管理报表深化应用-erp

1、管理報表深化應用,部門：上海事業部 講師：陳磊,page 1,培訓報表目的,報表是日常作業及管理上不可或缺的工具 管理者透過報表找出勾稽關係，異常資訊 檢視資料正確性、完整性 高階管理的重要工具、高階決策的重要依據,報表分類,日常查詢報表 內控管理報表 營運績效管理報表,如何學習報表,報表的使用時機 報表的管理重點 報表重要的管理欄位,管理報表內容,銷售管理 生產管理 採購管理 庫存管理報表 財務管理報表 成本管理報表 固定資產管理報表,主要管理報表,綜合報表查詢,page 6,明細報表查詢,page 7,訂單進度追蹤表,根據訂單預計交貨日期，跟蹤訂單數量、已交數量、未交數量。,訂單接單統計,銷貨統計,銷貨金額、毛利統計排行,銷售系統主要管理報表,客戶接單統計表 訂單利潤分析表 客戶銷貨匯總表 客戶ABC分析表 產品ABC分析表 客戶帳款分析表,page 12,客戶接單統計表,統計一段期間內之業務接單及實際出貨狀況，以作為每月接單業績之統計，同時亦衡量各部門達成營業目標之參考報表。 管理重點： 1.這是一張領先指標的管理報表，經營者可透過本報表之接單狀況，得以瞭解企業經營之期許狀況。

2、2.產銷協調會議時應定期檢核本報表，以統計當月接單狀況，提早規劃產銷計畫，以利順利出貨。,page 13,訂單利潤分析表,系統提供以訂單角度分析銷貨成本、銷貨毛利及毛利率等狀況，提供業務及財務單位作為： 接單前：分析利潤之參考使用，以確保銷售利潤之合理性，避免因銷售單價過低，不敷成本而造成損失。 接單後：分析及檢討利潤狀況，針對利潤過低之產品應檢討及瞭解原因。若為市場需求汰舊換新之原因，可作為產品開發之參考依據；若為新產品試賣，亦可作為下次產品訂價之參考依據。,page 14,客戶銷貨匯總表,檢討客戶之銷售金額時，可列印本報表將客戶每月的銷售金額及所占比率呈現出來，以作為年度銷售分析及客戶評估使用。本報表主要比較銷售金額，故應以產品別或選擇相同性質之交易分類列印，其比較意義較高，因此在輸入報表選項時，交易分類選項必須輸入要比較的客戶類型。 管理重點： 針對年度銷售金額較低之客戶，應瞭解其狀況並確認是否有改善的條件。 應就報表資訊再配合客戶之信用狀況，如：應收帳款分齡分析表、信用額度檢核表等等，作為訂定及調整信用額度之參考依據。,page 15,客戶ABC分析表,依客戶銷售金額之高低，定

3、義個別及累計比率所排名之客戶ABC等級。 管理重點： 瞭解及掌握業務員對於客戶的維護比重是否等同於本報表所呈現之A、B、C等級，以確保業務之客勤維繫方向正確。 本報表同時將銷貨成本及毛利率呈現在報表內，屬A級客戶者，更應瞭解其毛利是否合理，以避免此等級的客戶毛利率過低，而造成營運的損失。,page 16,產品ABC分析表,依產品銷售金額之高低，定義個別及累計比率所排名之上產品ABC等級。 管理重點： 依報表之A、B、C等級狀況，確認主力銷售方向之正確性。 定期追蹤B、C等級產品，應就其市場需求狀況，適時調整改善產品開發方向。,page 17,客戶帳齡分析表,此為內控管理報表，主要查核帳款管理的績效。 分析應收帳款中各客戶之掛帳時間長短以天數區別，即為帳齡天數，並依此天數估計可能發生的呆帳而提列備抵呆帳金額。 針對天數較高者，應分析其：外部原因，如：客戶的信用狀況？營運狀況？償債能力或意願等等。內部原因，如：人員疏忽忘了收款？或出貨品質不良客訴原因？付款條件疏失等等？而作為： 評估公司應收帳務收回之可能性，及研擬後續收款對策以預防呆帳之發生。 後續客戶管理及價格訂價條件之參考指標。財務會

