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40笔分录报表

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卖家[上传人]：xzh****18

文档编号：57095853

上传时间：2018-10-18

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1、郑海埃,1,40笔分录及报表编制,2,1. 借：原材料 15 000贷：银行存款 15 000,2. 借：生产成本甲 4 000乙 6 000制造费用 500管理费用 1 500贷：原材料 12 000,郑海埃,3,3. 借：库存现金 3 000贷：银行存款 3 000,4. 借：银行存款 70 000贷：短期借款 70 000,5. 借：预付账款 6 000贷：银行存款 6 000,6. 借：其他应收款 3 000贷：库存现金 3 000,郑海埃,4,7. 借：固定资产 10 000贷：银行存款 10 000,10. 借：应付职工薪酬 30 000贷：库存现金 30 000,8. 借：管理费用 500制造费用 500贷：银行存款 1000,9. 借：库存现金 30 000贷：银行存款 30 000,郑海埃,5,11. 借：银行存款 5 000贷：应收账款 5 000,12. 借：管理费用 2 500库存现金 500贷：其他应收款 3 000,13. 借：原材料 8 000贷：应付账款 8 000,14. 借：管理费用 400制造费用 800贷：银行存款 1 200,郑海埃,6,15.

2、借：管理费用 600制造费用 400贷：银行存款 1 000,16. 借：生产成本甲 8 000乙 12 000制造费用 3 000管理费用 7 000贷：应付职工薪酬 30 000,郑海埃,7,17. 借：生产成本甲 1 120乙 1 680制造费用 420管理费用 980贷：应付职工薪酬 4 200,18. 借：制造费用 2 000管理费用 1 000贷：累计折旧 3 000,郑海埃,8,19. 借：制造费用 800管理费用 1 200贷：预付账款 2 000,20. 借：财务费用 900贷：应付利息 900,郑海埃,9,借：生产成本甲 3 368 乙 5 052 贷：制造费用 8 420,21.待分配制造费用 = 500+500+800+400+3000+420+2000+800=8420元,郑海埃,10,借：库存商品乙 24 732 贷：生产成本乙 24 732,22.乙产品生产成本= 6000+12000+1680+(21)5052=24732元,23.借：应收账款 75 000贷：主营业务收入 75 000,郑海埃,11,24.借：营业税金及附加 3 750贷：应交税费

3、3 750,25. 借：销售费用 528贷：银行存款 528,26. 借：银行存款 75 000贷：应收账款 75 000,郑海埃,12,27. 借：待处理财产损溢 200贷：原材料 200,28. 借：应付账款 8 000贷：银行存款 8 000,29. 借：应付账款 10 000贷：营业外收入 10 000,30. 借：管理费用 200贷：待处理财产损溢 200,郑海埃,13,31. 借：营业外支出 1 300贷：银行存款 1 300,32.借：主营业务成本 24 732贷：库存商品乙 24 732,33.结转收入借：主营业务收入 75 000营业外收入 10 000贷：本年利润 85 000,郑海埃,14,34.结转成本借：本年利润 47 090贷：主营业务成本 24 732 营业税金及附加 3 750销售费用 528管理费用 15 880财务费用 900营业外支出 1 300,其中，管理费用 = 1500+500+2500+400+600+7000+980+1000+1200+(30)200=15 880元,郑海埃,15,借：所得税费用 9 477.5贷：应交税费-应交所得

4、税 9 477.5,35.本年利润 = 85 000-47 090=37 910元应交所得税 = 37 910*25%=9 477.5元,36.借：本年利润 9 477.5贷：所得税费用 9 477.5,未结转前，本年利润余额 = 37910-9 477.5= 28 432.5元,郑海埃,16,39.借：本年利润 28 432.5贷：利润分配-未分配利润 28 432.5,37.借：利润分配提取盈余公积 2 843.25贷：盈余公积 2 843.25,38. 借：利润分配应付普通股股利 5 000贷：应付股利 5 000,40.借：利润分配未分配利润 7 843.25贷：利润分配提取盈余公积 2 843.25应付普通股股利 5 000,郑海埃,17,该公司2012年1月有关账户期初余额如下：,郑海埃,18,要求 1.试编制期初资产负债表； 2.试编制 1月份利润表； 3.计算期末货币资金、存货、固定资产、应付账款、应交税费、未分配利润余额,郑海埃,19,银行存款借方 =初30000-(1)15000-(3)3000+(4)70000-(5)6000-(7)10000-(8)1000

5、-(9)30000+(11)5000-(14)1200-(15)1000-(25)528+(26)75000-(28)8000-(31)1300 =102972,库存现金借方=初2000+(3)3000-(6)3000+(9)30000-(10)30000 +(12)500=2500,期末货币资金借方=102972+2500=105472,郑海埃,20,原材料借方 =初85000+(1)15000-(2)12000+(13)8000-(27)200=95800,生产成本（甲）借方 =初0+4000+8000+1120+(21)3368=16488,期末存货借方=95800+16488+45000=157288,库存商品借方 =初45000+(22)24 732 (32) 24 732 =45000,郑海埃,21,固定资产借方=初200000+(7)10000=210000,累计折旧贷方=初50000+ (18)3000=53000,固定资产净值=210000-53000=157000,郑海埃,22,应付账款贷方=初20000+8000-(28)8000- (29)1000 =10000,应交税费贷方=初0+ (25)3750+(35)9477.5 =13227.5,应付职工薪酬贷方= -(10)30000+(16)30000 +(17)4200 =4200,郑海埃,23,郑海埃,24,资产负债表编制单位：XX有限公司 2012年1月31日单位：元,郑海埃,25,报表编制,

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