文化馆财务管理制度_文化馆财务管理制度范文

1、文化馆财务管理制度文化馆财务管理制度_文化馆财务管理文化馆财务管理制度范文制度范文为加强财务管理，保证资金的合理使用，应制定规范的文为加强财务管理，保证资金的合理使用，应制定规范的文化馆财务管理制度。下面小编为大家整理了有关文化馆财务管理化馆财务管理制度。下面小编为大家整理了有关文化馆财务管理制度的范文，希望对大家有帮助。制度的范文，希望对大家有帮助。文化馆财务管理制度篇文化馆财务管理制度篇 1为贯彻厉行节约的方针、严肃财经纪律，加强文化馆财务为贯彻厉行节约的方针、严肃财经纪律，加强文化馆财务管理，特制定本制度。管理，特制定本制度。第一条第一条 单位财务支出，严格执行分管财务领导一支笔审单位财务支出，严格执行分管财务领导一支笔审批制度。未经审批签字，出纳人员不得报销费用。批制度。未经审批签字，出纳人员不得报销费用。第二条第二条 单位所有财务支出的单据，必须有经办人签名，单位所有财务支出的单据，必须有经办人签名，写明开支事由，交由分管财务领导签字后，出纳人员方可支付报写明开支事由，交由分管财务领导签字后，出纳人员方可支付报销。单项经费在销。单项经费在 1000 元至元至 2000 元的，

2、需经单位主要领导审核元的，需经单位主要领导审核;单单项经费在项经费在 2000 元以上的，提交班子会研究，由分管财务的领导元以上的，提交班子会研究，由分管财务的领导签字后报销。签字后报销。第三条第三条 办公用品购买由办公室统一安排，经分管办公室办公用品购买由办公室统一安排，经分管办公室领导同意后，由办公室购买，符合政府采购条件的遵照相关文件领导同意后，由办公室购买，符合政府采购条件的遵照相关文件执行，所购物品交确定的专执行，所购物品交确定的专(兼兼)职人员统一保管。职工领用办公职人员统一保管。职工领用办公用品，必须在领用薄上签字。管理员应建立备查薄，单位每季度用品，必须在领用薄上签字。管理员应建立备查薄，单位每季度进行一次盘点，做到帐实相符，若人为原因造成丢失及损毁，由进行一次盘点，做到帐实相符，若人为原因造成丢失及损毁，由责任人员照价赔偿。责任人员照价赔偿。第四条第四条 差旅费管理。差旅费管理。1、差旅费管理按照文件规定，严格出差天数，实行定额、差旅费管理按照文件规定，严格出差天数，实行定额包干。由出差人填写出差单包干。由出差人填写出差单(附文件或衔接工作批示件附文件或衔接工作批示件

3、)，交分管，交分管财务的领导审核、签字报帐。财务的领导审核、签字报帐。2、严格报销标准，严格执行县财政局关于差旅费开支的、严格报销标准，严格执行县财政局关于差旅费开支的规定，车船费按通行标准执行，严禁随意改变标准。规定，车船费按通行标准执行，严禁随意改变标准。第五条第五条 印刷费管理。严格管理文件资料的制作，原则上印刷费管理。严格管理文件资料的制作，原则上只能在单位内完成，由办公室统一安排和管理。特殊情况需外出只能在单位内完成，由办公室统一安排和管理。特殊情况需外出制作的，必须经分管办公室领导同意，否则一律不予报销。报刊、制作的，必须经分管办公室领导同意，否则一律不予报销。报刊、杂志、业务书籍的订购，由办公室报主要领导统筹决定。杂志、业务书籍的订购，由办公室报主要领导统筹决定。第六条第六条 招待费管理。招待费管理。1、招待费开支应坚持勤俭节约的原则，严格按规定标准、招待费开支应坚持勤俭节约的原则，严格按规定标准接待，经分管领导和主要领导同意后，由办公室统一安排。接待，经分管领导和主要领导同意后，由办公室统一安排。2、接待县外来客，严格按照接待规格和标准执行，由办、接待县外来客，严格按照

