JL_5 建设工程项目投资控制

1、1,建设工程监理概论,第四章 建设工程投资控制,4.1,建设工程项目投资控制概述,4.2,建设工程项目决策阶段的投资控制,4.3,建设工程项目设计阶段的投资控制,4.4,建设工程项目招投标阶段的投资控制,4.5,建设工程项目施工阶段的投资控制,4.1 建设工程投资控制概述,（一）建设工程总投资的构成,设备及工具、 器具购置费用,设备购置费,工具器具及生产家具购置费,设备原价,设备运杂费,建筑安装 工程费用,直接费,间接费,利润,税金,工程建设 其他费用,土地使用费,与项目建设有关的其他费用,与未来企业生产经营有关的其他费用,建设工程项目总投资,固定资产投资,预备费,基本预备费,涨价预备费,建设期贷款利息,固定资产投资方向调节税,流动资产投资,流动资金（含30的铺底流动资金）,我国现行建设工程总投资构成示意图,一、我国现行建设工程投资构成,建筑安装工程费的构成,建筑安装工程费用项目组成中费用构成,建筑安装工程费的构成,建设工程工程量清单计价规范中费用构成,工程建设其他费,工程建设其他费的构成,1、投资控制的动态原理,投资控制原理图,二、 建设工程投资控制原理,投资控制目标应分阶段设置，具

2、体来讲，投资估算应是建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标；设计概算应是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标；施工图预算或建安工程承包合同价则应是施工阶段投资控制的目标。有机联系的各个阶段目标相互制约，相互补充，前者控制后者，后者补充前者，共同组成建设工程投资控制的目标系统。 目标要既有先进性又有实现的可能性，目标水平要能激发执行者的进取心和充分发挥他们的工作能力，挖掘他们的潜力。若目标水平太低，如对建设工程投资高估冒算，则对建造者缺乏激励性，建造者亦没有发挥潜力的余地，目标形同虚设；若水平太高，如在建设工程立项时投资就留有缺口，建造者一再努力也无法达到，则可能产生灰心情绪，使工程投资控制成为一纸空文。,2、投资控制的目标,投资控制贯穿于项目建设的全过程，但是必须重点突出。下图是国外描述的不同建设阶段影响投资程度的坐标图，该图与我国的情况大致是吻合的。,3、投资控制的重点,4.2 建设工程项目决策阶段的投资控制,1、执行设计标准 设计标准是国家经济建设的重要技术规范，是进行工程建设勘察、设计、施工及验收的重要依据。各类建设的设计部门制定与执行相应的不同层次的设计标准规范，对

3、于提高工程设计阶段的投资控制水平是十分必要的。 2、推行标准设计 工程标准设计通常指工程设计中，可在一定范围内通用的标准图、通用图和复用图，一般统称为标准图。在工程设计中采用标准设计可促进工业化水平、加快工程进度、节约材料、降低建设投资。据统计，采用标准设计一般可加快设计进度1-2倍，节约建设投资10%-15%以上。 3、推行限额设计 限额设计就是按批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设计。即将上阶段设计审定的投资额和工程量先行分解到各专业，然后再分解到各单位工程和分部工程。各专业在保证使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，以保证总投资限额不被突破。,一、提高设计经济合理性的途径,4、设计方案优选 设计方案选择就是通过对工程设计方案的经济分析，从若干设计方案中选出最佳方案的过程。由于设计方案的经济效果不仅取决于技术条件，而且还受不同地区的自然条件和社会条件的影响，设计方案选择时，须综合考虑各方面因素，对方案进行全方位技术经济分析与比较，须结合当时当地的实际条件，选择功能完善、技术先进、经济合理的设计方案。 5、运用

