预算管理制度N（O）

1、 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 1 页 共 5 页 预预算算管管理理制制度度 第第一一章章 总总则则 第一条第一条 为了不断提高公司经营管理水平，保证企业发展战略、经营决策 和经济效益指标的实现，以预算管理带动企业整体管理控制架构的变革， 整合企业内部管理控制体系，分解落实责任预算、强调预算业绩考评，将 企业的战略行动计划分解落实到年度经营预算中，以预算的形式逐级分解， 形成各门店、各职能部门的年度预算，从而使企业的战略行动计划得到落 实，特制本预算管理制度。 第二条第二条 公司通过全面预算管理来监控经营目标的实施进度，同时也是整 个绩效管理的基础和依据。在经营目标的引导下，各门店及职能部门都要 围绕经营目标的实现进行经营活动，完成年度经营目标管理考核规定的目 标任务。 第三条第三条 预算管理实行统一领导、分级负责的管理体系。公司预算管理委 员会是实施预算管理的最高管理机构，负责预算管理的统筹、组织、协调 工作。主要职责是： （一）负责审议有关预算管理的政策、制度； （二）组织有关部门对年度预算目标的确定进行预测； （三）审议年度预算编制的方针、程序和整体预算方案及各单

2、位编制 的预算草案； （四）监督各部门对预算的实施情况，解决预算实施过程中各部门出 现的矛盾，随时发现经营活动与预算的偏差，并及时进行调整。 第四条第四条 预算执行机构的组成为公司各职能部门及各门店。其预算职能： （一）根据预算管理委员会下达的预算目标，按公司整体预算编制要 求，结合各部门的实际情况，具体制订各部门该年度的预算计划； （二）对预算依据、测算基础和预算控制措施进行详细说明，在日常 经营活动中执行综合平衡后的预算方案； （三）促进经营完成预算任务，加强预算自律，定期提供预算实际执 行数据及年度决算总结。 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 2 页 共 5 页 第第二二章章 预预算算编编制制 第五条第五条 预算编制以中长期发展规划为依据，以年度为计划周期。 第六条第六条 预算编制按照“由下而上，上下结合、分级编制、逐级汇总、总 体平衡”的原则进行。 第七条第七条 预算编制依据主要包括：企业战略规划，企业经营方针与企业经 营相关的指导性文件。 第八条第八条 预算编制按职能归口的原则确定预算编制的责任部门： （一）各职能部门负责职能范围内的年度经营目标、经营预算； （二

3、）各门店负责职能范围内的经营预算。 第九条第九条 编制程序和时间要求：每年十月中旬，根据公司预算编制工作的 总体安排，财税中心会同有关部门制定下一年度预算编制要求和表格，经 公司预算委员会批准后下发给预算计划执行单位。 第十条第十条 在编制预算计划之前，各部门应做好各项准备工作，包括组织调 查研究、检查总结当期预算计划的执行情况、测算有关指标数据、研究行 业发展趋势等。 第十一条第十一条 预算编制的内容： （一）各门店以经营销售预算为主，营业费用预算为辅助； （二）商品采购配送中心的重点是采购成本预算，储存和运输费用预 算； （三）各管理职能部门根据管理责任分别落实管理费用的经济责任； （四）财税中心通过各部门、各门店预算调整汇总，形成整个公司的 投资及融资预算、经营损益预算和资金预算； （五）投、融资预算由相关部门申报平衡后，财税中心作为资本专项 预算下达。 第三章第三章 预预算算的的执执行行和和监监督督 第十二条第十二条 公司总经理与预算执行部门签订绩效考核协议。预算一经批准 下达，即具有刚性和严肃性，预算执行部门必须认真组织落实。 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 3

