2012-2013学年第二学期《财政与金融学》(11会本)第01讲

1、 联系方式 邮箱： QQ： 205859732财政与金融课程性质v财政与金融学是唐山学院经济管理系会 计学专业的一门专业基础课。 v本课程在学习中需要管理学、高等数 学、西方经济学等课程知识的辅助支 持；作为基础课，本课程能帮助学生认识宏 观经济运行的基本规律，是学习其他课程的 必要基础。财政与金融3教材简介v本课程选用的教材是周海燕主编的财政与 金融学，中国水利水电出版社2012年1月 第1版。v本教材的特色是理论与实务结合紧密，不仅 在每章内容结束后安排有复习思考题及实践 与训练，而且在教学内容中布置了案例、延 伸阅读、学习活动等内容，提高了学生对教 学活动的参与度。此外，体系完整、结构合 理也是本教材的优点。4财政与金融参考资料1.陈共编著，财政学(第六版)，中国人民 大学出版社2009年1月第6版 2.黄达主编，金融学(第二版)，中国人民 大学出版社2009年1月第2版 3.宋鸿兵著货币战争1-4 4.2012年央视纪录片货币5财政与金融教学要求1.按时出勤，避免迟到、早退。严格请假制度 ，病假需要出示诊断书或医生证明，其他假条 需要辅导员签字。 2. 课前关闭所有通讯工具；

2、课上认真听课，积极 配合教师完成课堂互动，自觉完成课程作业。 3. 广泛阅读各种与课程有关的资料，认真落实教 师布置的实践任务。 4. 做好预习与复习，相关材料的搜集与分析等 ，提倡独立思考。6财政与金融考核方法v本课程为考查课，按百分制进行考核。 v平时成绩占总成绩的60，作业成绩、出勤 、课堂表现均纳入考核内容。 v期末考试成绩占总成绩的40。7财政与金融引言：生活中的财政与金融据说一张人民币够几个人花就印几个人爷爷说那时候10元人民币够一大家人花后来的10元人民币只够2个人花再后来的10元人民币只够1个人花爸爸说他读书的时候100元人民币够一家4口人花儿子说现在的100元人民币还不够他一个人花引言：生活中的财政与金融10财政与金融学引言：生活中的财政与金融11财政与金融学引言：生活中的财政与金融12财政与金融引言：生活中的财政与金融13财政与金融引言：生活中的财政与金融14财政与金融学引言：生活中的财政与金融15财政与金融引言：生活中的财政与金融16财政与金融引言：生活中的财政与金融17财政与金融学引言：生活中的财政与金融18财政与金融本讲要点v主要内容： 财政概述 v重点： 政

3、府与市场；财政的概念；财政的产生和 发展；财政的公共性；中国财政 v难点： 理解并掌握财政的概念及财政的公共性20财政与金融1.1 财政概述1.1.1 政府与市场 社会资源的配置方式有两种，一种是市场 配置方式，另一种是政府配置方式。 市场与政府是两种不同的资源配置方式， 但它们的目标却是共同的，即都是为了满 是人类的社会需要。21财政与金融1.1 财政概述一、私人需要与公共需要 人类的社会需要五花八门，但从最终需要 来看可分为两大类：一种是以个人或家庭 为单位提出的私人需要：另一种是以社会 为单位提出的公共需要。 私人需要由市场通过购买私人物品来满足 公共需要由政府通过财政收入和支出来满 足。22财政与金融1.1 财政概述二、社会公共需要 所谓社会公共需要，是指社会作为一个整 体或以整个社会为单位而提出的需要。 它包括向社会提供安全、秩序、公民基本 权利和经济发展的社会条件等方面的需要 。满足社会公共需要的物品就是公共物品 (或称公共产品)，即它是不能通过市场提 供或者通过市场提供但不能令人满意的物 品。23财政与金融财政与金融1.1 财政概述整 体 性整 体 性1 1集 中 性集