4、接待规格和标准执行，由办公室统筹安排。严禁大吃大喝，铺张浪费。公室统筹安排。严禁大吃大喝，铺张浪费。3、各分管领导因工作需要到市级部门联系工作需要招待、各分管领导因工作需要到市级部门联系工作需要招待客人的，事先应与主要领导沟通联系，特殊情况下，事后应及时客人的，事先应与主要领导沟通联系，特殊情况下，事后应及时沟通。否则，所发生的招待费用，单位不予报销。沟通。否则，所发生的招待费用，单位不予报销。4、县城范围内的工作接待由办公室统一安排。单位职工、县城范围内的工作接待由办公室统一安排。单位职工因特殊工作需要的加班，应向主要领导或分管办公室领导提出申因特殊工作需要的加班，应向主要领导或分管办公室领导提出申请，由办公室安排工作餐。请，由办公室安排工作餐。第七条第七条 水电费管理。由办公室统一负责维修和管理。职水电费管理。由办公室统一负责维修和管理。职工须节约用水用电。公用水电器损坏应及时向办公室报告，及时工须节约用水用电。公用水电器损坏应及时向办公室报告，及时组织维修。用电及路灯，要杜绝长明灯，长明火，做到人走电闸。组织维修。用电及路灯，要杜绝长明灯，长明火，做到人走电闸。夏季空调原则上控制

5、在夏季空调原则上控制在 26 度以上，冬季取暖用的电火盆期间，度以上，冬季取暖用的电火盆期间，不得开放空调。不得开放空调。第八条第八条 财务结算及账户管理。出纳人员负责单位的现金财务结算及账户管理。出纳人员负责单位的现金收付、票据及账户管理。在办理现金收付结算时发生的差错，由收付、票据及账户管理。在办理现金收付结算时发生的差错，由出纳人员自行负责出纳人员自行负责;现金保管不按规定存入银行或存放保险柜，因现金保管不按规定存入银行或存放保险柜，因失盗或其他原因造成的损失，由出纳人员自行负责失盗或其他原因造成的损失，由出纳人员自行负责;银行存款和票银行存款和票据管理，应经常核查，妥善保管，确保帐实相符。据管理，应经常核查，妥善保管，确保帐实相符。第九条本制度从第九条本制度从 2014 年年 3 月月 19 日起执行。日起执行。文化馆财务管理制度篇文化馆财务管理制度篇 2为加强财务管理，严格财经纪律，保证资金的合理使用，为加强财务管理，严格财经纪律，保证资金的合理使用，根据有关政策和规定，结合我馆实际，制修订财务管理制度如下：根据有关政策和规定，结合我馆实际，制修订财务管理制度如下：一、经费使

6、用、财务管理和审批原则一、经费使用、财务管理和审批原则1、经费的使用，要按照量入为出、厉行节约的原则，合、经费的使用，要按照量入为出、厉行节约的原则，合理使用资金，严格控制费用开支，严格按规定办事，严格按程序理使用资金，严格控制费用开支，严格按规定办事，严格按程序审批。审批。2、经费开支实行一支笔审批制度，所有公务费用开支，、经费开支实行一支笔审批制度，所有公务费用开支，必须由馆长签批。重大财务开支的审批由馆班子会议讨论决定。必须由馆长签批。重大财务开支的审批由馆班子会议讨论决定。3、各项经费由馆办公室统一管理，具体财务工作由报帐、各项经费由馆办公室统一管理，具体财务工作由报帐会计承担。会计承担。办公室要做好全馆的经费预算和使用计划，做到精打细算，办公室要做好全馆的经费预算和使用计划，做到精打细算，严格把关，确保全馆正常的经费开支。要在每年严格把关，确保全馆正常的经费开支。要在每年 12 月月 31 日前编日前编制本局下年度经费使用计划，上报馆长。制本局下年度经费使用计划，上报馆长。报帐会计应遵守报帐会计应遵守会计法会计法的有关规定，坚持原则，照章的有关规定，坚持原则，照章办事，按规定

7、审核开支，严格审查报销单据，做到日清月结。要办事，按规定审核开支，严格审查报销单据，做到日清月结。要在每月在每月 10 日前将上月的费用开支列出明细，报送馆长审阅。日前将上月的费用开支列出明细，报送馆长审阅。4、要加强专项经费的管理，保证专款专用。项目完成后，、要加强专项经费的管理，保证专款专用。项目完成后，需将其效益和使用情况以书面形式报告馆长。需将其效益和使用情况以书面形式报告馆长。二、追加经费审批程序二、追加经费审批程序凡需要向市区政府、市财政局以及市文化局申请经费时，凡需要向市区政府、市财政局以及市文化局申请经费时，由科室提出书面报告和详细计划报馆办公室，经办公室主任提出由科室提出书面报告和详细计划报馆办公室，经办公室主任提出意见，呈报分管馆领导审核，最后由馆长审定，经馆长签署方可意见，呈报分管馆领导审核，最后由馆长审定，经馆长签署方可上报。上报。三、经费使用审批及报销程序三、经费使用审批及报销程序1、凡需购置物品和使用经费的，应填写、凡需购置物品和使用经费的，应填写购置物品呈批购置物品呈批表表和使用经费书面报告，经科室领导同意，送办公室主任审核和使用经费书面报告，经科室领导同

