全面预算管理体系实施项目(预算模型方案)

1、业务和系统一体化，增强企业竞争力天津移动通信有限责任公司天津移动通信有限责任公司 全面预算管理体系实施项目全面预算管理体系实施项目预算模型方案预算模型方案中国培训师大联盟www.china-TelecommunicationPage 2目录业务数据预测业务数据预测财务报表预测财务报表预测TelecommunicationPage 3业务数据预测1.收入预算2.成本预算3.工程投资预算TelecommunicationPage 4收入预算（一）1.1.各品牌各品牌 移动业务移动业务1. 1. 基本通话费基本通话费B.B.月租费月租费C.C.新业务新业务= MOUKn资费t月平均用户数量Kn= MOUNn资费t 月平均用户数量Nn主营业务收入主营业务收入= 每户每月平均收入n 服务用户数量n 其中，服务用户数n=用户数量n 使用服务用户(下同 ) 。使用服务用户依据历史数据的趋势，结合对市场发 展情况的预期来估算= 月租费n用户数量n= MOUGn 资费t 月平均用户数量Gn下标说明下标说明l lK K 高端个人用户高端个人用户l lN N 普通个人用户普通个人用户l lGG 集团用户集团

2、用户l ln n各品牌各品牌l lmm A/B/CA/B/C类集团客户类集团客户l lt t通话费明细分类通话费明细分类1. 1. 主叫显示主叫显示2. 2. 呼叫转移呼叫转移除主叫显示以外的新业务收入通过历史数据考虑发展 趋势和公司业务发展战略进行估算。3. 3. 呼出限制呼出限制A.A.通话费通话费2. 2. 国内长途话费国内长途话费 普通长途普通长途 IPIP长途长途3. 3. 国际长途话费国际长途话费 普通长途普通长途 IPIP长途长途4. 4. 出访漫游出访漫游注：各业务品牌包括注：各业务品牌包括: :全球通、津门通、时尚卡、新星卡、全球通、津门通、时尚卡、新星卡、20082008卡、新秀卡、全球通预付费、神州行、轻松卡、新秀卡、全球通预付费、神州行、轻松 卡和其他卡和其他( (包括包括: :套餐、校园卡、知音卡、公务卡套餐、校园卡、知音卡、公务卡) )。TelecommunicationPage 5收入预算（一）D.D.移动数据移动数据1. 1. 短消息短消息4. 4. 秘书服务秘书服务5. 5. 全球呼全球呼6. WAP6. WAP2. 2. 信息点播信息点播3. 3.

3、手机银行手机银行7. GPRS7. GPRS1.1.各品牌各品牌 移动业务移动业务主营业务收入主营业务收入= 每户月平均收入n 服务用户数n除短消息以外的短信服务收入通过历史数据考虑发展 趋势和公司业务发展战略进行估算。=每户月平均收入n 服务用户数n8. 8. 其他其他由于占移动数据收入比例很少，通过占移动数据收入的 比率计算，比率根据历史数据估算。TelecommunicationPage 6收入预算（二）主营业务收入主营业务收入3.3.非移动非移动 数据业务数据业务B.IDCB.IDCA. IPA. IP卡业务卡业务E.E.其他其他C.C.固定固定IPIP业务业务D.D.专线上网业务专线上网业务=非移动数据业务收入比例= 前7个月IP卡预付费90/72.2.网间结算网间结算= 通话费收入总额比率= 通话费收入总额比率= 上年月预付费10 用户通常在购卡后7个月内使用所购IP卡面值的90另外10为沉淀收入。1. IP1. IP话费话费2. 2. 沉淀收入沉淀收入B.B.漫游结算漫游结算A.A.网间互联网间互联3. 3. 网间互联网间互联= IP卡话费收入比率 根据以往统计数据，估算

