会计电算化实用教程第9章固定资产管理系统

1、第九章 固定资产管理系统,广东潮汕学院 周艳兵,会计电算化实用教程,教学目标,通过本章学习，要求了解固定资产的核算任务、业务处理流程；了解基本功能模块；熟练掌握如何建立固定资产核算账套；熟练掌握输入固定资产原始卡片的方法；熟练掌握固定资产增加、减少、变动的处理方法；掌握固定资产计提折旧的处理方法；了解固定资产月末结账的概念、作用；掌握固定资产月末对账、月末结账的操作方法。,内容概览,第一节 固定资产管理系统概述 第二节 固定资产管理系统初始设置 第三节 固定资产管理系统日常业务处理 第四节 固定资产管理系统期末业务处理,第一节 固定资产管理系统概述,一、固定资产管理系统的任务,1、对固定资产的增加、减少、变动情况进行业务处理,2、计提固定资产折旧,3、分析固定资产利用情况,4、固定资产期末处理,二、固定资产管理系统的业务处理流程,1、 输入启用固定资产账套前已使用固定资产的原始资料,2、固定资产增加业务的处理,3、固定资产减少业务的处理,4、固定资产变动业务的处理,5、固定资产折旧业务的处理,6、固定资产管理系统的月末处理,三、固定资产管理系统的基本功能结构,1、系统初始化和基础设置,

2、2、与账务系统的连接,3、卡片管理,4、变动处理,5、折旧处理,6、月末处理,四、基本操作过程,1、初始设置,2、日常处理：,3、月末处理：,第二节 固定资产管理系统 初始设置,一、系统初始化,第一次打开固定资产系统时，系统会自动提示是 否进行初始化，单击【是】便进入系统初始化阶段。 如图所示,二 建立账套,1、初始化向导,和城电子有限公司于2004年元月开始启用固定资产管理系统。下面以和城电子有限公司固定资产核算管理为依据进行建立固定资产账套的财务软件说明,初始化向导的第一项为：软件约定及说明,约定及说明的内容为：资产管理的基本原则。若同意原则则选择【我同意】，再单击【下一步】 如图所示,账套启用月份选择：系统提供了账套启用的月份，选择为“2004.01” 如图所示,折旧信息设置：单击【下一步】按扭,在【主要折旧方法】中选择【平均年限法（一）】；在【折旧汇总分配周期】中选“1”个月；在【当（月初已计提月份=可使用月份-1）时剩余折旧全部提足（工作量法除外）下次折旧分配月份；】处单击选中。如图所示,编码方式设置：单击【下一步】按扭，出现【资产类别编码方式】设置窗口，固定资产编码方式级别

3、可以为4级，总长度为10位，确定资产类别编码长度为2112。在【自动编码】方式前单击选中，在右侧的下拉列表框中选择【类别编号+序号】，将序号长度调整为3，如图所示, 账务接口设置：单击【下一步】按扭，选中【与账务系统进行对账】，单击【固定资产对账科目】右侧的下拉列表框选择【1501，固定资产】； 单击【累计折旧对账科目】右侧的下拉列表框选择【1502，累计折旧】。如图所示,初始化向导设置完成，单击【下一步】，再单击【完成】，结束初始化。如图所示,在完成上述初始化设置后，系统会弹出“已经完成了新账套的所有设置工作，是否确定所有设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”如果确定则单击【是】，若有需要修改之处则选择【否】，对上述操作进行修改。如图所示,2、 建账选项，其操作步骤如下, 在固定资产主界面上，单击【设置】菜单下的【选项】，进入建账选项窗口，该窗口包括有：与账务系统接口、基本信息、折旧信息、其它四项。选择“与账务系统接口”。,单击【与账务系统进行对账】，在空白框中单击后出现“”表示选中，双击为空白，对话框中无“”表示不选。若不选中则表示月末对账时不与总账系统进行核对。若选中则分

4、别将固定资产对账科目和累计折旧对账科目“1501，固定资产”“1502，累计折旧科目”录入。,在【在对账不平情况下不允许固定资产月末结账】单击选中，选中后则表示当固定资产系统与总账系统的固定资产金额、累计折旧金额不相等时不允许月末结账, 在【业务发生后立即制单】处单击出现“”表示选中，选中后表示固定资产发生增加、减少、计提折旧等业务后可立即填制相应的会计凭证。, 在【月末结账前一定要完成制单登账业务】处单击出现“”表示选中。即表示月末固定资产系统生成的凭证在总账系统中进行审核、记账后才能进行月末结账工作。,分别在“固定资产缺省入账科目”和“累计折旧缺省入账科目”选择【1501，固定资产】和【1502，累计折旧】,单击【确定】，返回系统主界面，如图所示,三、基础设置,1、资产类别设置,固定资产的类别可先按使用状况分为：使用 中固定资产、未使用固定资产、不需用固定 资产，在按使用状况分类的前提下，对每类 固定资产再设二级、三级明细。 如图所示,2、增减方式设置,在固定资产系统中提供了固定资产增加方式和减 少方式，通过设置增减方式，使企业在发生固定资 产增减业务时，系统根据不同的增减方式，设

