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风险管理培训知识

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  • 卖家[上传人]:lizhe****0920
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    • 1、风险管理培训(一)1主 题n风险管理相关知识n如何构建风险管理体系的分析n内控制度建设2风险管理相关知识n 随着入世协议的逐期履行,中国银行业将进一步融入 国际金融体系,我国商业银行将直接面对来自国际金融巨鳄的强 劲挑战。n 随着中国金融市场开放程度的不断提高,商业银行面临的 金融风险也将与日俱增。n 未来商业银行的竞争,其核心是风险管理水平的竞争。如 何防范和控制新的金融风险产生,及早化解已经形成的金融风险 ,及在与跨国银行的竞争中立于不败之地,是当前我国商业银行 亟需解决的问题。3风险管理相关知识n 从我国商业银行目前的经营与发展来看,存在的风n险主要表现在以下几方面 :n 信用风险,即借款人由于经营不善或主观恶意等发生 债务危机,无力全部或部分偿还商业银行债务,造成逾期、呆 滞、呆账等贷款风险。4风险管理相关知识n 目前,我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不 良,存在着大量的逃废银行债务的情况,这在一定程度上导致了 我国商业银行资产质量普遍较差,不良资产比率始终处于较高水 平。 5风险管理相关知识n 流动性风险,即银行用于即时支付的流动资产不足,不能满 足支付需要,使银

      2、行丧失清偿能力的风险。6风险管理相关知识n 目前这方面的风险虽然暂时被居民的高储蓄率所掩盖,但仍 然存在潜在的支付困难。n 曾有专家学者指出我国商业银行特别是国有商业银行从“技 术上讲已经破产”,这是有一定道理的。但目前并未出现居民挤 提存款、商业银行倒闭的情况,原因就在于其背后有强大的国家 信用的支撑。n 但随着我国金融体制的改革,商业银行必将成为真正按市场 化运作、独立经营、自负盈亏的企业法人。优胜劣汰将成为市场 的游戏规则,那些不能满足市场要求、不顺应市场发展的商业银 行必将被淘汰出局。到那个时候,缺少了国家信用支持的我国商 业银行必将有一些会陷入流动性危机,进而破产。 7风险管理相关知识n 财务风险,主要表现在国有商业银行资本金严重不足和 经营利润虚盈实亏两个方面。8风险管理相关知识n 目前国有商业银行的资本充足率均低于巴塞尔协议规定的 的国际最低标准,而目前银行的资产增长速度远高于其资本增 长速度,资本充足率还将进一步下降;另一方面,自年 财务体制改革以来,将大量的应收未收利息作为收入反映,夸大 了银行的盈利,而实际上多数银行虚盈实亏。 9风险管理相关知识n 市场风险,这主要

      3、由金融市场秩序混乱引起。一方面, 部分企业将银行信贷资金投入股市,加大了股市的泡沫成分,间 接危及银行信贷资金的安全;另一方面,企业债券清偿风险也不 断加大,其中大部分债券是由国有商业银行担保或代理发行的, 由于企业经营效益不好,到期无力兑付,往往需要银行垫付,企 业风险随之转化成金融风险。 10风险管理相关知识n 内部管理风险,即银行内部的制度建设及落实情况不力 而形成的风险。11风险管理相关知识n 近几年来随着中国人民银行法、商业银行法、票 据法、担保法和贷款通则“四法一则”的颁布,金融 业已步入了依法管理和经营的良性轨道。同时,商业银行为增强 素质,也制定了很多内部规章制度,其完善程度和极强的针对性 是前所未有的,但银行内部经常发案,大要案发生率一直居高不 下,给银行造成了很大的损失。 12风险管理相关知识n 此外,还存在利率风险、汇率风险、高负债风险、信用卡风 险、金融欺诈风险等。如不能及时正确处理,也很容易转化成现 实的风险。 13主 题n风险管理相关知识n如何构建风险管理体系的分析n内控制度建设14如何构建风险管理体系的分析n 由此可见,我国商业银行面临的风险多多。如何将风