4、IP卡网间结算收入占IP话费 收入的比率 4. 4. 漫游清算漫游清算TelecommunicationPage 7收入预算（三）4.4.其他主营其他主营 业务收入业务收入B.B.梦网手续费梦网手续费A.A.选号费选号费C.C.异地充值收入异地充值收入根据历史数据分析填列=本年预测神州行预付费上年异地充值收入占神州行预付费比例=IP卡话费预付费上年异地充值收入占IP预付费的 比例1. 神州行2. IP充值卡主营业务收入主营业务收入TelecommunicationPage 8收入预算（四）= 年初天津市移动用户数（1移动用户年增长率）目标市场份额 其中：移动用户年增长率的确定须考虑天津市场的历史增长情况和行业生命周期。如：成长期的用户增长率 较高，成熟期用户增长率趋缓。目标市场份额为中国移动计划在预算年度占天津市场移动用户的份额。=(年用户数-集团用户数)个人用户中各品牌百分比n 高端用户数百分比n 高端用户指年MOU值大于一定分钟数的客户，高端用户数的百分比根据 历年数据，结合公司营销规划进行估算=(年用户数-集团用户数)个人用户中各品牌百分比n普通用户数百分比n=各月净增数占年净增

5、数比例n 品牌年净增用户数n 各月净增数占年净增数比例根据上年各品牌的用户数 在各月间的分配情况考虑市场因素后确定。1.1.各品牌各品牌 年用户数年用户数B.B.个人高端用户个人高端用户C.C.个人普通用户个人普通用户年用户总数年用户总数各月客户净增数各月客户净增数A.A.集团用户集团用户= 集团数m集团平均客户数m 各品牌用户数占用户总数百分比n2.2.各品牌年各品牌年 净增用户数净增用户数=年用户数n- 上年末用户数n3.3.各品牌年各品牌年 离网用户数离网用户数=年离网率n(年初用户数n 月用户总数n)/13 年离网率的预测方法：基于以前年度离网率的历史数据，估算变化趋势，结合对各品牌下年市场 竞争状况的预测进行调整后得出。各月客户离网数各月客户离网数=各月离网数占年离网数比例年离网用户数TelecommunicationPage 9收入预算（五）1.1.移动业务移动业务B.B.缴费卡缴费卡预付费预算预付费预算A.A.神州行充值卡神州行充值卡2.2.数据业务数据业务A.IPA.IP电话卡电话卡MOUMOU基于上年各月MOUNn （或MOUGn ）与各月用户数Nn （或MOUGn

6、）间的线 形关系，根据预测的下年月用户数估算下年每月MOUNn或MOUGn），并考 虑公司的营销策略和新品牌推出对各品牌MOU的影响乘以调整系数后进行 估算。各品牌各品牌 MOUMOUB.B.高端用户高端用户C.C.普通客户普通客户A.A.集团客户集团客户=天津IP市场规模中国移动IP市场占有率天津移动占移动IP收入 由于IP卡绝大多数采用代理商销售，代理商的提卡量在1年中呈平均分布， 所以，假设各月的IP卡预付费收入也呈平均分布。高端用户的MOUKn相对稳定，所以通过以前年度MOUKn的趋势，并考虑公 司的营销策略和新品牌推出对各品牌MOU的影响乘以调整系数后进行估算 。=上年预付费/上年神州行业务收入本年预测神州行业务收入 各月预付费占年预付费比例根据上年各品牌预付费在各月间的分配情况考虑 客户使用特点后确定。=上年缴费卡预付费/上年移动业务收入本年预测移动业务收入 TelecommunicationPage 10收入预算（五）其他业务其他业务 收入预算收入预算1.1.其他业务其他业务 收入收入=( (月净增用户数n+月离网用户数n) 系数+丢补卡数)SIM卡售价 系数根据历史数据

