风险识别与评价2

1、风险识别与评价风险分析与风险管理（狭义）风险分析风险识别风险估计风险评价风险管理风险规划风险控制风险监督风险分析风险识别的目的 l风险识别是风险管理的基础，直 接影响风险管理的决策质量和最终结 果。 l识别出可能对项目进展有影响的风 险因素、性质以及风险产生的条件； l记录具体风险的各方面特征，并提 供最适当的风险管理对策； l识别风险可能引起的后果。应建立如下信息 ：l存在的或潜在的风险因素； l风险发生的后果，影响的大小和严重性； l风险发生的可能性、概率； l风险发生的可能时间； l和本项目或其他项目及环境之间的相互影响 。金融风险辩识l主体：金融机构、非金融机构（一般为工商 企业）、政府和个人l客体：金融风险类型、受险部位、风险源等 。金融风险辩识实质上就是金融风险辩识的主 体如何识别客体的过程。基本内容：l金融风险类型与受险部位的辩识；l金融风险诱因与严重程度的辩识。l损失暴露（loss exposure）未来的可能损失l损失对象l损失原因l损失数量财务结果：频率、程度（价值量 ）1 1、识别风险、识别风险由此 出发风险来源、风险产生的条件描述其风险特征确定哪些风险事件可能影

2、响本企业（项目）定期进行收集全部信息收集全部信息相关人员（员工、客户、居民等）了解风险状况研究历史数据微观管理（活动）研讨会、访谈等调查问卷、访谈笔录等历史、满意度调查等风控小组资料等1 1、识别风险、识别风险企业风险识别1 1、识别风险、识别风险信息的复杂性组织复杂性技术复杂性数量复杂性种类复杂性变革复杂性1 1、识别风险识别风险企业风险的来源外部：非预测法律、政策、 许可证、专利、 自然灾害等预测，不确定资金、成本、 市场等内部：非技术管理、经营、设 施、环境等业务技术技术变革、方案 、标准规范、设备 维护等企业风险识别风险源 l客观风险源l自然环境l人为环境l社会环境l政治环境l经济环境l法律环境l操作环境l主观风险源l由于人们所掌握的信息的有限，或风险管理者对 风险的理解、估算的能力有限以及实践中对风险的认 识掺杂了主观判断等原因导致随机不确定 模糊不确定风险和人的行为l对待风险的态度和行为l行为是人们的态度与所处环境相互作用的结 果.l衡量对待风险的态度l“标准赌博”衡量法l技术衡量法主观风险源“标准赌博”衡量法l假定抛硬币打赌: 如硬币出现正面,可赢 40元;若出现反面,什

3、么 也得不到. 问题:如要 你放弃,至少要得到多 少数额的钱呢?ZBA选定一个数或者一个结果只可能为A或 B的赌博,发生概率分 别是P,1-P“标准赌博”衡量法与风险管理l例：一员工 向公司索要10000元事故伤害赔 偿金；胜诉概率50%。可以通过庭外和解获 得赔偿而不诉诸法庭；l公司能接受的庭外和解赔偿金的最大限额？l原告能接受的庭外和解赔偿金的最低限？技术衡量法l通过考察个人对某个事件发生的可能性的判 断,来研究个人对风险的态度.如: 一个大型企业的风险经理要关心雇主的责任风险，他 要从过去几年的记录中获得有用信息。要求工人按照8种 不同类型的事故发生的可能性大小排序; 对工人的答案统 计平均,得出事故原因排序; 发现工人意识到的与实际事 故发生率并不一致，从而为安全工作、事故防范提供目标.项目风险识别的依据(1)风险管理规划。 (2)项目规划。项目规划中的项目目标、任务、范围、进 度计划、费用计划、资源计划、采购计划及项目承担方 、业主方和其他利益相关者对项目的期望值等都是项目 风险识别的依据。 (3)风险种类。风险种类指那些可能对项目产生正负影响 的风险源。一般的风险类型有技术

4、风险、质量风险、过 程风险、管理风险、组织机构风险、市场风险及法律法 规变更等。项目的风险种类应能反映出项目所在行业及 应用领域的特征。 (4)历史资料。项目的历史资料可以从项目及相关项目的 历史文档及公共信息渠道中获取。 (5)制约因素和假定。 客观风险源风险识别的基本方法 风险清单l专业人员设计好的标准的表格和问卷，全 面清晰地列出企业可能面临的风险；使用 者对照清单上的每一项回答“我们企业会面 临这样的风险吗？”l优点：经济方便；适合新公司、缺乏专业 风险管理人员、初次构建风险管理制度的 公司l缺点：针对性差；只考虑纯粹风险常见的风险清单l风险分析调查表l保单对照分析表l资产损失分析表风险分析调查表l由保险公司的专业人员及有关风险与保险学 会就企业可能遭受的风险进行详尽的调查与 分析后作成的报告书。包含所有的纯粹风险 。l如：美国风险管理学会编制的风险分析调查 表的表头和第五部分：财产内容表风险分析调查表 公司名称部门通讯地址 电话信息来自 信息接受者会见日期 报告日期调查表包括： 基本情况 建筑物与位置表 锅炉与机器设备 财财物内容表 运输表 火灾与保险表 关键人员福利表 工厂

