农村信用社合规风险管理

1、农村信用社合规风险管理*1西北大学背景介绍近几年，农村信用社在法人治理结构优化、管理操作 流程再造、服务和金融产品创新等方面取得了重大突破 ，但由于历史积淀以及现实的各种因素影响，部分地区 的农村信用社在合规管理体系建设方面仍然薄弱。当前 ，作为风险管理体系核心之一的合规风险管理已经成为 金融机构防范经营风险、实现可持续健康发展的一项重 要内容，正日益受到各级监管部门和商业银行的高度重 视。加强合规管理体系建设，对于农村信用社提高经营 管理水平、增强风险防范能力、加大支农服务力度以及 全面实现改革发展战略目标具有重要的意义。Date2西北大学案例一：双鸭山警方揪出5个农村信用社 蛀虫 涉案金额两千多万元 在近日开展的打击治理农村信用社系统经济犯罪专项行中， 黑龙江省双鸭山警方抓获犯罪嫌疑人人，破获各类案件 起，涉案金额余万元。目前人均被检察机关依法逮 捕。 今年月日，双鸭山市公安局接到集贤县农村信用社报 案称，他们在清理不良贷款时，发现腰屯乡信用社主任陈文东 涉嫌违法发放贷款。双鸭山市局经侦支队立即抽调精干警力组 成专案组侦查。经查，陈文东在担任信用社主任的年时间里利用手中职 权，用虚

2、假抵押和贷款手续，违法发放贷款笔，金额总 计高达万元。月日专案组将陈文东抓获。经审 讯，陈文东供认了违法发放贷款的犯罪事实。同时，又供述了 利用职务便利，冒用他人姓名自贷自批贷款万元的犯罪 事实。警方进一步扩大战果，相继将涉嫌违法发放贷款的福利镇信 用社信贷员周晓东、永安乡信用社信贷员张铁华等人抓获。 据统计，陈文东、周晓东、张铁华等人共计违法发放贷款 多笔，累计金额高达2余万元。 Date3西北大学主要内容介绍一、合规风险和合规文 化概念的解释 二、合规风险管理对银 行业的金融活动的重要 意义 三、农村信用社合规风 险管理方面存在的问题 与不足 四、农村信用社培育合 规文化、防范合规风险 的有效途径Date4西北大学一、合规风险和合规文化概念的解释（一）什么是合规？ （二）什么是合规风险？ （三）什么是合规文化？Date5西北大学（一）合规近些年，“依法合规”一词在我国商业银行监督管理工作中经常 使用。但是，许多人对“合规”概念的理解却是表面化的，有的 将“合规”理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银 行(总行)制定的规章制度，有的将“合规”简单地理解为就是符合 规定，不符合

3、规定就是违规。显然，这些理解与国际银行业对“ 合规”的理解是不一致的。从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合 规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是 否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风 险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。 商业银行合规风险管理指引对合规的含义也进行了如下明确 ：“是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。” 法律、规则及准则主要是指与银行经营业务相关的法律、规则 及标准，主要包括反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关 规定，以及涉及银行经营的准则(包括避免或减少利益冲突等问 题)，隐私及数据保护以及消费者信贷等方面的规定。此外，依 据监管部门或银行自身采取的不同监督管理模式，上述法律、 规则及标准还可延伸至银行经营范围之外的法律、规则及准则 ，如劳动就业方面的法律法规及税法等。Date6西北大学（二）什么是合规风险？合规风险是指因违反法律或监管要求而受 到制裁的风险、遭受金融损失的风险以及 因银行未能遵守所有适用法律、法规、行 为准则以及相关惯例标准而可能遭受法律 制裁、监管处罚、重大财务损失