7、估算，考虑转出、转入、复机和代理商处的积压卡数 丢补卡数=用户数比率。比率通过历史数据进行估算。= ( (月净增用户数n+月离网用户数n) 系数+丢补卡数)SIM卡成本2.2.其他业务其他业务 支出支出 其他项目由于占其他业务收入比例很少，通过历史数据进行估算。A.A.出售出售SIMSIM卡卡C.C.其他其他A.A.出售出售SIMSIM卡成本卡成本 其他项目由于占其他业务收入比例很少，通过历史数据进行估算。D.D.其他其他B.B.出售手机出售手机B.B.出售手机出售手机=(用户数n 比例)手机平均价格 比例包含如下因素:通过购买手机入网和为使用新业务更换手机的用户占 相应品牌用户数的比重。其数值应考虑历史情况并结合将推出的营销政 策分析估算。=(用户数n 比例)手机平均成本价C.C.营业税营业税=(出售SIM卡收入+出售手机收入)3TelecommunicationPage 11收入预算（六）营业外营业外 收入预算收入预算2.2.营业外营业外 支出支出1.1.营业外营业外 收入收入A.A.固定资产清理固定资产清理B.B.滞纳金税金滞纳金税金A.A.滞纳金滞纳金B.B.其他其他C.C.其

8、他其他 由于占营业外收入比例很少，通过历史数据进行估算。 由于占营业外支出业务收入比例很少，通过历史数据进行估算。=滞纳金收入税率= 报废固定资产净值+ 清理费用- 清理收入 其中，报废固定资产由各部门上报固定资产报废清单、对应清理费用、对 应清理收入，由财务部结合固定资产折旧情况考虑清理费用和收入的合理 性确定。=当月收回3个月以上应收帐款总额3(平均欠费期限-30天) 其中，当期收回应收帐款总额根据应收帐款收回金额分析填列。平均欠费期限根据历史数据确定TelecommunicationPage 12业务数据预测1.收入预算2.成本费用预算3.工程投资预算TelecommunicationPage 13成本费用预算（一）销售佣金销售佣金B.IPB.IP电话卡电话卡A.SIMA.SIM卡卡C.C.神州行充值卡神州行充值卡= (月净增用户数n+月离网用户数n) 系数专营代理商发展用户n 专营酬金标准n 系数根据历史数据估算，考虑转出、转入、复机因素 酬金额应考虑市场因素预测其在本年的变动幅度，考虑各档次酬金 额发生的概率，计算加权平均确定。概率应考虑历史发生概率确定 。=IP卡月预付费代

9、理商酬金率= (月净增用户数n+月离网用户数n) 系数经销代理商发展用户n 经销酬金标准n1. 1. 专营代理专营代理2. 2. 经销代理经销代理=神州行充值卡月预付费代理商酬金率E.E.其他其他由于占销售佣金比例很少，通过占销售佣金的比率计算，比率根据历史数据估算。D.D.缴费卡缴费卡=缴费卡月预付费代理商酬金率TelecommunicationPage 14成本费用预算（二）广告广告/ /业业 务宣传费务宣传费=主营业务收入比率 其中，广告/业务宣传费占主营业务收入的比重在预算启动会议中，考虑营销部门的预测数和上年广告/业务 宣传费预算的实际执行情况分析确定（下同）。各项广告各项广告/ /业务业务 宣传活动支出宣传活动支出= 各项活动费用 确定各项活动费用时，应以公司营销规划为指导，同时结合对 广告业务宣传费的总额控制来预测，并根据历史上各月的分布 情况估算每月发生额。大客户大客户 经费经费A.A.集团客户集团客户B.B.个人客户个人客户=集团客户主营业务收入比率=高端个人客户主营业务收入比率各项大客户各项大客户 活动支出活动支出= (各项活动发生次数单位费用) 确定各项活动的发生次数时，应以公司营销规划为指导，同时结 合对大客户经费的总额控制来预测。 渠道整合渠道整合 经费经费=主营业务收入比率各项代办户各项代办户 活动支出活动支出= (各项活动发生次数单位费用)确定各项活动的发生次数时，应以公司营销规划为指 导，同时结合对代办经费的总额控制来预测。A.A.合作营业厅合作营业厅B.B.专营营业厅专营营业厅C.C.一般营业厅一般营业厅TelecommunicationPage 15成本费用预算（三）网间结算支出1. 网间互联支出2. 漫游结算支出通话费网间结算支出+IP网间结算支出 其中：按电信公司（新网通）、联通公司、铁通公司、其他公司分类进行估算 通话费网间结算支出/IP网间结算支出取用公司对应的历史数据

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