20171月高等教育自学考试金融风险控制与管理真题

1、大学生自考教育中心 2017 年 1 月高等教育自学考试金融风险控制与管理真题 一、单项选择题（本大题共 20 小题，每小题 1 分，共 20 分） 1、针对四大国有商业银行存在的大量不良资产，1999 年成立了 信达、东方、华融和长城等四家专门收购和处置四大国有商业银 行的不良资产金融机构，它们是（ C ） A、信托投资公司 B、金融租赁公司 C、金融资产管理公司 D、货币经纪公司 2、以下机构中不属于新型农村金融机构的是（ B ） A、村镇银行 B、农村信用合作社 C、贷款公司 D、农村资金互助社 3、银行对证券的投资分为两个部分，它们是（ A ） A、流动性部分和盈利性部分 B、安全性部分和盈利性部分 C、流动性部分和安全性部分 D、交易性部分和盈利性部分 4、工资、奖金和雇员的其他福利费用是商业银行的（ B ） A、净利息收入 B、非利息支出 C、利息支出 D、员工费用 5、我国招商银行问题贷款的类型包括（ D ） A、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款 B、正常贷款、次级贷款、可疑贷款 C、可疑贷款、损失贷款、呆账贷款 D、次级贷款、可疑贷款、损失贷款 6、衡量金融机构流动性的常用

2、指标之一是（ C ） A、税后净利润与总权益资本之和 大学生自考教育中心 B、贷款损失准备与总资产值比 C、净贷款与总存款之比 D、总资本与风险加权资产之比 7、资金缺口为负，金融机构在利率上升时会（ A ） A、受损 B、获利 C、不变化 D、升值 8、假设某机构的 1 年期利率敏感性资产为 20 万，利率敏感性负 债为 15 万，则利用重定价模型，该金融机构在利率上升 1 个百 分点后（假设资产与负债利率变化相同） ，其利息收入的变化为 （ D ） A、利息收入减少 0.01 万 B、利息收入减少 0.05 万 C、利息收入增加 0.01 万元 D、利息收入增加 0.05 万 9、期限为 2 年，面值为 1000 元的零息债券的久期为（ C ） A、1.878 年 B、1.909 年 C、2 年 D、2.709 年 10、 其他条件不变， 当债券到期收益率增加， 久期就会 （ B ） A、增加 B、减小 C、上升 D、不变 11、 以下比率中直接反映了企业偿还借款利息能力的是 （ B ） A、资产负债率 B、利息保障倍数 C、速动比率 D、销售净利率 12、某住房抵押贷款申请的资料

3、如下：收入 120000 元/年，住房 抵押贷款偿还额 2500 元/月，房产税 3000 元/月，则其 GDS 比率 为（ B ） A、18.69% B、27.50% C、30.20% D、40.56% 13、狭义的表外业务是金融机构的（ C ） 大学生自考教育中心 A、资产业务 B、负债业务 C、或有资产和或有负债业务 D、资产和负债业务 14、下列不属于商业信用证的主要风险的是（ A ） A、利率风险 B、信用风险 C、操作风险 D、国家风险 15、当金融机构在将来有一笔外汇收入，而且预期外汇汇率会下 跌时，应该（ B ） A、在远期市场上买入外币 B、在远期市场上卖出外币 C、在即期市场上买入外币 D、在即其市场上卖出外币 16、购买力平价理论认为，在信息充分、不存在关税和交易成本 的开放经济条件下，汇率取决于（ D ） A、国民生产总值之比 B、利率水平之比 C、货币供应量之比 D、两国的物价水平或相对物价水平之比 17、下列不属于资本职能的是（ B ） A、保护职能 B、信用智能 C、营业职能 D、管理职能 18、巴塞尔协议 II 规定商业银行风险资产的风险权重最高为 （

4、C ） A、100% B、120% C、150% D、200% 19、商业银行计量操作风险监管资本方法有（ D ） A、标准法、内部模型法、高级计量法 B、标准法、替代标准法、内部评级法 C、标准法、优化指标法、高级计量法 D、标准法、替代标准法、高级计量法 大学生自考教育中心 20、 我国监管当局对市场风险计量的方式是根据巴塞尔新资本协 议的要求来进行规定的，分为（ A ） A、标准法、内部模型法 B、标准法、内部评级法 C、标准法、高级计量法 D、标准法、高级模型法 二、多项选择题（本大题共 5 小题，每小题 2 分，共 10 分） 21、银行可利用的介入资金包括了短期借款和长期借款，短期借 款通常包括（ ACDE ） A、购买联邦资金 B、发行次级债券 C、中央银行的贴现贷款 D、 发放商业票据 E、 在欧洲货币市场上向跨国银行或该银行海 外分支机构的借款 22、利率风险的表现形式多种多样，根据巴塞尔银行监管委员会 的原则，利率风险主要表现形式有（ ABCE ） A、收益率曲线风险 B、基准风险 C、期权风险 D、缺口风险 E、重定价风险 23、内部评级法的关键在于对违约及其风险

