年火炬计划统计指标解释
51页1、20122012年火炬统计指标解释年火炬统计指标解释及数据审核及数据审核2012年安徽省高新技术 产业统计工作会材料主要内容主要内容一、2012年统计报表指标解释及调整 二、统计数据审核重点(一)高新技术企业报表(二)国家级火炬计划项目表(三)科技企业孵化器表(四)特色产业基地表三、2012年统计指标解释及调整(一)高新技术企业报表1.报表编号(QA01):要求填写五位数,头两位数字请按照表 1来编写,后三位编流水号,注意纸质报表应与统计软件中 的保持一致,以便审核时修改数据。表1 16个市区外高新技术企业报表前两位编号地市名称报报表编编号地市名称报报表编编号 合肥01六安09 淮北02马马鞍山10 亳州03芜芜湖12 宿州04宣城13 蚌埠05铜铜陵14阜阳06池州15淮南07安庆庆16滁州08黄山17(一)高新技术企业报表2、企业所在范围(QA02):删除,改为是否填报国家统计局一 套表(QA18)。如填写国家统计局一套表的高企请注意,在 填报统计局一套表R&D数据时,R&D占收入的比重要符合高企 认定条件的要求。 3、企业法人代码(QA03):删除,改为企业组织机构代码。 4、进
2、出口企业经营单位代码(QA16):删除,改为行政区划代 码(QA19)。 5、上级主管单位(QB01):改为隶属关系(QB101、QB101-1) 6、行业类别、行业代码(QB02、QB03):按照国家统计局2011 版国民经济行业分类代码。行业类别按照小类填写汉字 ,而行业代码按照小类4位数字码填写,如:3761。 7、是否具有自营进出口权(QB05):删除,改为注册资金是否 大于500万元。 (一)高新技术企业报表8、企业登记注册类型(QB06):新增290.其他港、澳、台商投 资企业、390.其他外商投资企业;取消140、150、170、175 选项。 9、企业组织机构(QB09、QB10):改为企业集团情况 。 10、控股情况(QB18):以企业法人为分类对象,根据企业实 收资本中某种经济成分出资人的实际投资情况,或出资人 对企业资产的实际控制、支配程度进行分类,具体分为五类。本项限全部企业法人填写1.国有控股2.集体控股3.私人控股4.港澳台控股5.外商控股6.其他。 选择其中一项填写。 11、上市企业(QB15):必须是本企业直接上市的,控股或者拥有股份的企业不算。请填写上
3、市地点11类和证监会批准上市时间,并填写上市股票代码。(一)高新技术企业报表12、主营业务收入(QC55):注意要小于营业总收入。按会计“ 利润表”中对应指标的本年累计数填写。未执行2001企业会 计制度的企业,用“产品销售收入”的本期累计数代替。 13、工业中间投入(QC03):删除。 14、增加值(QC43)和工业增加值(QC44):删除。 15、营业利润(QC120):,新增指标,指企业从事生产经营活动 所取得的利润。执行2006年企业会计准则的企业,营业利 润为营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管 理费用、财务费用、资产减值损失,再加上公允价值变动收益 和投资收益。未执行2006年企业会计准则的企业,营业利 润为主营业务收入减去主营业务成本、主营业务税金及附加, 加上其他业务利润后,再减去销售费用、管理费用、财务费用 后的金额。根据会计“利润表”中“营业利润”项目的本期金 额数填报。(一)高新技术企业报表16、减免税总额(QC17): 填写对企业的优惠政策所享受的减免部分 。明确按以下情况填报:以国家规定的税率为基础,如所得税 率的25%。今年减免税数据填写请注意
4、,快报表数据按照当年 实际数填写,年报表请按2011年数据填写。 (1)高新技术企业所得税减免(QC20-1):指高新技术企业按照 国家有关政策依法享受的企业所得税减免额,按当年税务部门 实际减免的税额填报。 (2)研发加计扣除所得税减免(QC20-2):指企业按有关政策和 税法规定税前加计扣除的研究开发活动费用所得税,按当年税 务部门实际减免的税额填报。 (3)技术转移所得税减免(QC20-3):指企业按有关政策用于技 术转让获得所得税减免,企业技术转让所得不超过500万元的 部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业 所得税,也就是减免12.5%所得税。(一)高新技术企业报表o高新技术企业获得减免税的核算方法:按一家企业获得的净利润1000万和研发费用1000万来计算:(1)净利润1000万*25%(基本税率)=250万(企业应缴税费)1000万*15%(享受政策)=150万(高企优惠政策)250万-150万=100万(国家给予优惠) (2)研发费用加计抵扣:是高新技术企业:1000万*7.5%(15%的加计抵扣)=75万不是高新技术企业:1000万*12.5%(25
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