重组前一年备考报告

1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划重组前一年备考报告一、单项选择题1.上市公司再融资、并购重组涉及房地产业务的，对于是否存在土地闲置等问题的认定，以公布的行政处罚信息为准。A.国家发展改革委员会B.住房和城乡建设部C.国土资源部D.环境保护部您的答案：C题目分数：10此题得分：2.在仅面向合格投资者公开发行公司债券的相关行政许可申请过程中，证券交易所出具预审意见后，发行人发生重大事项的，应出具明确的专项意见并及时报交易所。A.评级机构B.发行人C.主承销商D.担保机构您的答案：C题目分数：10此题得分：3.发行人申请公开发行公司债券时，最近年内发生重大资产重组的发行人，同时应当提供重组前年的备考财务报告以及审计或审阅报告和重组进入公司的资产的财务报告、资产评报告和审计报告。A.2，1B.2，2C.3，1D.3，2您的答案：C题目分数：10此题得分：二、多项选择题4.根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号公开发行公司债券申请文件，以下选项属于主承销商所出具的核查意见的主要内容的是。A.发行人基本情

2、况B.公司债券主要发行条款C.发行人是否履行了规定的内部决策程序D.对募集文件真实性、准确性和完整性的核查意见E.发行人存在的主要风险描述：24号准则的解读。您的答案：C,D,B,A,E题目分数：10此题得分：三、判断题5.涉及全国中小企业股份转让系统股债混合型品种的发行规则需证监会非上市公众公司监管部另行规定。描述：公司债券发行的法律适用问题。您的答案：正确题目分数：10此题得分：6.对于仅面向合格投资者公开发行公司债券，发行人应先向沪、深交易所提交公开发行并上市申请材料，由交易所对是否符合上市条件进行预审。交易所预审通过后，发行人向中国证监会报送行政许可申请材料。描述：公司债券发行的审核衔接问题。您的答案：正确题目分数：10此题得分：7.地方政府及其部门或机构直接或间接控股的公司公开发行公司债券时，主承销商应当出具发行人是否是地方政府融资平台公司的核查意见。描述：24号准则的解读。您的答案：正确题目分数：10此题得分：8.取得证券承销业务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券不可以自行销售。描述：公司债券发行的法律适用问题。您的答案：错

3、误题目分数：10此题得分：9.在公司债券发行与交易过程中，中国证券业协会根据业务规则对发行人持续信息披露予以自律管理。描述：公司债券发行与交易管理的职责分工。您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.对于一般工商企业发行的私募债，若自行销售，基本类同于民间借贷，不宜纳入证券监管范围。描述：公司债券发行的法律适用问题。您的答案：正确题目分数：10此题得分：试卷总得分：盈利预测相关规定一、内容与格式准则第1号招股说明书如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告。发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告。二、内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告及会计师事务所的审核意见。其他发行人认为提供盈利预测报告将

4、有助于投资者对发行人及投资于发行人的证券作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出切合实际的预测，可以披露盈利预测报告及会计师事务所的审核意见。三、内容与格式准则第26号上市公司重大资产重组申请文件根据重组办法第十七条规定提供盈利预测报告的，如上市公司上半年报送申请文件，应当提供交易当年的盈利预测报告；如下半年报送，应当提供交易当年及次年的盈利预测报告。上市公司确实无法提供上述文件的，应当说明原因，作出特别风险提示，并在董事会讨论与分析部分就本次交易对上市公司持续发展能力的影响进行详细分析。备考报表相关规定一、证券期货法律适用意见【XX】第3号重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，在编制发行人最近3年及一期备考利润表时，应假定重组后的公司架构在申报报表期初即已存在，并由申报会计师出具意见。二、内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，即拟购买的总资产或净资产占发行人最近一年末合并财务报表总资产或净

