南天信息：拟对北京星立方科技发展股份有限公司实施增资扩股评估项目资产评估报告

1、 本资产评估报告依据中国资产评估准则编制本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 云南南天电子信息产业股份有限公司拟云南南天电子信息产业股份有限公司拟对对 北京星立方科技发展股份有限公司北京星立方科技发展股份有限公司 实施实施增资扩股增资扩股评估项目评估项目 资产评估报告资产评估报告 资产资产评估报告编号评估报告编号：北京亚超评报字北京亚超评报字（2018）第第 A174 号号 资产评估资产评估报告报告日日：二一八年八月二十七日二一八年八月二十七日 公司地址：北京市海淀区复兴路公司地址：北京市海淀区复兴路 4747 号天行建商务大厦号天行建商务大厦 22012201-2206 2206 邮编：邮编：100036100036 电话： （电话： （010010） 51716863 51716863 传真： （传真： （010010） 5171686351716863 北京亚超资产评估有限公北京亚超资产评估有限公司司 B e i j i n g Y a C h a o A s s e t A p p r a i s a l C o . , L t d .B e i j i n g Y a C

2、h a o A s s e t A p p r a i s a l C o . , L t d . 云南南天电子信息产业股份有限公司拟对云南南天电子信息产业股份有限公司拟对北京星立方北京星立方 科技股份有限公司实施科技股份有限公司实施增资扩股增资扩股评估项目评估项目 资产评估报告资产评估报告目录目录 资产评估报告声明 1 资产评估报告摘要 3 资产评估报告 10 一、绪言 10 二、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人概况 11 三、评估目的 33 四、评估对象及评估范围 33 五、价值类型及其定义 58 六、评估基准日 58 七、评估依据 59 八、评估方法 64 九、评估程序实施过程和情况 76 十、评估假设 88 十一、评估结论 93 十二、特别事项说明 97 十三、资产评估报告使用限制说明 99 十四、资产评估报告日 100 资产评估报告附件 102 一、与评估目的相对应的经济行为文件复印件； 二、被评估单位专项审计报告复印件； 三、委托人和被评估单位法人营业执照复印件； 四、评估对象涉及的主要权属证明资料复印件； 五、委托人和其他相关当事人的承诺函；

3、六、签名资产评估师的承诺函； 七、资产评估机构资格证书复印件； 八、资产评估机构法人营业执照副本复印件； 九、资产评估师资格证书复印件； 十、资产评估委托合同复印件。 云南南天电子信息产业股份有限公司拟对北京星立方科技发展股份有限公司实施增资扩股项目资产评估报告声明 北京亚超资产评估有限公司 第 1 页 云南南天电子信息产业股份有限公司拟对云南南天电子信息产业股份有限公司拟对北京星立方北京星立方 科技股份有限公司实施科技股份有限公司实施增资扩股增资扩股评估项目评估项目 资产资产评估报告声明评估报告声明 本资产评估报告是本公司接受云南南天电子信息产业股份有限云南南天电子信息产业股份有限 公司公司的委托，资产评估师根据资产评估准则的要求，在履行基本评估 程序后，对评估对象在评估基准日特定目的下的价值发表的，由本公 司出具的书面专业意见。对本评估报告声明如下： 一、 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国 资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法 规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告； 委托

4、人 或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的， 本 资产评估机构及资产评估师不承担责任。 本资产评估报告仅供委托人、 资产评估委托合同中约定的其他资 产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使 用； 除此之外， 其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正 确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论 不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评 估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告 依法承担责任。 四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报 并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相 云南南天电子信息产业股份有限公司拟对北京星立方科技发展股份有限公司实施增资扩股项目资产评估报告声明 北京亚超资产评估有限公司 第 2 页 关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 五、 本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象 没有现存或者预期的利益关系； 与相

5、关当事人没有现存或者预期的利 益关系，对相关当事人不存在偏见。 六、 资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资 产进行现场调查； 已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给 予必要的关注， 对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查 验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相 关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。 七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果 受资产评估报告中假设和限制条件的限制， 资产评估报告使用人应当 充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其 对评估结论的影响。 云南南天电子信息产业股份有限公司拟对北京星立方科技发展股份有限公司实施增资扩股项目资产评估报告摘要 北京亚超资产评估有限公司 第 3 页 云南南天电子信息产业股份有限公司拟对云南南天电子信息产业股份有限公司拟对北京星立方北京星立方 科技股份有限公司实施科技股份有限公司实施增资扩股增资扩股评估项目评估项目 资产资产评估报告评估报告摘要摘要 北京亚超资产评估有限公司接受云南南天电子信息产业股份有云南南天电子信息产业股份有 限公司限公司