8、意，送办公室主任审核并提出意见，呈报馆长审定。经馆长签署同意，方可购置物品或并提出意见，呈报馆长审定。经馆长签署同意，方可购置物品或使用经费。使用经费。2、经费报销，经手人须在正式发票上签名，附上按规定、经费报销，经手人须在正式发票上签名，附上按规定填好的报销单据封面，交科室领导审核，呈报馆长签批，最后到填好的报销单据封面，交科室领导审核，呈报馆长签批，最后到报帐会计处报销。报帐会计处报销。3、借支现金，须填写借款审批表，经馆长签字同意后，、借支现金，须填写借款审批表，经馆长签字同意后，方可借支，并在事情办结方可借支，并在事情办结 3 天内结清借款。天内结清借款。四、财务开支规定四、财务开支规定1、差旅费的报销，按市财政局规定的标准执行。出外公、差旅费的报销，按市财政局规定的标准执行。出外公干原则上不得住超标准旅馆，特殊情况，当事人需说明原因，由干原则上不得住超标准旅馆，特殊情况，当事人需说明原因，由馆领导审批。否则，超标部分由个人支付。一般情况下应在出差馆领导审批。否则，超标部分由个人支付。一般情况下应在出差回来十日内办理报销手续。回来十日内办理报销手续。2、交通费报销，按市财政有关

9、规定执行。在市内办事，、交通费报销，按市财政有关规定执行。在市内办事，不报销出租小汽车票。出差外地，因特殊情况乘坐出租小汽车，不报销出租小汽车票。出差外地，因特殊情况乘坐出租小汽车，经馆长批准方可报销。经馆长批准方可报销。3、接待费用开支，按照有关接待规定执行。、接待费用开支，按照有关接待规定执行。(1)、所有公务性的餐饮、住宿等费用，原则上选择在定、所有公务性的餐饮、住宿等费用，原则上选择在定点的酒店、餐馆进行。所有对外接待，事先需请示馆长同意，并点的酒店、餐馆进行。所有对外接待，事先需请示馆长同意，并在结帐时注明接待事由。如遇特殊情况，经请示馆长同意，方可在结帐时注明接待事由。如遇特殊情况，经请示馆长同意，方可另外安排地点。另外安排地点。一般情况下，每席开支控制在一般情况下，每席开支控制在 1000 元以内，餐费按月由元以内，餐费按月由报帐会计与宾馆用支票结算。报帐会计与宾馆用支票结算。(2)、客人在本市参观旅游景点，原则上门票由个人支付。、客人在本市参观旅游景点，原则上门票由个人支付。个别特殊情况需本馆支付的，须报馆长批准。个别特殊情况需本馆支付的，须报馆长批准。(3)、业务工作往来，原则上不得用公款购买礼品赠送对、业务工作往来，原则上不得用公款购买礼品赠送对方，特殊需要须经馆长批准。方，特殊需要须经馆长批准。4、公物购置报销，须在征得馆长同意下采购，凭正式发、公物购置报销，须在征得馆长同意下采购，凭正式发票报销。票报销。5、因加班耽误就餐时间，工作餐费按每人、因加班耽误就餐时间，工作餐费按每人 30 元标准凭发元标准凭发票给予报销。票给予报销。文化馆财务管理制度篇文化馆财务管理制度篇 3为强化机关财务管理工作，按照为强化机关财务管理工作，按照会计法会计法 、 预算法预算法和和国家财政、财务会计管理规定，结合我局工作实际，现将财务管国家财政、财务会计管理规定，结合我局工作实际，现将财务管理制度修订如下：理制度修订如下：一、财务收入管理一、财务收入管理1、严格执行各项收费政策。按财政、物价部门核定的收、严格执行各项收费政策。按财政、物价部门核定的收费项目、标准、范围、对象，及时足额地收取各项费用。建立收费项目、标准、范围、对象，及时足额地收取各项费用。建立收费通知单制度，明确记载计费基数费通知单制度，明确记载计费基数(包括面积

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