4、和声誉损 失等方面的风险。 Date7西北大学拓展：合规风险与操作风险差异性：1、划分标准不同。操作风险是从可能对银行的 资本造成损失的角度划分的，而合规风险是以守法与违 法的角度为出发点的。 2、风险引发因素不同。操作风险是由不完善或有问题的 内部程序、人员、计算机系统或外部事件等引发的风险 ，而合规风险则是因为银行违反法律法规及监管规章而 导致的风险。 3、风险内涵不同。操作风险的内涵比较复杂，它既包括 操作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包 括外部欺诈、盗抢等风险，合规风险的内涵则相对单一 ，只是集中于银行违法行为所导致的法律后果。 关联性：操作风险与合规风险也有一定的关联性，主要是 操作风险可以导致合规风险的发生，合规风险的背后必 有操作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风 险。 Date8西北大学（三）什么是合规文化？合规文化建设作为合规风险管理的一部分，是 企业文化建设的一部分，但如果仅将合规风险 管理作为企业文化建设的范畴，那合规风险管 理将停滞在意识领域，不利于银行的风险防范 。董事会和高级管理层应采取一系列措施，推 进银行的组织文化建设，促使所有员工(

5、包括高 层管理人员)在开展银行业务时都能遵守法律、 规则和标准，推进以职业操守为基础，建设蓬 勃向上、富有活力的合规文化，从而促进形成 高效的公司治理环境。Date9西北大学二、合规风险管理对银行业的金融活动 的重要意义合规文化是农村信用社企业文化重要的组 成部分。 合规风险管理是防范案件、降低经营风险 的根本手段。 合规风险管理是农村信用社稳健长远发展 的根本保障。 Date10西北大学合规文化是农村信用社企业文化重要的组 成部分。一个企业要有良好的发展、要有较强的竞争实 力就必须要有自己的企业文化，而合规文化是 农村信用社企业文化最关键、最重要的部分。 合规文化包含职业道德、价值观念、企业制度 、企业环境、企业形象等内容，它对信用社企 业文化系统的建设、整体价值趋向的构建和核 心竞争力的形成都起着不可替代的作用。Date11西北大学合规风险管理是防范案件、降低经营风险 的根本手段。纵观我国信用社历年来发生的案件，深入分析其产生 的原因就是员工职业道德缺失、合规意识淡漠、合规 操作不到位。在合规文化建设中，通过完善制度、规 范操作、培育合规理念，使员工自觉地、习惯地遵规 守纪，这样案

6、件的发生、经营风险的产生就可以从根 本上得到控制。例如，一些客户代替他人来营业网点办理存折书面挂 失申请的时候，在无法提供存折储户本人的身份证件 的条件下却要求违规办理业务。又如，规章制度规定 客户在办理大额现金支取业务时须提供客户本人的有 效身份证明，然而某些忘记携带身份证件的客户自认 为跟柜员相熟就算不提供身份证件也照样可以办。然 而更多的不合规现象却是由农信社内部工作人员操作 问题所造成的。 Date12西北大学案例二：1、某地一柜员在替一外地客户办理一笔取款业务时， 错把取款记作存款造成柜员短款，既支付现金给客户 又在客户的账户上打进了一笔相应的存款，令客户账 户因此增多了两倍于取款金额的款数。待到该客户走 后当天扎帐才发现差错，采取补救行动也仅能追回部 分的损失金额，结果令农信社蒙受了一笔不小的损失 ，其本人也受到被留职察看的处分。 2、2008年1月，涉嫌骗贷1.57亿元的河北高阳县信用联 社副主任宋亚安逃离。宋亚安在长达两年的时间里， 利用手中的权力，对相关法律法规视而不见，肆意妄 为，指使基层信用社违规发放贷款，使用极其“原始” 的作案手段，将1.57亿贷款骗了出去。而

7、高阳县基层 信用社主任和信贷员明知贷款方式的违规性，对宋亚 安的安排却言听计从。 Date13西北大学合规风险管理是农村信用社稳健长远 发展的根本保障。目前我国农村信用社正处在发展的关键时期， 我们要快速的发展、科学的发展、稳健的发展 。合规风险管理不仅能推进信用社改革的进一 步深化，降低风险控制成本，促进业务发展， 而且能统一思想、凝聚合力，加强信用社员工 队伍建设，提升经营管理水平。只有大力大力 进行合规风险管理工作，才能使农村信用社这 趟列车安全快速地驶向更远的地方。Date14西北大学三、农村信用社合规风险管理方面存在 的问题与不足问题（一）违反 市场准 入、市 场退出 及其他 规定的 行为（二）违反 国家银行 业法规规 定的有关 银行业务 规则开经 营活动的 违规经营 行为。 （三）违 反银行业 法规有关 银行审慎 经营规则 的行为。 不足（一）在 认识 方面（二）在 机制 方面（三）在 制度 方面Date15西北大学问题问题（一）违反市场准入、市场退出及其他规定的行为1、拒绝接受监管的违规行为 2、机构管理方面的违规行为 3、擅自变更法定事项的违规行为 4、高管人员任职资格