6、（以下简称“南天信息” ）（以下简称“南天信息” ）的委托，根据有关法律、法规和资 产评估准则的要求，本着独立、客观和公正的原则，按照公认的资产 评估方法，执行必要的评估程序，对云南南天电子信息产业股份有限 公司拟对北京星立方科技发展股份有限公司北京星立方科技发展股份有限公司（以下简称“（以下简称“星立方星立方” ）” ） 实施增资扩股行为涉及的北京星立方科技发展股份有限公司股东全 部权益在 2018 年 06 月 30 日的市场价值进行了评估。 一、评估目的：一、评估目的： 2018 年 7 月 26 日云南南天电子信息产业股份有限公司 2018 年第八次总裁办公会议 （第七届经营班子第二十五次会议） 会议决议 是实施本次资产评估的经济行为依据。根据决议内容规定，云南南天 电子信息产业股份有限公司拟增资扩股北京星立方科技发展股份有 限公司。 本次资产评估的目的是： 云南南天电子信息产业股份有限公司拟 对北京星立方科技发展股份有限公司实施增资扩股， 委托北京亚超资 产评估有限公司以 2018 年 06 月 30 日为评估基准日，对北京星立方 科技发展股份有限公司的股东全部权益价值进行评

7、估； 本次资产评估 的目的是为交易双方进行上述经济行为提供价值参考依据。 云南南天电子信息产业股份有限公司拟对北京星立方科技发展股份有限公司实施增资扩股项目资产评估报告摘要 北京亚超资产评估有限公司 第 4 页 二、评估对象和评估范围：二、评估对象和评估范围： 评估对象是北京星立方科技发展股份有限公司股东全部权益价 值。 评估范围是北京星立方科技发展股份有限公司经审计的全部资产 及负债。截止本次评估基准日 2018 年 06 月 30 日，北京星立方科技 发展股份有限公司经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）专项审 计审定的资产负债情况为：纳入评估范围合并口径下总资产账面值 22,130.01 万元，总负债账面值 1,400.62 万元，净资产（所有者权益） 账面值 20,729.39 万元，其中归属于母公司所有者权益账面值为 20,732.28 万元，少数股东权益账面值为-2.89 万元。母公司口径的总 资产账面值 21,309.31 万元， 总负债账面值 1,629.48 万元， 净资产 （所 有者权益）账面值 19,679.83 万元。 三、价值类型：三、价值类型：市场价值。 四

8、、评估基准日：四、评估基准日：2018 年 06 月 30 日。 五、评估方法：五、评估方法：市场法、收益法。 六、六、评估结论评估结论： （一） 北京星立方科技发展股份有限公司股东全部权益采用市场 法评估结论 北京星立方科技发展股份有限公司在评估基准日 2018 年 6 月 30 日持续经营的前提下，纳入评估范围合并口径下总资产账面值 22,130.01 万元，总负债账面值 1,400.62 万元，净资产（所有者权益） 账面值 20,729.39 万元，其中归属于母公司所有者权益账面值为 20,732.28 万元，少数股东权益账面值为-2.89 万元。母公司口径的总 云南南天电子信息产业股份有限公司拟对北京星立方科技发展股份有限公司实施增资扩股项目资产评估报告摘要 北京亚超资产评估有限公司 第 5 页 资产账面值 21,309.31 万元， 总负债账面值 1,629.48 万元， 净资产 （所 有者权益）账面值 19,679.83 万元。 采用市场法评估后的股东全部权益评估价值为 24,192.00 万元,评 估增值 3,459.72 万元，增值率为 16.69%。评估汇总情况详见下

9、表： 资产评估结果汇总表资产评估结果汇总表( (市场法）市场法） 金额单位：人民币万元 项 目 账面价值 评估价值 增减值 增值率 A B C=B-A D=C/A 100% 1 流动资产 13,578.79 2 非流动资产 8,551.22 3 其中：可供出售金融资产 139.55 4 持有至到期投资 5 长期应收款 6 长期股权投资 236.61 7 投资性房地产 8 固定资产 164.16 9 在建工程 10 工程物资 11 固定资产清理 12 生产性生物资产 13 油气资产 14 无形资产 1,902.20 15 开发支出 - 16 商誉 5,892.52 17 长期待摊费用 15.86 18 递延所得税资产 200.32 19 其他非流动资产 20 资产总计 22,130.01 21 流动负债 1,394.07 22 非流动负债 6.54 23 负债合计 1,400.62 24 净资产（所有者权益）-合并口径 20,729.39 25 少数股东权益 -2.89 26 净资产 （所有者权益）-母公司口径 20,732.28 24,192.00 3,459.72 16.69% 评估增值原因：由于被评估企业是属于信息技术-软件服务行业， 轻资产性企业，部分专利、商标等资产未全部在其账面价值中反映， 云南南天电子信息产业股份有限公司拟对北京星立方科技发展股份有限公司实施增资扩股项目资产评估报告摘要 北京亚超资产评估有限公司 第 6 页 同时，由于评估结果涵盖了诸如客户资源、商誉、人力资源、技术业 务能力等无形资产的价值，因此造成评估增值。 （二） 北京星立方科技发展股份有限公司股东全部权益采用收益 法评估结论 北京星立方科技发展股份有限公司在评估基准日2018年06月30 日持续经营的前提下，纳入评估范围合并口径下总资产账面值 22,130.01 万元，总负债账面值 1,400.62 万元，净资产（所有者权益） 账面值 2

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