5、玻璃 。风险分析调查表之财物内容表l机器、设备、工具l重置成本 ；l实际现金价值 评价基础 ；l抵押情形：名称 ；地址 ；l家具、器具、用品l重置成本 ；l实际现金价值 评价基础 ；l抵押情形：名称 ；地址 ；l投资和改良物。l存货 。保单检视表l将保险公司现行出售的保险单所列出的风险与风险 分析调查表的项目综合而成的问卷式表格。1。有需要保护财产损 毁的基本防护但未执行的情况吗 ？（1）自有建筑物和财物的直接损毁（2）由财产损 毁导致的间接损失（3）他人财产直接损失（4）运送中财产的直接损毁2。被保险的风险保障足够吗？自有建筑物和财物（1）。资产损失分析表美国管理学会l资产 A.实物资产： 不动产 动产 其他资产 B.无形资产：外部资产 内部资产l损失暴露 A.直接暴露1.不可控制和不可预测的一般损失暴露2.可控制和可预测的一般损失暴露3.一般的财务风险 B.间接的或引致的损失暴露1.所有直接损失暴露对下列各种人的影响2.额外费用_租金、通讯、产品3.资产集中4.风格、味道和期望的变化5破产6教育系统的损坏民族的、政治的、经济的7经济波动 。 C. 第三方责任风险清单标准化调查法优：

6、免费或少量费用；方便实用，来源于专业 人员但可由无专业知识人员回答；缺：不能反映特定损失单位的个性特征；没有 对相关问题做解释适用：风险管理政策不太完善的中小企业风险识别的辅助方法l财务报表分析法l流程图法l系统分析法事故树分析法l现场调查法l专家调查法l风险形势估计法 相互补充调查列举法（一）l现场调查法准备工作 时间、调查表、过去的记录、重点调查的项 目、负责人现场调查后续工作调查列举法（二）l审核表调查法l通常由工作现场的人填写l表有不同类型简 单 调 查改 进 后 的编制困难风险因素识别标准 风险核查结果项项目的环环境 （1） 项目组织结 构 （2） 组织变 更的可能 （3） 项目对环 境的影响 （4） 政府的干涉程度 （5） 政策的透明程度 稳定/胜任 较小 较低 较少 透明 大 中 小项项目管理 （1） 业主同类项 目经验 （2） 项目经理的能力 （3） 项目管理技术 （4） 切实地进行了可行性研究 （5） 承包商富有经验 、诚实 可靠 有经验 经验 丰富 可靠 详细 有经验 项项目性质质 （1） 工程的范围 （2） 复杂程度 （3） 使用的技术 （4） 计划工期 （5）

7、潜在的变更 通常情况 相对简单 成熟可靠 可合理顺延 较确定 项项目人员员 （1） 基本素质 （2） 参与程度 （3） 项目监督人员 （4） 管理人员的经验 达到要求 积极参与 达到要求 经验 丰富 费费用估算 （1） 合同计价标准 （2） 项目估算 （3） 合同条件 . 固定价格 有详细 估算 标准条件 审核表调查法优点： 第一，它是一种能获取大量风险信息且成本合 算的方法。与现场调查相比，它在时间和费用上都 更为节省。 第二，审核表调查法执行起来简单、迅速。 第三，它有利于对企业进行逐年的有效的跟踪 监测。 第四，审核表易于修改，其内容能随企业的变 动而调整，或考虑到审核表本身的改进而进行修订 。 缺点：l由于制定审核表的标准难以确定，可能造成描 述不清，填写不准确、不客观，以及回复率低和难 以控制表格完成的过程流程图法l内部流程图l外部流程图对工艺流程和加工流程的每 个阶段、每个环节进行调查分析 ，从中发现潜在风险，找寻导致 风险发生的因素，揭示企业生产 流程中的薄弱环节供应商1供应商3供应商2原材料仓库车间1车间2外包商1 外包商2车间1成品库1成品库3成品库2零售商1 零售商

8、2零售商3零售商4消费者优：较清晰地意识到 企业所面临的风险；局限：耗费大量时 间;流程复杂时对潜在 的风险描述不清;可能 过于笼统;缺乏定量分 析l案例: 泰康橡胶公司是一家具有85年悠久历史的企业它 地处上海市郊区，规模大，占地广，交通便利。该公司主 要从事橡胶加工制作。公司从三个国家进口原橡胶，加工 成品主要有三条销路：第一，销售给汽车制造厂或飞机制 造厂等订货单位。第二，直接销售给零售商：公司生产大 量供家庭和企业使用的橡胶产品这些产品是通过该公司 所属的众多零售网点以及一家名为大众弹力公司的零售商 来销售。第三，销售给两个子公司。即泰康橡胶工程公司 和泰康橡胶管公司。这两家子公司专门生产工业用橡胶产 品这两家公司的原料完全是由母公司泰康橡胶公司提供 的。l 橡胶的加工过程十分复杂并且工艺也在不断更新。简 言之，原料橡胶被输送到车间，经过滚压成浆再加入各 种化学物品在高温高压下进行硫化，使橡胶更富有弹力 和韧性。制造的产品经过打磨、切割再被送到大众弹力 公司，或被送到车间按订单进行再加工。最终产品通常是 供应给大众弹力公司和订货的客户.l以该公司为例介绍四种主要的风险识别方法。系统分析法l将复杂的事物分解成比较简单

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