8、审核方面的违规行为 5、报送报表资料、信息披露方面的违规行 为Date16西北大学1、拒绝接受监管的违规行为拒绝或阻碍银行业监督管理机构的非现场 监管和现场检查 拒绝执行监管命令 拒绝或变相拒绝向银行业监督管理机构提 供报表、报告等文件材料Date17西北大学2、机构管理方面的违规行为未经批准，违规设立或变相设立分支机构 ； 违法出租、出借金融许可证； 未经批准进行机构分立、合并； 未经批准擅自撤消机构，终止经营； 违反场外营销的有关规定（场外签约）； 第三方存管业务方面。Date18西北大学3、擅自变更法定事项的违规行为银行未经批准或备案擅自扩大业务范围， 开办新业务或新业务品种，超范围经营； 未经批准擅自变更名称或营业地址； 未经批准擅自歇业； 未经批准擅自变更资本金数额； 未经批准擅自变更持股5%以上的股东。Date19西北大学4、高管人员任职资格审核方面的违规行为未经资格审查，擅自任命或变更董事、高 级管理人员 有关申报材料不真实 ，存有遗漏或有意隐 瞒真实情况Date20西北大学举例：专职合规员的任职资格（一）金融、法律或相关专业大学专科以上学历 ，具有岗位必须的金融或法律专

9、业知识； （二）具有三年以上管理经历和工作经验，具有 较强的合规意识和管理能力； （三）近三年年度考核均在称职（含）以上； （四）熟悉农村信用社经营的各项业务，系所在 单位业务骨干； （五）工作责任心强，具有良好的语言表达、沟 通和协调能力； （六）品行端正、作风严谨、道德品质良好。Date21西北大学5、报送报表资料、信息披露方面的违规行为不按规定向银行业监督管理机构报送报表 、资料； 向监管部门报送虚假的或隐瞒重要事实的 报表、报告等文件资料； 不按规定向社会公众披露财务报告、风险 状况及其他重大事项等信息。Date22西北大学问题问题（二）违反有关银行业务规则开展经营活动的违规 经营行为1、存款违规行为 2、贷款违规行为 3、结算违规行为 4、财务会计违规行为 5、中间业务违规行为 Date23西北大学1、存款违规行为违反存款自愿的原则，强行客户存款 无故拖延、拒绝支付存款本金和利息 违反规定提高或者降低利率以及采取其他不正 当手段吸收存款 擅自泄露存款人情况或者未经法定程序代为查 询、冻结、扣划存款的 未按规定要求开立个人存款帐户的客户出示身 份证件并进行核对登记 超规定范围、期限和最低限额吸收存款Date24西北大学2、贷款违规行为违反规定提高或降低利率发放贷款 贷款投向不合规 贷款数据反映不真实 违反规定的贷款审查、办理程序发放贷款 未对借款人情况或担保情况进行严格审查或审查不严 向不具备贷款资格或条件的借款人发放贷款； 向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条 件优于其他借款人同类贷款的条件 对未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相 应担保的借款人发放贷款等 贷款五级分类不准 ，贷款质量反映不真实Date25西北大学3、结算违规行为违反规定不予兑现，不予收付； 压单压票或者违反规定退票； 违反规定为客户开立结算帐户； 出具与事实不符的票据； 对违反票据法规定的票据予以承兑、贴现、付款或 者保证； 签发空头汇票、本票和办理空头汇款； 未经批准发行银行卡； 违反规定对持卡人透支或者帮助持卡人利用信用卡 套取现金。 Date26西北大学4、财务会计违规行为

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