4、計的備抵呆帳提撥之參考或依據。,page 18,採購系統主要管理報表,供應商、品號、採購等預計進貨表 供應商ABC分析表 供應商進貨異常表 供應商採購交貨狀況表 採購價格異常表,page 19,供應商品號採購等預計進貨表,提供各種不同角度的預計進貨報表，來控管及跟催進貨的狀況，以避免因料品供應不足而發生現場停工待料之窘狀。 1.產銷會議時，提供此報表之資訊查詢預計進貨狀況，作為是否可調整生產交期或生產數量之參考依據。 2.採購及委外單位進貨跟催之管理報表，本報表內有完整的供應商連絡資訊，為避免影響生產進度，應定期列印本表查詢即將到貨之料品以進行跟催。 3.此為內控異常查核報表，針對逾期未交的採購及托工明細： 應瞭解其未進貨原因，並追蹤其管理的缺失，若因而影響出貨且造成損失時，亦應追究其責任單位及處理方式。 若為已取消訂單，應將採購單結案以免影響未來預計庫存之正確性。,page 20,供應商ABC分析表,查詢某一段期間內，將公司進貨金額之動向，依供應商的進貨金額或供應商交貨時程與品質狀況，進行ABC分析的管理以及參考性的排名。 此張報表可提供管理者參考以下資訊： 針對這些供應商，採購人員

5、在採購條件談判時應可以有較好的議價條件。 將A類供應商與品質及交期評核進行比對，對於品質及交期狀況欠佳的供應商應進行狀況瞭解。 可與採購價格異常表互相勾稽比對，進貨的物件是否合理及正常。 進行ABC分析時，必需將供應商區分採購及加工供應商，並分析相同類別的供應商，如此分析之基礎一致，結果亦較為公正、公平。 注意： 執行本報表前，應先執行批次作業之【統計資料更新作業】及【供應商交貨/品質評等作業】，報表資料才會正確。,page 22,供應商進貨異常表,依據供應商採購資料及進貨狀況，提供管理者定期稽核供應商之異常交貨狀況以及採購人員之績效。 管理重點： 每月查詢本報表，以瞭解採購選擇之合作供應商，是否為合格供應商，以預防有包庇供應商之弊端產生。 針對品質或交期有異常時，應追蹤及檢討原因，可配合進貨驗收明細表、供應商應付帳款明細表，稽核是否有進行相關的扣款作業或折讓等等。 此為內控管理報表，用此報表勾稽進貨單價是否與當初核定之採購單價相同，並進行分析其低價和溢價的原因檢討。,page 24,供應商採購交貨狀況表,以供應商的採購單角度查詢對應的進貨單或退貨單之明細資料，確實掌握己下單之料品是否

6、如期進貨。 管理重點： 1.追蹤供應商某張採購單之進/退貨的軌跡，以確實掌握進貨交期。 2.查詢各家供應商之採購預計交貨狀況，作為採購再次下單時，參考供應商負荷之依據。 3.供應商評核時，參考供應商之交貨狀況，如：應交貨未交貨、交貨數量控制及交期掌握等等，作為評定等級之輔助參考報表。,page 25,採購價格異常表,依據向供應商採購之單價與品號供應商主檔之核定單價及標準單價進行之差異統計分析，以協助管理者進行單價差異分析與異常管理。 管理重點： 此為內控管理報表，用此報表勾稽採購單價是否有異常？並針對異常單價進行分析檢討其低價和溢價的原因。 采現行單價制者，亦即採購單或進貨單之單價可以直接更新品號供應商之單價者，必須定期列印此報表來檢核是否有異常產生，此防止內部作業疏失或弊端之發生。 若要使用此報表來管理單價者，進貨單必須設定為核對採購單。,page 27,存貨系統主要管理報表,庫存預計狀況表 庫存ABC分析表 庫存呆滯分析表 庫存周轉率分析表 原料存貨LCM評價表,page 28,庫存預計狀況表,以料品為依據查詢于未來某期間內的預計庫存結存，主要包含在途量及預期結餘之管制，以協助生管

7、、物管進行物料控制之參考報表。 管理重點： 1.不定期列印本報表查詢不足部份，作為物料需求之規劃標的。 2.針對庫存過高者，應瞭解及追蹤造成的原因，並應考量所訂定的安全存量及經濟批量之合理性。,page 29,庫存ABC分析表,將料品在某一段期間內所耗用金額之累計比率，區分為A、B、C等三個等級，以協助存貨分級管制及採購政策之調整及定義。依產業特性區分其調整庫存料品之ABC級，一般應為一季統計更新一次。管理重點： 1.ABC重點管理是協助管理者，針對期間內耗用金額高的品號進行重點提示，因為這些金額代表著銷貨成本高低，所以只要能有效掌控A類料品的合理性，便將能有效降低存貨成本。 2.進行ABC分析時，應就品號的類別來設定或分類，若將所有類別一起統計，則高成本的成品將會被歸屬至A類，而原物料因成本未含人工及製造費用，故相較下成本可能較低，而被誤歸至B、C類，如此的統計資料對管理的意義就不大。,page 30,庫存呆滯分析表,針對各庫別為時已久未進出倉庫之庫存料件稽核管理，查核料品異動狀況，以避免存貨因積壓過久而失效或損壞，並提早為該料品作規劃。依產業特性區分其查核週期，每個月或一季。 管理