4、中 性2 2强 制 性强 制 性3 324v社会公共需要相对于私人个别需要或单个经 济主体需要而言，具有以下基本特征：财政与金融1.1 财政概述纯社会公共需要1准社会公共需要2视同社会公共需要325v社会公共需要的范围颇广，可以分为不同的层次， 不同层次的社会公共需要的性质是有所不同的：财政与金融Contents公共需要结构的升级化公共需要结构的升级化1 1公共需要数量的增长化公共需要数量的增长化2 2公共需要主体的多样化公共需要主体的多样化3 3公共需要提供者的选择化公共需要提供者的选择化4 426vv改革开放改革开放3030多年多年，我国社会成员的公共需要，我国社会成员的公共需要 开始发生了一些较大的变化开始发生了一些较大的变化：1.1 财政概述三、市场失灵 市场失灵(市场缺陷或市场失效)，是指市 场经济运行中自发产生的缺陷或弊端，或 者说是现实市场中不符合完全竞争条件的 因素以及市场运行结果中被认为不完善的 方面。 市场机制共同作用的结果是优胜劣汰，从 而优化社会资源配置。但市场机制的资源 配置功能不是万能的，其自身存在固有的 缺陷，也就是市场失灵。27财政与金融市场失灵的表现1

5、.1 财政概述公共物品公共物品外部效应外部效应不完全竞争不完全竞争分配不公分配不公经济波动或失衡经济波动或失衡28v此外，信息不充分 、个人偏好不合理 和法制化也是市场 失灵的重要表现。1.1 财政概述四、政府干预 市场配置资源存在市场失灵，社会资源配 置必须还要有效地运用另一种方式即政府 配置或称政府干预。 政府干预的主要作用是弥补市场失灵。29财政与金融1.1 财政概述1.政府干预方式 政府干预主要有两种方式：直接干预与间 接干预。 以上列举的市场失灵现象，政府可采取不 同的干预方式，如下表所示：30财政与金融1.1 财政概述2.政府失灵 在政府与市场的关系中，通常把政府的活 动领域界定在市场失灵的区域。但理智地 说，政府并不能在市场失灵的所有区域有 效活动，也就是政府干预并非总是有效的 。有时候政府的不作为比有作为更明智。 因为，政府也不是万能的，它不完全具各 理想化政府的条件，即存在政府失灵，如 信息失真、决策失误、管理失控、监督失 效等。31财政与金融1.1 财政概述3.正确履行政府职能 政府职能是指政府依法对国家政治和社会事 务进行管理时应承担的职责和所具有的功能 。政府职

6、能反映着公共行政的基本内容和活 动方向，是建立行政组织和进行机构设置、 人员配备的最基本依据。 政府职能在不同的社会形态、不同的经济发 展阶段和不同的政治经济体制下，其具体构 成存在共性，也存在很大的差别。 政府职能是行政管理体制和机构改革的关键 。32财政与金融1.1 财政概述1.1.2 财政的一般概念 财政是政府为满足社会公共需要而对一部 分社会产品进行的分配活动。33财政与金融1.1 财政概述v围绕财政的概念，我们可以从以下几个方面做 进一步阐释： 财政是一个分配范畴 财政分配的主体是国家(或政府) 财政分配的客体(或对象)是一部分社会产品 ，主要是剩余产品 财政分配的形式与一定的经济形态相联系 财政分配的目的是实现国家职能，表现为满 足社会公共需要 财政分配的过程主要依靠政府预算收支来实 现 34财政与金融1.1 财政概述1.1.3 财政的产生和发展一、财政的产生 财政是属于经济范畴，也是一个历史范 畴，又是一个政治范畴。 财政的产生需要具备两个条件：一是经 济条件，是财政产生的首要条件；二是 政治条件，是财政产生的必要条件。35财政与金融1.1 财政概述v财政作为以国家为主体

