龙泰医学资金管理存在的问题及对策研究

1、从本学科出发，应着重选对国民经济具有一定实用价值和理论意义的课题。课题具有先进性，便于研究生提出新见解，特别是博士生必须有创新性的成果龙泰医学资金管理存在的问题及对策研究一、资金管理的定义和内容资金管理的定义资金管理是用系统的方法，对企业的资金筹集、资金运营、资金分配等过程进行全面系统的管理，以实现企业制定的战略目标。资金管理的内容资金管理的内容包括筹集资金系统的管理，运用资金系统的管理，分配资金系统的管理。筹集资金系统的管理是指企业根据生产经营对资金的需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为。企业筹资的基本目的是为了自身的生存和发展。运用资金系统的管理是指企业对筹集资金或自有资金的具体运用。分配资金系统的管理是指企业对企业净利润的分配政策与程序，企业净利润主要用于分发给投资者和再投资。二、龙泰医学资金管理的现状龙泰医学基本情况上海龙泰医学有限公司是由上海绿谷集团公司、上海绿谷医院投资公司共同出资，于XX筹划建立，于XX年8月正式成立，注册资金为人民币1000万元的有限责任公司。系上海绿谷集团公司控股子公司。公司主要经营范围包括：生物医药保健领域的技术开发、技术转让

2、、技术服务、技术咨询，产品销售等。龙泰医学近年来资金管理开展情况龙泰医学通过不断规范各项基础管理工作，优化整合内外资源，完善企业内控机制，加强资金管理流程控制，基本建立了一套完整的资金管理体系。三年来不断实践、总结、完善、提高，资金管理工作取得了一定成效，积累了一定经验。龙泰医学资金管理存在的问题及原因1.资金管理目标不明确资金管理是是财务管理的一个重要组成部分，财务管理是企业整体战略目标的一个部分。需要有企业战略目标来指导资金管理，资金管理同企业战略目标息息相关，并为企业战略目标服务。而企业战略在龙泰医学而言，只是领导拍脑袋，停留在几句口号上。2.资金管理体系不健全虽然每个企业都知道资金管理的重要性和必要性，公司也每年编制企业预算，企业预算的一个重要部分就是资金的预算，但资金的预算主要由领导下指标，主要由财务部门完成，和相关部门的研究和细化不足。日常的经营管理中，也只是财务对资金管理较多。其他部门如营销部门对资金管理的认识不足，资金管理的体系不健全导致资金管理的高度不够。3.资金分散、利用率低、管理相对不规范实际工作中，缺乏资金管理意识，虽然对资金的重要性都认同，但是，仍然缺少资金时

3、间价值观念和现金流量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的使用上缺少科学性。4.资金的监控不力，缺乏事前、事中的严格监督目前公司对分公司、公司管理层对资金运动环节普遍存在着监控不力的现象。尽管设置了一些监督职能，如财务的制定了一些资金管理规定，但由于条件限制，在公司销售收款环节、门诊部收银环节，还是存在一些漏洞。三、龙泰医学的解决对策针对龙泰医学存在的以上不足和缺陷，本人结合本职工作，分析原因，找出症结，全面论证，现提出以下相关对策。明确资金管理目标以企业的战略目标和愿景为导向，以指导目标为依据，以经营预算为基础，以经营创效为目标，以获取资源和资源的有效利用为保障，以考核激励为手段，在企业资金管理上达成共识，进而实现科学的资金管理。资金管理目标的制定要依托企业战略，先有企业战略，再有企业财务目标，后有资金管理目标。指导性目标是企业战略目标阶段性的分解，是资金管理目标的依据。资金管理目标是战略目标和指导性目标的细化，是保证企业战略意图得以实现的有效手段和工具。建立健全资金管理组织体系开展资金管理工作，必须要建立一个完整的系统，包括资金管理的编制、执行、控制、调整、考核。资金管

4、理是企业财务工作的核心，资金管理围绕企业的战略目标和年度预算展开，科学合理组织各项资金工作。资金控制是实现年度资金预算及公司战略目标的保证。资金预算管理1.资金预算的编制内容资金预算编制内容是进行资金管理的前提、标准和依据。公司根据企业发展的目标和经营规模，反映未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，开展了筹资预算、资本性支出预算、收益分配预算、经营现金流量预算等各项内容的预算。2.编制方法分以下步骤第一步，以企业年度预算表各项要素内容为基础，编制企业经营现金流量预算；第二步，以经营现金流量表各项要素内容和公司的战略目标为基础，编制与现金流量有关的预算，如筹资预算、资本性支出预算；第三步，根据企业上年度的净利润和留存收益，以及公司目前资本结构和资金状况及发展战略，编制企业收益分配预算。3.资金预算执行及控制分析资金预算文件下达后，就成为企业各职能部门所遵循的基本准则。为确保资金预算的顺利执行，公司成立以公司领导层统一指挥、预算委员会检查监督，管理职能部门密切配合，责任部门切实履行的执行体系。各责任部门努力从各个角度精心组织、各司其职，分工协作。确保资金预算执行畅通无阻。公司资金预算文件

5、发布后，层层落实目标责任，按经营管理层次及职责分工，签定承包责任书。筹集资金管理1.合理确定资金需要量筹资必须正确预测出资金的需要量，制定一个资金的合理界限，使资金的筹集量与需要量达到平衡。既防止资金不足影响生产经营的发展，又防止资金过剩导致资金使用效果降低。主要由结算中心完成。2.合理确定资本结构企业筹资时应根据不同的资金需要与筹资政策，考虑各种渠道的潜力、约束条件、风险程度，综合考察、分析各种资金成本率和投资收益率，求得最优的筹资组合，力求以最少的资本成本实现最大的投资效益。3.资金运营管理一是建立严谨、高效资金运营管理基础。公司资金管理目的是要满足总公司一体化经营管理的需要，以提升企业盈利水平，实现股东利益最大化，最终目标是企业价值最大化，因此就需要建立一套严谨、高效的财务管理机制。而“两统一分”为主要内容的财务管理机制正满足这种需要。二是进行合理资金配置。优化资金约束机制，主要抓好资金结构管理。针对资金使用的轻重缓急，将营运资金区分为生产经营资金和非生产经营资金。企业每个季度与历史数据、同类企业数据进行比较，资金运用效率提高了，资金配置就趋于合理了，资金运用效率降低了，可能配置出问题，合理配置企业资金资源，就是在不断的调整资金资源配置中，不断提高企业资金运用效率，资金运用效率越来越好，资源配置也自然趋于合理了。三是资金使用效率管理。企业资金管理其目的还是为企业创造更多效益，要创造更好的效益必须提高资金的使用效率。要提高资金使用效率，就应降低资金用量、加强对资金流动性管理，提高单位资金的获利能力。四、结论本人借鉴优秀企业的资金管理经验，针对企业资金管理工作中的差距和不足，提出了上述观点。但由于企业内部人员的业务素质、工作能力、知识结构、管理经验还存在诸多不足，对于资金管理还要进一步开展广泛的学习、研究与培训，重视理论联系实际，强调不断创新，加强对资金管理流程的研究和再造，从而真正加强和改善资金管理工作。总之，加强和改善企业资金管理是实现向管理要效益，推动企业管理工作上台阶的重要环节，也是现代企业制度管理基本规范的迫切需要。抓好这项工作，就抓住了民营企业财务管理工作的要穴。 课题份量和难易程度要恰当，博士生能在二年内作出结果，硕士生能在一年内作出结果，特别是对实验条件等要有恰当的估计。

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