      4、险控制 在一个较低的水平已经成为我国商业银行发展壮大的迫切要求。 现代商业银行发展的实践证明:风险控制和商业银行自身发展密 不可分。控制风险、减少风险正是为了商业银行自身更好的发展 。只有稳健合规经营、资产质量优良的银行才能真正留住并不断 吸引有发展潜力的优质客户群,才有持久发展的生命力,而资产 质量差的银行,包袱日益沉重,不良资产大量侵蚀利润,不仅不 能吸引优质客户,还会丢失原有较好的客户。15如何构建风险管理体系的分析n 目前我国商业银行建立一个健康、稳健的风险控制体系已是 迫在眉睫。具体说来,主要包括以下几大部分:n 建立完善、垂直的风险控制机构体系n n 西方发达商业银行的发展经验说明,大凡风险控制得比较 好的商业银行,都有一个共同特点,即不仅建立了完善的风险管 理体制,而且建立了垂直的风险控制机构体系。具体说来我们应 在总行一级设一个风险控制委员会,全行的首席风险控制官担任 这个委员会的主席。与此同时,各业务部门和每一个分行都设有 风险控制官,但他们都是对上一级风险控制官负责,而不是对同 一级业务部门的负责人负责。 16如何构建风险管理体系的分析n 保持风险控制的独立性n n

      5、 这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓,还 表现在程序控制、内部审计和法律管理三个方面。从程序控制上 看,包括:采用合适的会计政策,确定合适的呆账准备金比例, 内部报告和外部报告;从内部审计上看,包括:控制和管理政策 的确立,控制程序完备性的测试,确认银行内部的操作办法符合 外部监管的要求;从法律管理上看,包括:银行活动符合法律要 求,与监管部门保持联系,为业务活动提供合同文本、警告违约 风险等。 17如何构建风险管理体系的分析n 建立相应的风险控制指标体系n n 完善商业银行风险控制的各项指标体系,建立一套专门 的信贷资产法律。风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实 现的,包括银行资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标, 并根据这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、消除风 险。鉴于目前逃、废银行债务已成为一个社会问题,非常有必要 依靠法律的力量予以保护。因此,在严格执行商业银行法、 担保法、贷款通则等金融法规的同时,要建立一部专门 维护信贷资产安全的法律来保证银行资产的安全。对于借款不还 ,逃废银行债务的行为,要严格绳之以法。 18如何构建风险管理体系的分析n 建立

      6、健全各项风险控制的规章制度,严格控制各种风险n n 商业银行应当逐步建立一套有效的风险控制制度体系, 其中应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度 ,以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责 任约束制度,以风险控制和评估为核心的风险管理制度和以风险 转化为内容的保障制度。19如何构建风险管理体系的分析n 在贷款增量和存量考核方面,首先要坚持贷款第一责任人制 度,即谁放谁收,存量方面除密切注意监测贷款的流动性比率外 ,还要对那些即将形成的风险或已经形成的风险贷款划分责任, 把贷款增量和存量在流动过程中形成的风险额与责任人的工资奖 金挂钩,建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度,定期 考评,根据任务完成情况兑现奖罚。n 通过完善的规章制度使各业务部门相互制约,相互监督, 既要给予业务部门应有的权力,又要防止将权力过于集中在某个 部门。 20如何构建风险管理体系的分析n 建立合适的风险控制的奖惩制度n n 考核风险控制官业绩好坏的主要指标当然是银行的资产 质量,而资产质量是由分散的单笔资产业务组成的,因而对全行 总体资产质量状况、单笔贷款的质量状况应当清清楚楚记

