费用管理类制度N(O)
10页1、 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 1 页 共 10 页 公司费用管理制度公司费用管理制度 第一章第一章 总总则则 第一条第一条 为有效的降低公司的运营成本,提高公司竞争力,加强费用的监管并明确监 管人责任,严格把好费用开支关,堵塞费用开支上的漏洞,切实把不合理的费用支出 压下来,特制定本制度,本制度适用于公司所有部门和门店。 第二条第二条 公司费用实行总量控制,分类管理,归口控制,适时监控的分类分部门的条 块管理模式。这里的费用是一个管理概念,指公司除商品采购成本以外的所有费用。 第三条 各级费用管理的责任承担者,都必须做到责任内容清楚,职权范围明确,考 核奖惩分明,贯彻责、权、利三结合。 第三条第三条 费用管理责任承担者对所承担的经济责任,要具备下列三项条件:能了解所 分管费用指标的要求和资料来源;能了解所分管费用指标的实际执行情况和计算依据; 能调节、控制所监管费用指标的耗费数。 第二章第二章 费用报销基本要求及原则费用报销基本要求及原则 第四条第四条 报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据,原始发票不得臆造、涂改, 不得伪造发票。 第五条第五条 发生的费用必须按
2、规定分类填写公司统一的报销单据,不得随意填写。 第六条第六条 各种原始凭证必须大小写一致,不得涂改,并注明附件张数和所属部门和职 务,内容和项目必须齐全。 第七条第七条 原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字,相关手续必须完备。 第八条第八条 费用审核会计岗和出纳岗人员要严格遵守费用报销制度,认真审核各种凭证, 对不合法的原始票据应拒绝报销,检查封面金额与所附单据是否相符,并要承担责任, 凡不符合规范报支的,按报支额的 10%处以罚款。 第九条第九条 各种原始凭证由所属费用项目的相关配合部门审核并呈报审批,门店费用一 律由门店店长初审,并签字后方可呈报总部相关部门审批,否则总部不予审批。 第十条第十条 各种当月发生费用报销事项,必须在每月 15 日、30 日前,分次送呈总经理 (董事长)审批,总经理(董事长)应及时审批,防止造成费用集中或逾期入帐现象。 第十一条第十一条 财税中心应加强各项费用凭证的审核工作,对不符合公司制度的、及越权 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 2 页 共 10 页 审批的费用和支出一律不得报支。凡在审计中发现,将对相关财务审核人员进行处罚, 并
3、按报支金额的 10处以罚款。 第十二条第十二条 对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证;对于不 得报支的费用项目,一律退回拒付;对于超期申报的费用,根椐相关规定进行报支。 第十三条第十三条 费用申请原则。必须事先申请,根椐权限经总经理或董事长审批后方可使 用,未经审批的一律不得报支,如有特殊原因,必须事先电话请示。凡招待本公司职 工的费用,原则上不得报支,如有特殊原因必须经申请审批后使用。 第十四条第十四条 费用及时报支入帐原则。为保证财务核算的正确性、及时性,费用报支原 则上当月费用当月报支,因出差等原因,超出报支日期的应写明情况。 第十五条第十五条 当月 25 日前费用一律在当月 30 日前报支,凡存在逾期费用全额入帐的, 财务人员承担补交或追回不应予以报销的部分。 第十六条第十六条 预申报原则:各职能部门和门店对数额较大或由于特殊原因而未支付的当 月费用,应由各店长将详细清单在每月 25 日前交财务部备案,财税中心据此作为费 用预提,对未在财务部备案的费用,财税中心有权拒付。 第三章第三章 费用开支计划及监管责任费用开支计划及监管责任 第十七条第十七条 各职能部
4、门、各门店必须在每月 25 日前,根据下月工作计划制定本部门费 用开支预算,由财税中心汇总备案,经总经理(董事长)审批,即为公司当月的费用 开支预算,并下达各部门费用开支指标。 第十八条第十八条 公司对各种费用分类管理,并根据费用特性和公司实际情况进行定额和定 率管理,各级责任人员对管理权限内的费用负有监管责任,并同绩效考核挂钩。 第十九条第十九条 公司费用开支预算留有弹性,并根据实施情况调整。 第二十条第二十条 审批权限及程序:凡公司费用开支预算内审批规定: (一)费用由当事人或费用发生部门申请;并确保真实性、合理性; (二)部门经理或门店店长审查确认;并确保真实性、合理性; (三)财税中心审核审批流程的完整性、是否超预算等; (四)对大额支出及公司预算外开支,一律报董事长(执行董事)审批; (五)出纳人员检查单据的完整性和合法性,之后才能付款。 第四章第四章 人工费管理人工费管理 GB/GR-CW-2018 程序管理文件 第 3 页 共 10 页 第二十一条第二十一条 人工费用包括所有人员基本工资、津贴、奖金、绩效工资、劳动保护、 职工保险费等支出。 第二十二条第二十二条 人事部门
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