7、的分配关系，它与国 家有内在关系，因而它的产生发展与国家的 产生发展紧密相连。 v财政的产生是一个长期的历史过程，是人类 社会生产力水平发展到一定历史阶段的产物 。 v国家为了维持其行使职能的物质需要，就产 生了凭借国家权力进行的从社会产品分配中 独立出来的特殊分配，即财政分配。36财政与金融1.1 财政概述37财政与金融剩余产品 出现人类社会三次大分工 促进生产力进步贫富 分化财政 产生国家 产生阶级和阶级 斗争出现1.1 财政概述二、财政的发展 随着社会生产力的发展和国家政权的更替 ，财政的性质、内容和形式都在不断地发 生变化。 在生产资料私有制的社会，先后出现过奴 隶制国家财政、封建制国家财政和资本主 义制国家财政。38财政与金融1.1 财政概述39财政与金融收入支出特点奴隶制 国家 财政王室土地收入 徭役 战争掠夺收入 捐税战争暴力机构支出 王室开支 祭祀活动开支 农业发展支出直接在生产过程中征收 王室收支与国家收支混在一起封建制 国家 财政赋税为主要收入 盐铁酒专卖收入 货币铸造收入战争暴力机构支出 王室和官奉支出 公共工程支出在生产过程之外运用权力征收 王室收支与国家收支逐

8、步分离 后期出现国家预算资本 主义制 国家 财政税收 国债收入政府行政经费支出 国防费支出 社会福利支出 科学文化支出收支全部货币化 运用赤字财政政策调节干预经 济1.1 财政概述1.1.4 财政的公共性 财政历来是指国家财政或政府财政，本来 是没有什么异议的。 有时只是为了强调其分配主体，同时也为 了区别企业财务等，才使用国家财政这一 全称，而不用简称财政。 但最近几年，“公共财政”这一术语的使用 频率越来越高，争论亦日趋激烈。40财政与金融1.1 财政概述v我们认为，财政本来就是公共的，如果某类 收支活动是私人的（或市场的），就断然不 会是财政。 v当然，换个角度来讲，财政的公共性又是发 展的，在不同的政治经济条件下和历史发展 的不同阶段，其实现形式和存在范围是不完 全相同的，而“越位分配或缺位分配”只是财 政公共性的扭曲表现，这正是我们今天改革 的应有之意和着力点。41财政与金融1.1 财政概述v财政本来就是公共的，但其公共性有一个发 展过程。 v公共财政是与市场经济相联系的一种财政模 式或类型，其基本特征是： 公共性； 非盈利性； 民主性与法治性。42财政与金融1.1 财政概述

9、1.1.5 我国财政转型公共财政的建立 在社会主义市场经济条件下的公共财政的 职能范围，同样只能以“市场失灵或缺陷” 为逻辑起点，从纠正和克服“市场失灵或 缺陷”现象的角度来界定。 为此，我国在传统的计划经济时期界定的 政府财政职能范围在市场经济条件下，必 须重新对其进行界定。43财政与金融1.1 财政概述v在传统的计划经济体制下，政府部门是社会 资源配置的主体，财政作为以国家为主体的 分配，必然在社会资源配置中居于主导支配 地位，相应地，形成财政的职能范围大而宽 ，几乎囊括了生产、投资乃至消费等各个方 面。而在市场经济条件下，市场对社会资源 的配置起着基础作用或主要作用，而政府不 发挥这一作用。44财政与金融1.1 财政概述v因此，需要转变政府财政的职能，重新界定 我国政府的财政职能范围。 v政府所要解决的是通过市场不能解决或解决 得不能令人满意的问题，诸如提供公共产品 、纠正外部效应、维持有效竞争、调节收入 分配、稳定经济和健全法制等。45财政与金融1.1 财政概述v1978年实行改革开放，尤其是1992年我国 市场经济体制的确立和1994年财税体制改 革以来，我国一直在探索和构建适应社会主 义市场经济体制的财政模式，当时虽没有明 确提出建立“公共财政”的目标模式，但已经 在财政“公共化”实践中进行了有益探索和实 践。46财政与金融1.1 财政概述v2007年10月，胡锦涛总书记在党的十七大 报告中提出要“围绕推进基本公共服务均等 化和主体功能区建设，完善公共财政体系” ，这意味着中国公共财政体系的改革进程从 此前政府自身的制度建设、管理创新和技术 准备，开始向满足公众对基本公共服务的需 求延伸，即以“推进基本公共服务均等化”为 主要目标。47财政与金融1.1 财政概述v所谓公共服务均等化，也就是政府要为不同 区域的社会公众提供基本的公共物品和服务 ，包括教育、卫生、文化、公共基础设施、 生态环境、社会保障、社会治安等。 v在这些领域，公共财政应满足人们的基本需 求，尽可能使公众享有同样的权利。48财政与金融

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