5、资产的50以上、或拟购买的资产在前一年产生的营业收入占发行人前一年合并财务报表营业收入的50以上，还应披露假设前3年已完成购买并据此编制的前3年备考合并利润表、前一年末备考合并资产负债表。三、关于近期报送及补正再融资申请文件相关要求的通知上市公司募集资金运用涉及重大资产收购的，应参照上述原则编报拟收购资产财务报表及备考合并财务报表。考虑到发行人最近一期中期财务报表原则上不需审计，因此申报的最近一期中期备考合并财务报表可以未经审计。发行申请材料受理后，发行人新公布定期报告并补充更新申请财务会计资料时，应补充提供更新后的拟购入资产及备考合并财务报表；如补报的财务报表未经审计，应在发行申请文件中作特别说明并披露。四、内容与格式准则第26号上市公司重大资产重组申请文件上市公司拟进行重组办法第二十七条第一款第、项规定的重大资产重组的，还应当提供依据重组完成后的资产架构编制的上市公司最近一年的备考财务报告和审计报告；存在本准则第六条规定情况的，还应当提供最近一期的备考财务报告和审计报告。试题一、单项选择题1.上市公司再融资、并购重组涉及房地产业务的，对于是否存在土地闲置等问题的认定，以公布的行政处

6、罚信息为准。A.国家发展改革委员会B.住房和城乡建设部C.国土资源部D.环境保护部您的答案：C题目分数：10此题得分：2.在仅面向合格投资者公开发行公司债券的相关行政许可申请过程中，证券交易所出具预审意见后，发行人发生重大事项的，应出具明确的专项意见并及时报交易所。A.评级机构B.发行人C.主承销商D.担保机构您的答案：C题目分数：10此题得分：3.发行人申请公开发行公司债券时，最近年内发生重大资产重组的发行人，同时应当提供重组前年的备考财务报告以及审计或审阅报告和重组进入公司的资产的财务报告、资产评报告和审计报告。A.2，1B.2，2C.3，1D.3，2您的答案：D题目分数：10此题得分：二、多项选择题4.根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号公开发行公司债券申请文件，以下选项属于主承销商所出具的核查意见的主要内容的是。A.发行人基本情况B.公司债券主要发行条款C.发行人是否履行了规定的内部决策程序D.对募集文件真实性、准确性和完整性的核查意见E.发行人存在的主要风险描述：24号准则的解读。您的答案：D,B,E,C,A题目分数：10此题得分：三、判断题5.取得证券承销业

7、务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券不可以自行销售。(来自:写论文网:重组前一年备考报告)描述：公司债券发行的法律适用问题。您的答案：错误题目分数：10此题得分：6.发行公司债券应当由具有证券承销业务资格的证券公司承销。描述：公司债券发行的法律适用问题。您的答案：错误题目分数：10此题得分：7.公司债券发行与交易管理办法取消了公开发行公司债券的保荐制度；公开发行公司债券申请文件目录中取消了发行保荐书，改由主承销商出具核查意见。描述：24号准则的解读。您的答案：正确题目分数：10此题得分：8.上市公司发行附认股权、可转股条款的公司债券，同样适用公司债券发行与交易管理办法的相关规定。描述：公司债券发行的法律适用问题。您的答案：正确题目分数：10此题得分：9.在公司债券发行与交易过程中，中国证券业协会根据业务规则对发行人持续信息披露予以自律管理。描述：公司债券发行与交易管理的职责分工。您的答案：错误题目分数：10此题得分：10.对于一般工商企业发行的私募债，若自行销售，基本类同于民间借贷，不宜纳入证券监管范围。描述：公司债券发行的法律适用问题

8、。您的答案：正确题目分数：10此题得分：一、单项选择题1.上市公司再融资、并购重组涉及房地产业务的，对于是否存在土地闲置等问题的认定，以公布的行政处罚信息为准。B.国土资源部2.公司债券发行与交易管理办法确定了公司债券公开发行由统一办理登记。A.沪深证券交易所3.仅面向合格投资者公开发行公司债券，由对是否符合上市条件进行预审。C.证券交易所二、多项选择题4.在公司债券发行与交易过程中，中国证券业协会对等履行自律管理职能。ABCDA.信用评级B.尽职调查C.债券承销D.受托管理三、判断题5.公司债券发行与交易管理办法取消了公开发行公司债券的保荐制度；公开发行公司债券申请文件目录中取消了发行保荐书，改由主承销商出具核查意见。正确6.公开发行的公司债券须由具有证券服务业务资格的资信评级机构评级，而非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定。正确7.取得证券承销业务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券不可以自行销售。错误8.上市公司再融资、并购重组涉及房地产业务的，对于是否存在正在被调查的事项，中介机构应充分核查披露。正确9.涉及全国中小企业股份转让系统股债混合型品种的发行规则需证监会非上市公众公司监管部另行规定。正确10.在公司债券发行与交易过程中，中国证券业协会根据业务规则对发行人持续信息披露予以自律管理。正确目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。

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