      7、录下来 。对历来风险控制严格、尺度把握准确的风险控制人员,银行要 有所激励。如果经过审计和调查,发现市场拓展人员或风险控制 官在一笔贷款运作过程中有故意过失,则应视情节轻重给予相应 的处罚。 21如何构建风险管理体系的分析n 要建立独特的风险文化n n 要把风险控制作为一种文化、一种灵魂注入金融工作中 。我们所说的企业文化,它是一种能支配企业行为的思想性、灵 魂性的东西,而风险文化是一个成熟商业银行文化的重要内涵, 这个内涵就是风险威胁生存。在从事银行各项业务中,每个人、 每个岗位、每个部门面对的都是风险与处理风险,要把风险意识 从上到下贯穿在每位员工的思想中,形成理念、自觉行动和准则 ,使之成为工作的支撑点。因此,要更好地生存,就要真正面对 威胁,解除威胁。22主 题n风险管理相关知识n如何构建风险管理体系的分析n内控制度建设23内控制度建设n 要达到全面控制金融活动中的经营风险的目的,需要建立完 善的内部控制体系,首先应结合现有的制度从如下几个方面进行 评价:n 1、制度建设系统评价 n 2、存款业务评价 n 3、贷款业务评价 n 4、中间业务的评价 n 5、会计业务评价 n 6、

      8、出纳业务评价 n 7、财务核算评价 n 8、重要空白凭证和有价单证管理评价 n 9、计算机应用与管理评价 n 10、机构人员管理评价 n 11、制度保障评价 24内控制度建设n 如何建立内部控制制度n 梳理工作流程,建立岗位责任制n 银行的各项业务活动都可以分解为不同的环节分设不同岗位 ,由不同人员负责办理。合理有效的岗位分工是实施内部控制制 度的基础。岗位分工是根据劳动组织形式来确定,对于一些不相 容的岗位,必须实行岗位分离,以达到相互制约,预防风险的目 。岗位责任制就是明确每个岗位工作人员的工作范围、职责和权 限,实现定岗、定人、定责,使他们各司其责,各负其责,分工 协作,互相监督。25内控制度建设n 出重点岗位,实施重点监控n 选择对在一个业务流程中起着重要作用的那些控制环节,要 进行重点监控。如会计手工扎账单与计算机产生的扎账单核对, 金库管理员的双进双出,定时与不定时进行库存现金和重要空白 凭证检查核对等等,都是内部控制的重点。 26内控制度建设n 实行授权授信控制n 授权授信是指各行各部门在处理经济业务时,必须经过授权 授信批准以便进行控制。其中包括:n (1)权授批准的范

      9、围,即经营活动范围;n (2)授权批准的层次,应根据经济活动的重要性和金额大小 确定不同的授权批准层次,从而保证个管理层有权又有责;n (3)授权批准的责任,应当明确被授权者在履行权力时应对 哪些方面负责,应避免权授责任不清,一旦出现问题又难究其责 的情况发生;n (4)授权批准的程序,应规定每一类业务的审批程序,以便 按程序办理审批,以避免越级或违规审批的情况发生。27内控制度建设n 建立事前、事中、事后监督体系n 为了能够对前台业务出现差错及时发现和纠正,建立事前、 事中、事后监督体系。事中、事后监督不能面面俱到,要有选择 有重点对重点岗位进行补偿性控制,以保证内部控制机制的高效性和可靠性。 28内控制度建设n 文件记录控制n n 对要求进行内部控制的各个环节和措施,要形成文字材料, 有章可查。其主要内容有:n (1)建立全员岗位说明书,对每个岗位都应有相应的书面材 料,其内容包括:岗位内容、岗位职责、岗位上下关系和岗位任 职条件等等;n (2)业务操作规程手册。业务操作流程让相关人员了解,使 每人都知道本人在处理业务时所处的位置,前后作业环节;n (3)建立授权审批权限文件。29内控制度建设n2建立内控监督机构,加强内控队伍建设。n 内控监督机构对每个岗位、每个部门和各项业务实施全 面监督反馈制度,实现与行政管理交叉控制。n 内控监督机构必须在形式上和实质上保持独立。形式上 独立是指稽核人员应独立于本行业务和管理人员,不能自己监督 自己;实质上监督是指站在党的政策和全行利益上实施稽核。n 稽核工作要制定科学、合理、统一的监督审计程序,要 有一定的稽核覆盖率和稽核频率,涵盖主要业务和重要风险点。n 内控监督机构人员应由熟悉业务、有责任心、作风正派 的人员构成。30内控制度建设n3建立违规必究的处罚机制n 建立对事不对人的处罚标准,在同一支行内实行统一标准。 防止重检查轻整改,必须树立

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