4、 页 共 5 页 第十三条第十三条 预算指标应层层分解，从横向和纵向落实到各部门、各门店和 各岗位，构建全员参与的预算执行责任体系。 第十四条第十四条 预算执行部门应建立健全预算管理内控体系，并通过有效手段 促使预算目标的顺利完成。 第十五条第十五条 针对季度、年度预算计划的执行情况，各门店、各职能部门应 充分、客观地分析原因，提出相应的解决措施或建议，并撰写季度、年度 经营管理分析专题报告。由财税中心负责组织汇总编制公司季度、年度经 营管理分析报告，经总经理审查呈报董事长（执行董事）。 第十六条第十六条 各门店或各部门在预算执行过程中，出现重大偏差或出现重大 问题的，由公司预算管理委员会成立专题调研组，组织各职能部门进行专 题调研。被调研部门或门店应提供资料、接受调查、如实汇报相关情况； 专题调研组应对调研结果，提供专题调研报告。 第十七条第十七条 预算的调整：预算执行中由于市场变化或其他特殊原因，阻碍 预算发挥指导作用，可对预算进行调整，调整一般安排在每年七月份进行。 第十八条第十八条 需要调整预算时，先由预算执行单位向财税中心提出预算调整 报告，详细说明调整原因以及今后发展趋势的

5、预测，提交预算管理委员会 审议通过。 第第四四章章 预预算算考考核核评评价价与与激激励励 第十九条第十九条 预算考评内容：对各预算执行单位的预算执行情况进行考核评 价，将预算执行情况与预算目标进行对比，考核预算目标的完成。 第二十条第二十条 预算考评的实施：由考评机构依据预算标准对预算执行部门或 门店的各种经济行为实施，事中监督、事后审核，确保预算执行机构在预 算标准框架下运营。 第二十一条第二十一条 预算考评机构和考评依据：考评机构为预算管理委员会和人 事部，考评的基本依据是各预算执行单位的可控预算目标。 第二十二条第二十二条 预算与业绩评价：预算考评应列入公司绩效管理制度中，按 公司薪酬管理制度、绩效管理制度、各经营部门、门店绩效考 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 4 页 共 5 页 核方案中的相关规定执行。 第第五五章章 预算管理报表项目责任归属预算管理报表项目责任归属 第二十三条第二十三条 各部门主管领导为预算管理报表项目本部门职能负责第一责 任人，对本部门提供数据、数据合理性、提报时限负第一责任。 第二十四条 各部门预算执行人为预算管理报表项目本部门职能负责具体

6、 项目执行人，对本部门提供数据、数据合理性、提报时限具体事务负责。 第二十四条第二十四条 预算管理报表项目责任归属如附件所示，部门管理报表上报 前必须对所有项目的责任进行门店确认。 第二十五条第二十五条 各职能部门必须对提报数据进行合理性审查，且必须于季度 末次月 10 日下班前与财税中心确认达成一致。 第二十六条第二十六条 各部门季、年度预算管理报表经财税中心汇总必须于季度末 次月 15 日前经财务负责人、总经理签字确认上报董事长（执行董事） 。 第二十八条 部门主管、执行人发生变更必须在第一时间通知财税中心门 并对相关工作做好交接工作。 第六章第六章 预算管理报表奖惩措施预算管理报表奖惩措施 第二十七条第二十七条 各部门提报数据不及时，发现一次，考核部门主管领导 5 分，项目执行人 2 分。 第二十八条第二十八条 各部门提报数据不准确，发现一次，考核部门主管领导 5 分，项目执行人 2 分。 第二十九条第二十九条 财税中心汇总上报报表不及时，发生一次，考核财务负责 人、总经理各 5 分。 第三十条第三十条 各职能部门对财税中心数据确认必须配合，如因数据未经确 认发生差错，考核职能部门主管 10 分。 第三十一条第三十一条 部门主管领导、执行人发生变更没有通知财税中心门或交 接工作不完全，发生一次，对原部门主管领导及其直接上级各考核 10 分。 第三十二条第三十二条 季度考核对严格按规定操作部门进行奖励 30 分。 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 5 页 共 5 页 第七章第七章 附则附则 第三十三条第三十三条 本规定由财税中心负责修订、解释，并制定相应的实施办法。 第三十四条第三十四条 本规定经公司总经理批准后予以公布，本规定自发文之日起 正式实施。

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