银行培训 反洗钱培训

1、反洗钱基础及案例分析法律合规部 2016年3月中国光大银行反洗钱业务培训 之-培训内容第一部分 反洗钱基础知识第二部分 案例分析第三部分 可疑交员易类型和识别点对照表及对应案例反洗钱基础知识一、反洗钱基础知识 1、洗钱与反洗钱的定义洗钱的定义：将非法活动的收益转化为表面上合法的行为反洗钱的定义： “反洗钱”是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品 犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂 犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的 来源和性质的洗钱活动，依照我国反洗钱法规定采取相关措施的行为 。2、反洗钱的义务我行按照风险为本的原则，建立健全反洗钱内部控制制度，指定 内设机构负责反洗钱工作，建立和完善客户身份识别制度、客户身份 资料和交易记录保存制度及大额交易和可疑交易报告制度等规章制度 ，开展反洗钱培训和宣传工作，做好反洗钱保密工作，向反洗钱行政 主管部门或公安机关举报洗钱活动等，提高反洗钱管理水平。3、大额交易报告（4条） 营业机构应及时报告下列大额交易： （一）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的 现金缴存、现金

2、支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其 他形式的现金收支。 （二）法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万 元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。 （三）自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账 户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项 划转。 （四）交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或付出的情况，单边累计计 算并报告，中国人民银行另有规定的除外。客户与证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、保险公司、保险资产管 理公司、信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车 金融公司、货币经纪公司等进行金融交易，通过我行账户划转款项的，由我行 按照本条第（二）、（三）、（四）项的规定向中国反洗钱监测分析中心提交 大额交易报告。大额交易报告例外对符合下列条件之一的大额交易，如未发现该交易可疑的，营业机构可以不 报告： （一）定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者部 分利息续存入在同一金融

3、机构开立的同一户名下的另一账户。活期存款的本金 或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账 户内的定期存款。定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金 融机构开立的同一户名下的另一账户内的活期存款。 （二）自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换。 （三）交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、 军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队，但不含其下属的 各类企事业单位。 （四）金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易。（五）金融机构在黄金交易所进行的黄金交易。 （六）金融机构内部调拨资金。 （七）国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易。 （八）国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易。 （九）商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政 策性银行发起的税收、错账冲正、利息支付。 （十）中国人民银行确定的其他情形 。4、可疑交易报告（18条）营业机构对以下异常交易或行为，如没有合理理由排除疑点，或 者有合理理由怀疑该交易或客户涉及违法犯罪活动，应作为可疑交易 报告： （一）短期内资金分散转入

4、、集中转出或者集中转入、分散转出，与客 户身份、财务状况、经营业务明显不符。 （二）短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大 额交易标准。 （三）法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显 无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款 。 （四）长期闲置的账户原因不明的突然启用或者平常资金流量小的账户 突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。 （五）与来自贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金 融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生 大量资金收付。（六）没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。 （七）提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。 （八）客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名 银行账户转入。 （九）客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑 。 （十）客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营 状况不符。 （十一）外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后， 在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。 （十二）外

5、商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直 接外债，从无关联企业的第三国汇入。（十三）证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与 其实际经营情况不符。 （十四）证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。 （十五）保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理 退保。 （十六）自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大 额存取现金且情形可疑。 （十七）居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支 票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支 票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。 （十八）多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均 由一人或者少数人操作。金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法第八条规定了7种可疑交 易报告标准。（一）怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子以及恐怖活动犯罪募集或者企图募集 资金或者其他形式财产的。 （二）怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人以及恐怖活 动犯罪提供或者企图提供资金或者其他形式财产的。 （三）怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子保存、管理、运作或者企图保存

6、、管 理、运作资金或者其他形式财产的。 （四）怀疑客户或者其交易对手是恐怖组织、恐怖分子以及从事恐怖融资活 动人员的。（五）怀疑资金或者其他形式财产来源于或者将来源于恐怖组织、恐怖分子 、从事恐怖融资活动人员的。（六）怀疑资金或者其他形式财产用于或者将用于恐怖融资、恐怖活动犯罪 及其他恐怖主义目的，或者怀疑资金或者其他形式财产被恐怖组织、恐怖 分子、从事恐怖融资活动人员使用的。（七）金融机构及其工作人员有合理理由怀疑资金、其他形式财产、交易、 客户与恐怖主义、恐怖活动犯罪、恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活 动人员有关的其他情形。5、客户风险等级分类（1）定义反洗钱客户风险等级分类各级机构在开展客户身份识别的基础上 ，按照本我行中国光大银行反洗钱及反恐融资管理办法规定的参 考因素、基本标准、程序和要求，对各类客户洗钱和恐怖融资风险进 行评估，将客户按照洗钱和恐怖融资风险程度划分为高风险、中风险 和低风险，并依据不同风险级别实施相应监控措施。 。（2）客户风险等级分类的原则 （一）风险相当原则。营业机构应根据风险评估结果科学配置反洗钱资源，在洗钱 风险较高的领域采取强化的反洗钱措施，在反

