预算管理体系、编制、执行、调整与考核

1、预算管理体系、编制、执行、调整与考核参加对象：参加对象：总经理，财务经理，采购经理、销售经理等企业中高层管理者 课程背景：课程背景：预算是企业管理之母, 不仅可以优化企业的有限资源，同时也为企业业绩考核提供了重要 依据。面对激烈的市场竞争, 企业必须恰当运用预算来控制并降低成本，降低成本已成为 公司经理们的生活方式，必须成为一种不断使用和反复使用的思维方式与工作方法。为此， 我们联合几位预算管理专家开发了本课程。培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练， 为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使 预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。 培训收益培训收益: : 了解预算编制方法理解并构建适合自己公司的预算管理体系 协调需求与资源的矛盾与掌握跟踪预算执行的有效方法学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评获得国际公司整套预算管理制度体系及电子表格 课程大纲：课程大纲： 企业全面预算管理 一、预算及管理之母 公司治理结构与全面预算管理 内部控制与全面预算管理 经营战略与全面预算管理 过程控制与结果导向的结合 预算管理控制核心与

2、编制基础 预算管理对管理人员素质的要求 预算管理中对严重的十二个问题 二、企业实现预算管理的前提条件 健全的预算管理组织 完备的预算管理制度 ERM 与 BPR 在预算中的应用 预算的假设与竞争环境分析 历史资料的累积的作用 预算编制单位的确定方法 预算编制流程十步曲 三、业务预算编制技巧 销售预算 当期存货预算 生产预算 直接材料预算 直接人工预算 期间费用预算 人头与工资预算 在业务预算编制的授课中 将避免玩弄数字游戏而是对决定预算数字的 因素进行深入分析 最终达到优化的目的，具体包括 宏观因素 中观因素 历史因素 未来因素 问题之后的相关因素 将定性因素的量化等。 四、资本预算 资本预算的实质问题 资本预算书的模型 一般企业的资本预算 折旧与现金流的预算 五、财务预算 利润表 利润保证计划 费用控制计划 责任划分计划 资产负债表 结构 营运资金 风险承受 现金流量表 结构 质量 综合分析 六、预算跟踪与仪表板 如何执行预算 仪表板的指标与作用 预算仪表板的内容 预算控制的方法 预算控制的标准 预算控制的责任人与表现方式 预算控制的五个技巧 七、预算的调整 预算调整的前提 预算调整

3、的程序 预算外调整的程序 八、预算与绩效考核 目标与绩效目标 技术与管理问题 业绩考核指标体系 关键的财务指标九、预算管理中人的行为问题 人性在预算管理中的体现 人们的预算策略 预算指标难易的确定 预算管理中的具体问题 解决问题的具体措施 十、最后提示关键问题的综述 案例与附录 1、 旅行预算与诸葛亮的草船借箭。 2、影响预算的因素练习 3、如何为保证利润而控制成本 4、资本预算书 5、财务三表联合测试 6、如何处理预算额度的调整 7、如何处理预算节余 8、预算管理手册（电子版本） 9、预算编制模版（电子版本） 10、预算管理的关键指标一套培训讲师：培训讲师：王老师 长基咨询特聘咨询顾问兼特级培训导师 财务管理实务培训中国首选品牌培训师 他具有令全体学员敬佩的师德 他先后辅导了：上海通用汽车（SGM）上海德尔福蓄电池（Delphi Battery） 欧洲美卓(Metso)珠海光联通讯(Oplink)上海新进半导体( Semi-BCD) 财务体系建立或在美国的上市工作 他曾经筹建了 德尔福汽车, 上海通用汽车公司的财务部,完成了财务管理体系的建立并完成了对员工的一 对一的培训工作 他先后

4、在 深圳科帝羽茜化妆品有限公司全国财务部经理 德国富来极汽车轴承公司行政财务总监 在上海财经大学, 上海海运大学担任授课任务 担任清华大学，中央财金大学 EMBA 的财务管理课程培训师 他具有拥有 22 年跨国公司财务管理经验；现在是几家跨国公司的总裁财务顾问数十家企业管理顾问公司的财务特约培训师流程再造（BPR）实施专家参与了多家外资企业的内部控制实施工作；长期在美国通用公司任职，担任项目实施，税务策划，企业预算 编制与实施，内部控制，风险控制实施与评估； 他的教育背景上海财经大学财务管理硕士美国通用汽车大学 GMU 进修他曾多次到美国,加拿大, 日本, 德国, 中东考察各国财务管理的实务多次参加以上课程专业培训,熟悉各种课题的教学方案熟悉各国企业管理实践接受过世界上最大的五大培训公司的培训自 2005 年以来，他每年参加美国专家的内部控 制 SOX 等的培训 培训师从业经验:通用汽车培训中心财务培训师上海财务学会常任理事王先生授课以实务为主，大量列举经典案例以丰富课程内容， ，其中理论部分的观点十 分新颖，常有惊人之语，点中要穴；实操部份主要由二十余年的工作和多年顾问、培训经 验所