4、价值工程优化方案 对设计方案进行价值工程分析，使投资具有更高的性价比。,1、审查的主要内容 1）审查设计概算的编制依据 (1）合法性审查。采用的各种编制依据必须经过国家或授权机关的批准，符合国家的编制规定。 (2)时效性审查。对定额、指标、价格、取费标推等各种依据，都应根据国家有关部门的现行规定执行。 (3)适用范围审查。各主管部门、各地区规定的各种定额及其取费标准均有其各自的适用范围，特别是各地区的材料预算价格区域性差别较大，在审查时应给予高度重视。 2）审查设计概算的构成 包括对单位工程概算的审查，设备及安装工程概算的审查，综合概算的审查和总概算的审查。 3)审查的方式 设计概算审查一般采用集中会审的方式进行。由会审单位分头审查，然后集中研究共同定案；或组织有关部门成立专门审查班子，根据审查人员的业务专长分组，将概算费用进行分解，分别审查最后集中讨论定案。,二、设计概算的审查,1、审查的内容 审查的重点是施工图预算的工程量计算是否准确、定额或单价套用是否合理、各项取费标准是否符合现行规定等方面。审查的详细内容如下。 （1）审查工程量 （2）审查定额或单价的套用 （3）审查其他有关费

5、用 2、审查的步骤 （1）审查前准备工作 a.熟悉施工图纸。施工图是编制与审查预算分项数量的重要依据。 b.根据预算编制说明，了解预算包括的工程范围。 c.弄清所用单位工程计价表的适用范围，搜集并熟悉相应的单价、定额资料。 ( 2)选择审查方法、审查相应内容 工程规模、繁筒程度不同，编制工程预算繁筒和质量就不同进行审查。 ( 3)整理审查资料并调整定案,三、施工图预算的审查,3、审查的方法 1）逐项审查法 逐项审查法又称全面审查法，即按定额顺序或施工顺序，对各分项工程中的工程细目逐项全向详细审查的一种方法。其优点是全面、细致，审查质量高、效果好。缺点是工作量大，时间较长。这种方法适合于一些工程量较小、工艺比较简单的工程。 2）标准预算审查法 标准预算审查法就是对利用标准图纸或通用图纸施工的工程，先集中力量编制标准预算，以此为准来审查工程预算的一种方法。按标准设计图纸或通用图纸施工的工程，一般上部结构和做法相同，只是根据现场施工条件或地质情况不同，仅对基础部分做局部改变。凡这样的工程，以标准预算为准，对局部修改部分单独审查即可，不需逐一详细审查。该方法的优点是时间短、效果好、易定案。其缺

6、点是适用范围小，仅适用于采用标准图纸的工程。 3）分组计算审查法 分组计算审查法就是把预算中有关项目按类别划分若干组，利用同组中的一组数据审查分项工程量的一种方法。这种方法首先将若干分部分项工程按相邻且有一定内在联系的项目进行编组，利用同组分项工程间具有相同或相近计算基数的关系，审查一个分项工程数量，由此判断同组中其他几个分项工程的准确程度。该方法特点是审查速度快、工作量小。,4）对比审查法 对比审查法是当工程条件相同时，用已完工程的预算或未完但已经过审查修正的工程预算对比审查拟建工程的同类工程预算的一种方法。 5)“筛选”审查法 “筛选法”是能较快发现问题的一种方法。建筑工程虽面积和高度不同，但其各分部分项工程的单位建筑面积指标变化却不大。将这样的分部分项工程加以汇集、优选，找出其单位建筑面积工程量、单价、用工的基本数值，归纳为工程量、价格、用工三个单方基本指标，并注明基本指标的适用范围。这些基本指标用来筛分各分部分项工程，对不符合条件的应进行详细审查，若审查对象的预算标准与基本指标的标准不符，就应对其进行调整。 6)重点审查法 重点审查法就是抓住工程预算中的重点进行审核的方法。审查

7、的重点一般是工程量大或者造价较高的各种工程、补充定额、计取的各项费用(计取基础、取费标准)等。重点审查法的优点是突出重点、审查时间短、效果好。,4.3 建设工程施工招标阶段的投资控制,在施工招标阶段对投资的控制，主要表现在标底（招标控制价）的编制上，其次是对投标价格的评审上。 一、招标控制价的编制 根据建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）的规定，招标控制价是招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价。 （1）工料单价法 工料单价法是以分部分项工程量乘以单价后的合计为直接工程费，直接工程费以人工、 材料、机械的消耗量及相应的价格确定。直接工程费汇总后另加措施费、间接费、利润、税金生成工程发包价。具体计算时，直接工程费按预算表计算；措施费按规定标准计算；间接费、利润的计算应区分土建工程和安装工程，计算时分别以直接费和人工费加机械费或人工费为计算基础计算；税金按规定的计税基础和税率计算。 （2）综合单价法 综合单价法是以分部、分项工程单价为全费用单价，全费用单价经综合计算后生成，其内容包括直接工程费、间

