金、提供金融服务的金融企业，是一种特殊的企业3、不同于其他金融机构幻灯片9三、存款货币银行的作用1、信用中介（最基本最能反映其经营活动特征的职能）2、支付中介（节约流通费用、加速周转）3、信用创造（存款派生）4、信息中介（规模经济和信息优势）5、金融服务（财富管理、代办保险、代收代付等）幻灯片101、信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。幻灯片11 2、支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。 在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。幻灯片123、信用创造是指存款货币银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。幻灯片134、信息中介职能是指存款货币银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道

3、德风险。幻灯片145、金融服务-社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，如发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济生活中，金融服务已成为存款货币银行的重要职能。幻灯片15四、存款货币银行的发展趋势1、业务全能化2、资本集中化3、服务流程电子化4、网络银行的发展5、全球化趋势幻灯片16第二节 存款货币银行的负债业务幻灯片17存款货币银行的业务负债业务（资金来源）资产业务（资金运用）中间业务（不运用自有资金）表外业务（未列入资产负债表内且不影响资产负债总额的业务）幻灯片18一、负债业务的范畴存款货币银行的负债业务是指形成其资金来源的业务资金来源包括：吸收的外来资金自有资本幻灯片19二、吸收的外来资金外来资金进一步细分： 吸收存款 向中央银行借款 向其他银行和货币市场拆借 从国际货币市场借款 发行金融债券等幻灯片201、吸收存款是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务是银行的传统业务主要分为活期、定期、储蓄存款三大类幻灯片211、吸收存款（1）活期存款指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款

4、帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。活期存款的特点： 具有很强的存款派生能力。 流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，因此有些国家不付利息。 活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。 活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。幻灯片221、吸收存款（2）定期存款 指法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。 定期存款的特点： 带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。 所要求的存款准备金率低于活期存款。 手续简单，费用较低，风险性小。 利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。幻灯片231、吸收存款（3）储蓄存款储蓄存款是个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。 储蓄存款的特点： 储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。 金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。幻灯片242、其他负债业务（1）从中央银行借款1. 存款货币银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。2. 向中央银行借款主要有两

5、种形式： 一是再贴现，把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转卖给中央银行； 二是直接借款，用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。幻灯片252、其他负债业务（2）银行同业拆借1. 银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。2. 在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，一般均为短期的。3. 同业拆借的利率水平一般较低。幻灯片262、其他负债业务（3）从国际货币市场借款 近二三十年来，各国存款货币银行，尤其是大的存款货币银行，在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式筹集资金。幻灯片272、其他负债业务（4）结算过程中的短期资金占用1.结算过程中的资金，是指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。2.占用的时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的资金数量相当可观。3.从任一时点上看，总会有一定金额的处于结算过程之中的资金，构成存款货币银行可资运用的资金来源。幻灯片282、其他负债业务（5）发行金融债券1. 发行债券也是存款货币银行的负债业务。2. 自1985年以来，我国存款

6、货币银行按照国家有关规定，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融债券，为指定用途筹集资金。幻灯片29三、自有资本 （1）股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。 （2）盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成部分。 （3）债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。 （4）其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益中提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。幻灯片30第三节 存款货币银行的资产业务幻灯片31一、资产业务的范畴 存款货币银行的资产业务是是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是取得收益的主要途径。资金运用包括：现金资产贷款证券投资幻灯片32二、贷款 贷款在存款货币银行的资产业务中的比重一般占首位。但从上世纪80年代之后，有明显下降趋势。 贷款业务种类很多，划分标准、角度各异。 过去，我国银行的资产业务基本上是贷款一种形式。改革开放以来，商业票据业务和证券业务，随着金融体制的改革已逐步开展。目前已呈现资产业务多样化的趋势。幻灯片33二、贷款（1）定义又称

7、放款，是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约定还款期限的业务。幻灯片34二、贷款（2）种类按贷款质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款按贷款是否有抵押品分为抵押贷款和信用贷款；按贷款对象划分有工商贷款、农业贷款和消费贷款；按贷款期限分有短期贷款、中期贷款和长期贷款。幻灯片35二、贷款（3）遵循的程序贷款的申请贷款的调查对借款人的信用评估贷款合同的审批借款合同的签订和担保贷款检查贷款收回幻灯片36二、贷款（4）贷款定价原则利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则维护银行形象原则幻灯片37三、证券投资1. 分业经营的商业银行，投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象是政府及所属机构的证券。 混业经营经营的商业银行，投资于股票的目的则是加强银行资本与产业资本的结合。2. 我国商业银行证券投资业务对象主要限于政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。幻灯片38四、现金资产库存现金存放央行款项存放同业款项应收款项幻灯片39第四节 存款货币银行的中间业务与表外业务幻灯片40一、中间业务与表外业务的定义中间业务：银行不需要运用自己

8、的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务，也称无风险业务。表外业务：指凡不列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。幻灯片41广义的表外业务就是所有的中间业务，其中也包括在表内反映的信用证业务。该部分主要讲述传统的中间业务。狭义的表外业务是指构成银行或有负债的风险较高的表外业务，如承诺业务、担保类业务、衍生金融工具交易等业务。幻灯片42二、传统的中间业务结算、租赁、信托、咨询等不构成银行或有负债的中间业务幻灯片43二、传统的中间业务1、结算业务结算业务是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务（清算则是指银行之间的货币收付）。企事业单位之间的货币收付，除少量以现金方式进行以外，大部分是通过其在银行开立的支票存款账户上的资金划拨来完成的。幻灯片44二、传统的中间业务1、结算业务一、同城结算（收付款人在同一城市或地区）支票结算：付款人根据自己在银行的存款和透支限额，向收款人开出支票，收款人收到这张支票之后，可以自己到付款人的开户行要求付款，但更普遍的做法是收款人将支票交给他自己的开户行，委托它向付款人收款。若支票的收付双方恰好在同一银行开户，则银行只需将支票上所载的金额从付款人账户划转到收款人账户就可以了。幻灯片45二、传统的中间业务1、结算业务二、异地结算（收付款人不在同一地区）异地结算有汇兑、托收和信用证结算三种方式。1、汇兑业务：客户以现款交付银行，由银行把款项支付给异地收款人的一种业务。2、托收业务：收款人向付款人开出一张汇票，要求其付款，并把汇票连同相关单据一起交付给托收行，委托其代为收款。3、信用证业务：银行提供付款保证的结算业务幻灯片46例：中国银行公司金融服务-贸易金融服务-国际贸易结算-进口信用证产品说明进口信用证是银行应国内进口商的申请，向国外出口商出具的一种付款承诺，承诺在符合信用证所规定的各项条款时，向出口商履行付款责任。业务范围1.开立各种信用证，如即期、延期、承兑、议付、可转让、保兑、循环、对开信用证等；2.业务处理包括开证、修改、审单、付款/承兑或拒付等（其中开证有授信开证和凭保证金开证两种）；叙做进

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