5、因素的测算。具体风 险因素包括（ BCDE ） A、损失率 B、预期违约概率 C、违约损失率 D、违约风险暴露 E、期限 24、金融机构从事国际业务可能面临的外汇风险，主要的类型有 （ ACE ） A、交易风险 B、市场风险 C、折算风险 大学生自考教育中心 D、支取风险 E、经济风险 25、市场风险主要的计量方式有（ ABCDE ） A、风险价值 VAR 分析 B、敏感性风险 C、重定价风险 D、久期分析 E、凸性分析 三、判断改错题（本大题共 5 小题，每小题 4 分，共 20 分） 26、1995 年，中国人民代表大会颁布了人民银行法 、 商业 银行法 、 证券法等。这些法律文件为中国金融改革和银行改 革提供了一个法律上的框架。 错误， 保险法 27、ROE 可以分解为资产利润率、资产利用率、股权乘数三个指 标的乘积， 它们分别反映了金融机构成本控制和服务定价政策的 效率、组合资产管理政策的效率以及财务杠杆政策。 错误，净利润率 28、 久期的一个特征是随着固定收益资产或负债到期期限的增加， 久期会以一个递增的速度增加。 错误，递减 29、国际信贷业务属于金融机构的国际投资业务的

6、一种。 正确 30、 巴塞尔协议 II 下资本充足率等于总的资本与风险加权资产之 比。 错误，分母要加上 12.5*市场风险和操作风险的资本要求 大学生自考教育中心 四、简答题（本大题共 4 小题，每小题 6 分，共 24 分） 31、金融机构要提高其净利润面临哪些可能的选择？ 答： 银行和其他金融机构如果要提高其净利润将面临多种选择： （1） 提高每一项资产的净收益率； （2）重新组合营利性资产，将更多 资金投入到收益率高的资产项目中去； （3）增加能够产生手续费 收入的服务项目； （4）提高所有服务项目的手续费率； （5）以更 低的成本来筹集资金； （6）设法降低各种营业费用； （7）采取合 理合法的避税措施减少应付税款。 32、简述 CAMEL 评级体系。 答： 对金融机构进行综合评价时广泛使用的方法 “骆驼评级体系” （CAMEL） 。它由 C资本充足性、A资产质量、M管 理水平、E盈利能力、L资产流动性五个要素组成。在运 用 CAMEL 评级体系时，先对各要素进行评级，为每一要素确定 一个从 1 到 5 级的等级。其中，等级 1 为最好，等级 5 为最差。 然后，对所有要素进

7、行综合评级，为每一要素进行综合评级，并 得出一个综合等级，它代表了最终的评级结果。这个最终结果也 分为 1 到 5 的等级，同样，等级 1 为最好，等级 5 为最差。 33、重定价模型的主要缺陷有哪些？ 答： 大学生自考教育中心 重定价模型的缺陷有：1）忽视了市场价值效应；2）过于笼统； 3）资金回流问题；4）忽视了表外业务所产生的现金流。 34、资本的职能有哪些？ 答： 金融机构的资本具有保护职能、营业职能和管理职能。资本的作 用体现在以下几个方面：1、资本为金融机构提供了经营的先决 物资条件，成为维持公众信息的基础；2、资本是监管当局监管 金融机构的重要手段；3、资本是银行承担损失和维持清偿力的 “资本缓冲器” ，保护存款者的利益；4、资本既支持了金融机构 资产规模的扩张，又限制了资产的过度膨胀。 五、计算题（本大题共 1 小题，8 分） 35、某大型企业财务资料如下： 总资产=350000（元） 流动资产=80000（元） 流动负债=75000（元） 留存收益=20000（元） 息税前利润=30000（元） 股票总市值=100000（元） 长期负债=200000（元） 销售收入=

8、600000（元） 计算该企业的阿特曼 Z 值（Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+1.0X5）.若 大学生自考教育中心 临界值为 1.81，该企业应被归入哪一类（好的还是坏的）？银行 应对其采取什么信贷政策？ 六、论述题（本大题共 2 小题，每小题 9 分，共 18 分） 36、 试论在重组和改革国有商业银行的过程中改革目标和方案总 体步骤。 答： 2003 年底，中国政府决定重组和改革四大国有商业银行。 首先选择中国银行和中国建设银行进行重组和改革的试点。 改革 的目标是在 2006 年底（即加入世界贸易组织的过渡时期内）把 大多数国有商业银行改造成为资本充足、内控严密、运营安全、 服务和效益良好、具有国际竞争力的现代股份制商业银行。 改革方案总体上分为 3 个步骤：首先是财务重组，这是国有 银行股份制改革的前提和基础；接下来是公司治理改革，它是国 有银行股份制改革的核心；最后是资本市场上市，它是国有银行 股份制改革的深入。适当阐述 37、试论金融机构表外业务的种类和风险。 答： 金融机构主要的表外业务有：贷款承诺、商业信用证、备用信用 证、衍生合约（期货、远期、互换和期权）和票据发行便利、贷 款出售。在贷款承诺下，银行将面临以下四种主要的风险：利率 风险、支取风险、信用风险以及总筹资风险；在信用证业务中， 大学生自考教育中心 银行面临的主要风险有：信用风险、操作风险和国家风险；开展 备用信用证业务的金融机构至少面临着信用风险、 利率风险和流 动性风险；金融衍生工具的主要风险有：市场风险、信用风险、 流动性风险、操作风险、基差风险、法律风险；票据发行便利业 务的主要风险为：信用风险和流动性风险；出售贷款的金融机构 面临的风险主要有信用风险和利率风险。

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