8、接费、利润和税金及一定范围内的风险，措施项目的综合单价也可按直接工程费、间接费、利润和税金生成全费用价格。各分项工程量乘以综合单价的合价汇总后，生成工程发包价。,1、招标控制价的概念 招标控制价是指招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价。 2、招标控制价的审查 对于实行设有招标控制价进行招标承包的建设工程，必须重视招标控制价的审查工作，否则在招标过程中，将起不到应有的作用。因此，必须认真对待招标控制价价格，加强对招标控制价价格的审查，保证控制价的准确、严谨、严肃和科学。 (1)审查招标控制价的目的 审查招标控制价的目的是检查招标控制价的编制是否真实、准确，招标控制价如有漏洞，应予调整和修正。如总价超过概算，应按有关规定进行处理，不得以压低招标控制价作为压低投资的手段。,二、 招标控制价的审查,(2)招标控制价审查内容 a.招标控制价的计价内容，包括承包范围、招标文件规定的计价方法等。 b.招标控制价价格组成内容，包括工程量清单、工程量清单的单价、直接费、间接费、有关文件规定的取费、税金，以及主要材料、设备需用数

9、量等的计算确定。 c.招标控制价相关费用，包括人工、材料、机械台班的市场价格、措施费(赶工措施费、施工技术措施费)、现场因素费用、不可预见费(特殊情况)、所测算的在施工周期内人工、材料、设备、机械台班价格的波动风险系数等。 (3)招标控制价的审查方法 招标控制价的审查方法类似于施工图预算的审查方法，主要有：全面审查法、重点审查法、分解对比审查法、分组计算审查法、标准预算审查法、筛选法、应用手册审查法等。,例： 某实施监理工程，招标文件中工程量清单标明的混凝土工程量为2400m3。招标文件综合单价分析表显示：人工单价100元/工日,人工消耗量0.4工日/m3 ；材料费单价275元/m3 ； ,机械台班消耗量0.025台班/m3 ，机械台班单价1200元/台班。采用以直接费为计算基础的综合单价法进行计价，其中，措施费为直接工程费的5%，间接费费率为10%，利润率为8%，综合计税系数为3.41%。施工合同约定，实际工程量超过清单工程量15%时，混凝土全费用综合单价调整为420元/m3 。 施工过程中发生如下事件： 事件1：基础混凝土浇筑时局部漏振，造成混凝土质量缺陷，专业监理工程师发现后要求

10、施工单位返工，施工单位拆除存在质量的混凝土60m3，发生拆除费用3万元，并重新进行了浇筑。 事件2：主体结构施工时，建设单位提出改变使用功能，使该工程的混凝土工程量增加到2600m3。施工单位收到变更的图纸时，变更部位已经按照图纸浇筑完成的150m混凝土需要拆除，发生拆除费用5.3万元。,问题： 1. 计算混凝土工程的直接工程费和全费用综合单价。 2. 事件1中，因拆除混凝土发生的费用是否应计入工程价款？说明理由。事件2中，该工程混凝土工程增加到2600m，对应的工程结算价款是多少万元？ 3. 事件2中，因拆除混凝土发生的费用是否应计入工程价款？说明理由。 4. 计入结算的混凝土工程量是多少？混凝土工程的实际结算价款是多少万元？,4.4 建设工程施工阶段的投资控制,1、施工阶段投资控制原理 监理工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是把计划投资额作为投资控制的目标值，在工程施工过程中定期地进行投资实际值与目标值的比较，通过比较发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差，分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证投资控制目标的实现。 2、施工阶段投资控制措施 (1)组织措施 在项目管理班于中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员、任务分工和职能分工；编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图。 (2)经济措施 编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标；进行工程计量；复核工程付款账单，签发付款证书；在施工过程中进行投资跟踪控制，定期地进行投资实际支出与计划目标值的比较，发现偏差，分析产生偏差的原因，采取纠偏措施；协商确定工程变更的价款。审核竣工结算；对工程施工过程中的投资支出作好分析与预测，投资控制及其存在问题的报告。,

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