5、置对 应的入账科目并根据不同的增减方式，自动生成记 账凭证，如图所示,3、使用状况设置,固定资产按的使用状况分类有：使用中固定资产、 不需用固定资产、未使用固定资产。其中使用中 固定资产又分在用、季节性停用、经营性出租、 大修理停用等。如图所示,4、折旧方法设置,固定资产系统提供的计提折旧的方法有：不提折旧 法、平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量 法、年数总和法、双倍余额递减法。这几种折旧方法 企业只能选用，不能删除、修改 ，如图所示,5、定义卡片项目,系统提供了管理固定资产需要的常用项目，如：固 定资产名称、使用状况、使用部门名称、原值、净残 值率、变动项目、折旧方法、使用年限、对应折旧科 目等，卡片内容企业可根据企业固定资产管理的需要 自行定义卡片内各项目，定义卡片项目时，需定义名 称、数据类型、字符数（整数位长）和小数位长。其 中数据类型包括：数字型、字符型、标签型、日期型。 若选择数据型还需要定义小数位长，并定义计算公式。 在数字型、字符型、日期型情况下，企业可以选择是 否参照常用字典选项。如图所示,6、定义卡片样式,卡片样式定义主要包括：项目设置、文字格式、边框设置、

6、格式设置。其中项目设置指对固定资产卡片中增加或减少项目内容；文字格式指字体设置、字形设置、字体大小设置、文字位置设置等；边框设置主要指边框类型设置、边框线型设置等；格式设置包括：行高、列宽、删除行或列等。如图所示,7、原始卡片输入,原始卡片记录了固定资产账套在启用前已经使用过的固定资产资料，在定义好卡片样式和卡片项目后，就可以录入原始卡片中的各项内容了。利用固定资产系统进行固定资产的核算时，必须将建立固定资产账套前已经使用过的固定资产原始资料录入系统，以便于保持固定资产历史资料的连续性。如图所示,第三节 固定资产管理系统 日常业务处理,一、固定资产增加的处理,例：2004年1月14日销售科购入运输用东风汽车一台，价值270000元，汽车的净残值率为2%，预计使用8年，预计行驶里程400000公里，采用工作量法计提折旧。款项已开出转账支票支付，该汽车已交销售科使用 ，其操作步骤如下,单击【卡片】菜单中的【资产增加】项，,选择资产类别为【运输设备】，单击【确认】，打开【新增资产】操作窗口 ，如图所示, 输入【固定资产卡片】中的各项目，如固定资产名称、增加方式、使用状况、工作总量、原值、使用

7、年限、净残值、对应折旧科目等,单击菜单栏【保存】，系统进入【凭证填制】对话框,选择凭证类别为【付款凭证】，系统生成一张“付款凭证”，单击【保存】，凭证左上角出现“已生成”字样。如图所示,二、固定资产减少的处理,例：2004年1月31日，财务室一台方正电脑报废 ，其操作步骤如下,在【卡片】菜单中，单击【资产减少】,输入该电脑的卡片编号【00002】，单击【增加】,选择【减少方式】为【报废】 ，单击【确定】，如图所示,填制凭证，选择凭证类别为【转账凭证】，单击【保存】，系统左上角显示为“已生成”,三、固定资产变动处理,例：1月31日将供销科使用的大卡车转移给二车间使用，操作步骤如下：,单击【卡片】菜单中的【变动单】找到【部门转移】，如图所示,在卡片编号处输入卡片编号【00004】,在变动后的部门选择为【二车间】,单击【卡片】菜单中的【卡片管理】修改固定资产 对应折旧科目，将原【510202，营业费用折旧费】 修改为【410502，制造费用折旧费】 ，如图所示,四、固定资产计提折旧的处理,例：1月31日，计提本月折旧操作步骤如下：, 单击【处理】菜单中的【计提本月折旧】，屏幕出现提示【请您在

8、继续操作之前，是否已正确输入了工作量！如果油有请退出（否），并进行工作量输入！】，如图所示，若已经输入了工作量，单击 【是（Y）】，继续操作,如图所示,单击【是（Y）】，系统弹出【本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？】，如图所示选择【是（Y）】屏幕出现计提折旧过程界面，直至折旧计提完毕，若固定资产采用工作量法计提折旧，则需要先输入工作量才能计提折旧。,单击【是（Y）】，系统继续计提本月折旧，如图所示,单击【是（Y）】，系统弹出固定资产折旧清单 ，如图9.26, 单击【凭证】，系统生成计提固定资产折旧的凭证，如图所示,第四节 固定资产期末业务处理,一、月末对账,月末对账的作用：通过月末对账，保证固定资产 系统的固定资产价值和账务系统中固定资产金额相等，在两者相等的情况下才能进行月末结账工作。具体操作如下：,单击【处理】菜单中的【对账】，屏幕显示对账结果，系统出现“结果：平衡”后表示此时能进行月末结账工作。若不平衡则需要在总账系统和固定资产系统进行查对，在平衡后才进行月末结账工作。如图所示,单击【确定】，结束对账，可以进行月末结账工作,二、月末结账,月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能再 修改，结账工作操作步骤如下,单击【处理】菜单中的【月末结账】，屏幕提示信息，如图所示,单击【开始结账】，结账结束后，屏幕显示【月末结账成功完成】，如图所示,单击【确定】，系统显示最新的修改日期信息。单击【确定】，返回系统主界面,如果由于某种原因，您在结账后发现结账前的操作有误，而结账后不能修改结账前的数据，因此可使用此功能恢复到结账前状态去修改错误。其操作步骤如下： 从【工具】菜单中单击【恢复月末结账前状态】，屏幕显示提示信息，提醒要恢复到的日期，单击【是（Y）】，系统即执行本操作，完成后自动以远登录日期打开，并提示该日期是否是可操作日期。,三、固定资产账表,固定资产系统的账表包括有：账簿、折旧表、统计表、 分析表以及自定义报表,

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