5、积累的案例为主，贴近企业需要，听过他的课程的高级管理人员都认为其课程具有实 用价值。 授课专长: 通俗易懂、深入浅出、独特的视角、深刻的理念、卓越的灵感. 非财务经理的财务管理 非财务经理的高级财务管理 财务报表分析 全面成本核算设计,分析,控制与削减 预算管理体系,编制,执行,调整与考核 内部控制与 SOX404 萨班斯-奥克雷法案(Sarbanes-Oxley Act) 内部控制,风险管理与危机处置 内部控制与内部审计经理 信用管理方案与应收帐款研讨会 专业会计人员的对账技巧(Reconciliation) 管理预算与财务管理 内部控制与财务管理 信用管理方案与应收帐款研讨会 高级信用分析 预算管理与成本控制 授课评价： 现代企业财务管理百科全书、 企业财务运行机制等 学员评价： 财务分析既有案例又有方法，能打开我们财务管理的思路。 上海梅龙镇广场有限公司 信用风险与应收账款管理课程理论与实践相结合，比较适合学员需求，课程中有很多 案例，受到许多启发。 无锡瓦尔特有限公司 内控讲座操作性强，对实践工作的指导性很高！ 上海德尔福汽车底盘有限公司 很好，很实用。内部控制讲了十多年了，但

6、很多企业仅仅在检查时讲一讲，检查完了 说一定好好整改，而实际上仍然如此。主要解决领导层的思想，想保密过度，想尽量模糊， 内控就搞不好！ 上海张江发展有限公司 预算管理课题很全面， 有思路和实用性 南京熊猫集团财务处 刘女士 其他老师讲课, 我难以坚持两天, 王老师的成本实践管理课程很实用, 所以我坚持两天的学 习, 希望全体财务人员深入学习, 将所学的知识运到实际工作中! -铁道部-南车集团公司财务总监：曹天选 我听过多次的成本课程, 都有倦意, 王老师的成本实践管理课生动, 实用! -东芝电梯财务经理: 李女士曾培训的部分客户: 1.爱立信 2.上海通用汽车 3.江森蓄电池 4.德尔福空调系统 5.沈阳华晨金杯 6.飞利 7.松下电 器 8.上药集团 9.上海汽轮机 10.DIC 油墨 11.都市房产 12.北京福田汽车 13.三一重工 14.铁 道部南车集团-火车头制造商 15.柳州重工 16.美国利宝控股 17.北方工业 18.卡特比特 19.可 口可乐 20.百事可乐 21.美固龙金属 22.贝卡尔特二钢 23.梅兰日兰电子 24.住建(上海)25. 东电电子 26.松下电器

7、27.江崎格力高 28.均瑶集团 29.思源电器股份有限公司 30.江苏如高高 压电器有限公司 31.施耐德电器 32.梅龙填广场有限公司 33. 116 研究所 34.大新道包装材料 有限公司 35.都市房产有限公司 36.松下电器（中国）上海有限公司 37.卫利国际防护装饰 系统有限公司 38.维格拉印刷器材有限公司 39.上海欣驰电子 40.益民食品一丁有限公司 41. 先导药业有限公司 42.上海造币厂 43.三樱包装材料有限公司 44.建伍电子有限公司 45.德谦 化学有限公司 46.纽荷兰农业机械有限公司 47.申化化学有限公司 48.蒂森电梯有限公司上 海分公司 49. 亚明灯泡厂 50.胜代机械有限公司 51.海洋水族馆有限公司 52.宝丽来影像 有限公司 53.联合包装装潢有限公司 54.森理紧固件国际贸易有限公司 55.安全印务有限公 司 56.亚洲纸业有限公司 57.梅兰日兰电子（上海）制造有限公司 58.通用电器照明系统有限 公司 59.马士基物流有限公司 60.长沙三一重工 61.香港新利恒 62.惠州 TCL 总部 63.山东宁 阳矿业集团 64.山东日照电业局 65.上海侨亚诺服装 66.上海开开 67.奥丰惠特汽车 68.东电 电子 69.苏州西门子 70.苏州西门子 71. 均瑶集团 72. 美国利宝控股 73. 上海汽轮机 74.上 药集团 75.飞利浦 76.协鑫集团先导药业等 77.英特儿营养乳业 78.山东中惠饲料集团公司 79.海尔美澳

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