8、重點： 1.一般為每月統計查核其庫存品停滯不動之狀況，並由資材或採購人員提出改善對策。 2.此為內控管理報表，應定期統計查核報表並擬定對策，如採購品應請採購退回或轉賣，或請研發單位思考替代的可行性，製成品應要求業務單位促銷以有效降低呆滯料金額，降低存貨成本。 3.呆滯料的品號應檢討發生的原因，有效杜絕再發的可能性。,page 31,庫存周轉率分析表,依據期間內銷耗數量(或銷耗成本)與平均存量(或庫存金額)的比率，檢視存貨流動周轉之變動情形，以管制其存貨之使用效率狀況(slow moving)。(平均存量計算公式) 管理重點： 依產業特性，一般應為一季統計一次，查核其庫存品之流動周轉使用效率狀況。 此為內控管理報表，應定期檢核A類或關鍵原料之存貨周轉率以及存貨天數之趨勢，以預防呆滯料之發生。,page 32,庫存帳齡及呆滯料分析,工單系統主要管理報表,生產進度表 工單生產狀況表 工單需求檢視表 工單用料分析表 工單欠料狀況表 委外進貨異常表 委外價格異常表,page 36,生產進度表,以母工單、訂單、計畫批號、生產線或加工供應商的角度，檢視工單的生產狀況，以利生管、製造或業務單位等，掌握

9、現場生產進度，以避免出貨延遲之情形發生。 管理重點： 1.召開產銷協調會議時，可利用本報表檢視訂單的生產進度，預估未來即時出貨的準確率，以因素問題發生時可及早做準備及規劃。 2.以加工供應商的角度檢視生產進度，針對延遲的供應商做跟催；或以生產線的角度檢視，針對進度延誤的生產線分析延誤原因及改善。 3.若有走制程，可針對進度延誤或報廢數量過高的工單，打印製程系統之工單生產分析表，找出報廢或重工數量超出標準值，或是耗用人時機時超出標準值的工單或制程，做進一步改善。 4.在執行成本計算前，透過本報表，找出不再生產之工單做指定完工，避免成本計算後在製成本高估。,page 37,生產進度表,工單生產狀況表,依工單角度分析每一工作站之生產品質與效率。生產線主管應定期檢視本表，針對異常狀況即時處理及追蹤，以確保生產狀況正常。 管理重點： 1.重工及報廢品影響著作業效率與產值，如何有效的降低發生率是本報表必須探討的關鍵問題，應就發生率較高之工作站，分析及確認其發生的責任歸屬(人為或機器設備因素？)、發生的頻率(經常或偶發性？)以及所造成的損失等等，依發生原因進行改善。 2.生產效率是依實際工時與標準工

10、時比較，當差異過大時，必須檢討所訂定標準工時是否合理？若在合理的標準工時下，差異仍大則應檢討其差異原因，而設法提升效率。,page 39,工單需求檢視表,計算某截止時點主件及所需之材料之預計出、入狀況及庫存可用量，供物管人員檢視物料需求。 使用時機： 未使用MRP或LRP系統者，可使用本報表來簡易計算及規劃主件及相依需求料件之需求狀況，後續再依本報表之不足量進行請/採購作業或生產作業。 采BOM自動請購者，可利用本報表輔助瞭解欲請購之料件是否已有庫存，以避免過度採買或生產造成庫存成本之浪費。,page 40,工單需求檢視表,工單用料分析表,對工單之實際用料與標準用料差異比較之異常管理報表，主要掌握異常用料之狀況，以供生管或製造單位分析用料差異，以利後續追蹤與改善。 主要管理重點： 生產線主管查詢工單工單之料件異常用料狀況： 針對用料差異大於標準值的工單，追蹤差異發生的原因，例如：制程良率偏低或是投料品質不良等等，以作進一步的改善。 若有使用制程系統，本報表可搭配制程系統之移轉單明細表或線別/供應商生產狀況表，進一步檢視不良率發生的制程別。 成本人員計算成本前以檢視此報表，以預防用料異常而造成當期成本高估或低估。 此為內控查核報表，針對有異常用料時，應找出短/溢領之原因，必要時將異常排除，或避免異常再發生。,

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