购建款项、货款及费用支付审批规定
12页1、 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 1 页 共 13 页 购购建建款款项项、货货款款及及费费用用支支付付审审批批规规定定 第一章第一章 总总则则 第一条第一条 为有效地降低公司的运营成本,提高公司竞争力,加强供应商货款结 算、物资用品购置、基建装修、费用核销及工资审批流程的监管并明确监管审 核、审批人责任,严把支出关,堵塞支出上的漏洞,特制定本规定,本规定适 用于公司所有部门和门店。 第二条第二条 公司各类支出实行月初计划,总量控制,分类管理,归口控制,适时 监控的分类分部门的条块管理模式。每月 25 日前各部门、各分支机构将次月 (自然月)的用款计划(包括付款方式、付款时间)按科目明细进行分类汇总 填报后按流程报相关领导审核审批后,交财税中心备案,财税中心按计划筹集 资金。 第三条第三条 本规定中明确的各级监管审核、审批人的责任承担者,都必须做到责 任内容清楚,职权范围明确,考核奖惩分明,贯彻责、权、利三结合: (一)审批人的责任:各级审批人在职权范围内对各项支出的真实性、合 理性、合规性、合法性、完整性承担责任; (二)审核人的责任:各级审核人在职权范围内对各项支出的合
2、理性、合 规性、逻辑性、完整性承担责任; (三)各级审批人在签批时,必须明确签署“同意”、“不同意”,或者 其他明确的处理意见;各级审核人在审签时,必须在经过缜密分析和判断后, 明确地签署意见或建议。各级审批人和审核人不得仅以签名代替审批和审核。 第第二二章章 货货款款审审批批 第第四四条条 商品购进计划申报: (一)采购部门应于每月 25 日前将次月(自然月)的商品采购计划按结 算周期、付款方式、付款时间进行分类填报汇总后按流程报相关领导审核审批 后,交财税中心备案,财税中心按计划筹集资金。 (二)财税中心于每月 30 日前对各业务部门当月商品购进实际执行情况 进行检查,对执行计划偏离程度达20以上,又无支持理由的,财税中心按 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 2 页 共 13 页 其偏离20以上金额的 1收取资金占用费或经营损失费。 第第五五条条 货款支付审批权限: 支付货款时,业务部门应根据已批准的资金计划、 已签订的合同及市调情况填写付款通知单,经部门经理签字确认后,交财税中 心审核并报相关领导审批。具体审批权限如下: 货货款款支支付付审审批批流流程程 资金 性质
3、付款 类型 审批权限核对 采购 经理 主管 总监 财务经 理 财务 总监 总经 理 董事 长 10万元(含10 万元)以下 会计 对帐勾 单 审核 审批 审核 审核 审批 / 统一 结算 日账 期类 10万元以上 会计对 帐勾单 审核 审批 审核 审核 审批 审批 5万元(含5万 元)以下 会计对 帐勾单 审核 审批 审核 审核 审批 / 预算 内 非统 一结 算日 类、 无合 同的 货款 类、 新品 开发 首次 付款、 预付 货款 5万元以上 会计对 帐勾单 审核 审批 审核 审核 审批 审批 5万元(含5万 元)以下 会计对 帐勾单 审核 审批审核 审核 审批 / 预算外 5万元以上 会计对 帐勾单 审核 审批审核 审核 审批 审批 第第六六条条 货款审核内容及标准: (一)每月 15 至 16 日凭财税中心办理的结算卡由结算本人到财税中心对 账,原则上每月 30 日至次月 7 日为结算日,节假日顺延; (1)实销实结:每月结算一次,节假日另行通知。结算时供应商凭需方 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 3 页 共 13 页 入库单据与采购部门、财税中心门按约定的结算周期
4、、付款方式和付款时间核 对上月已销售账目,本人签字后,由会计及财务经理(或其授权分管部长或其 他审核人,下同)审核签字,经支付流程中确定的相关审核人、审批人审 签,再由出纳履行付款职责; (2)经销结算:每月结算一次,节假日另行通知。结算时供应商凭需方入 库单据(含结算日前所有退库单据)与财务先核对结算日以前的所有出入库单 据。本人确认签字后交由采购经理核对签字,由主管会计及财务经理审核签字, 经支付流程中确定的相关审核人、审批人审签,再由出纳按付款时间和付 款方式履行付款职责; (3)现款结算:结算时供应商凭需方入库单据与采购主管核对。主管确认 签字后并填写领款单附上详细的入库票据到公司相关领导处申请签字后,出纳 履行付款职责; (4)清场结算:A、办理清场结算手续之前,采购部必须把该供应商的商 品全部发清场退货通知,退回给供应商;B、采购主管和采购经理在清场供应 商入库单上签批清场字样。C、供应商拿入库单在往来会计处勾兑所有未结算 入库单;D、会计、采购经理审核签批后报总经理审批。E、将审批后的勾单质 押在财税中心出纳处,六个月后,经采购部核对无误后通知财税中心付款; (5)预付货
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