7、洗钱风险较低的领域采取简化的反 洗钱措施。 （二）全面性原则。除法律法规及我行规章制度规定的例外情形外，营业机构应全 面评估客户及地域、业务、行业（职业）等方面的风险状况，科学合理地为每一 名客户确定风险等级。 （三）同一性原则。营业机构应建立健全洗钱风险评估及客户风险等级划分流程， 赋予同一客户在我行唯一的风险等级。 （四）动态管理原则。营业机构应根据客户风险状况的变化，及时调整其风险等级 及其对应的风险控制措施。 （五）保密原则。营业机构不得向客户或其他与反洗钱工作无关的第三方泄露客户 风险等级信息。（3）高风险客户等级划分的标准(12条）具有下列情形之一的客户，无需逐一对照风险要素及其子项，营业机构应将 该客户直接划分为高风险等级： （一）客户被列入我国发布或承认的应实施反洗钱监控措施名单的； （二）客户为外国政要或其亲属、关系密切人； （三）客户实际控制人或实际受益人属前两项所述人员； （四）客户多次涉及可疑交易报告； （五）客户拒绝我行依法开展客户尽职调查工作的； （六）经营下列业务的境外非金融机构客户：1、提供货币兑换、跨境汇款等资金（价值）转移服务。2、经营网络支付、手机

8、支付、预付卡、信用卡收单等非金融支付业务。（七）客户存在曾使用假身份证件办理业务或因知悉身份资料将被调查而中止交易 的行为； （八）客户存在划整为零、逃避大额交易监测的行为； （九）客户因可能涉嫌洗钱或恐怖融资活动，接受过司法调查（公、检、法）或行 政调查（如：人行反洗钱局的行政调查）； （十）在反洗钱工作中发现的符合金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办 法第八条和第九条等其他重大可疑交易情形的客户； （十一）交易特征符合金融机构大额和可疑交易报告管理办法第十一条规定， 且按照金融机构大额和可疑交易报告管理办法第十五条或金融机构客户身 份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法第二十六条规定应向中国人民 银行当地分支机构报送重点可疑交易报告的客户； （十二）其他法律法规及我行规定的情形。（4）高风险客户的控制措施（9条）营业机构应对高风险客户采取强化的客户尽职调查及其他风险控制措施，有 效预防风险。可酌情采取的措施包括但不限于： （一）进一步调查客户及其实际控制人、实际受益人情况。 （二）进一步深入了解客户经营活动状况和财产来源。 （三）适度提高客户及其实际控制人、实际受益人信息的

9、收集或更新频率。 （四）对交易及其背景情况做更为深入的调查，询问客户交易目的，核实客户交易 动机。 （五）适度提高交易监测的频率及强度。 （六）经高级管理层批准或授权后，再为客户办理业务或建立新的业务关系。 （七）按照法律规定或与客户的事先约定，对客户的交易方式、交易规模、交易频 率等实施合理限制。 （八）合理限制客户通过非面对面方式办理业务的金额、次数和业务类型。 （九）对其交易对手及经办业务的营业机构采取尽职调查措施。u除以上措施外，各级机构还应对于评定为高风险等级的客户 应填制高风险等级对公客户尽职调查表u各机构应至少每半年对评定为高风险等级的客户进行一次客 户基本信息的审核，及时更新客户资料。对于尽职调查表，专人归档保管，保存期限至少5年二、案例分析1、预防和打击税务犯罪洗钱在国际反洗钱FATF组织最新修订的40项建议中，一项重要的修订内容就是将税务犯罪列为洗钱的上游犯罪。防范税务犯罪洗钱是今后反洗钱工作的一项长期的、重要的内容之一。 1.1涉嫌逃税洗钱资金交易特点 重点关注有税务优惠政策的企业和领域，如废旧回收、高 新产业、出口。 企业主及亲属个人账户大量进出资金（个人账户结算，逃 税）。 向没有业务关系的公司（地下钱庄重点地区，如广东、深 圳）转款。 频繁向单位/个人支付出差、劳务费，监管标准以下，如 4.99、4.9万。 交易规模与注册资金严重不符。1.2涉嫌逃税洗钱案例 p江苏*公司涉嫌逃税洗钱案江苏*公司涉嫌存在利用个人账户进行洗钱活动， 其会计陈某提取公司在银行代发给员工的奖金，采取多 次复杂的方式兑现再转至周某等10名高管人员账户中， 有刻意掩盖资金真实去向的嫌疑。公司员工表示对自己 名义开立存单这种方式发放奖金并不知情。初步判断是 套取资金或逃避税收，还可能涉及到私分奖金职务侵占 的行为。现金本票被调查9名管理人员存单？本票陈某存单账户其他少数人账户部分资金去向不明本人及他人账户员工的存单陈某账户其中部分高管账户2.2涉嫌逃税洗钱案例 洗钱方式示意图2、防范网络犯罪洗钱网络犯罪洗钱的主要形式包括网络赌博、网络诈骗、 网络集资、网上（手机）银行洗钱、通过第三方支付平台 洗钱、网络保险洗钱、通过电子商务平台洗钱、网络窃取 等犯罪行为。 2.1网络赌博苏州“二七”特大网络赌博案

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