1、目目录录第一部分第一部分 总则总则7第二部分第二部分 会会计计基本基本规规定定7第一章第一章 会会计计核算管理核算管理 7第一第一节节 会会计计主体主体 7第二第二节节 账务组织账务组织 7第三第三节节 会会计计科目科目 9第四第四节节 会会计计凭凭证证 10第五第五节节 记账规则记账规则 13第六第六节节 计计息息规规定定 14第七第七节节 内部内部账账22第八第八节节 年年终处终处理理 26第九第九节节 会会计报计报表表 30第十第十节节 会会计计档案档案 30第十一第十一节节 印章管理印章管理36第二章第二章 会会计计机构机构 40第一第一节节 基本基本规规定定 40第二第二节节 机构管理机构管理 40第三第三节节 机构机构营业营业管理管理 42第三章第三章 会会计计人人员员 44第一第一节节 基本基本规规定定 44第二第二节节 岗岗位管理位管理 48第三第三节节 柜柜员维护员维护 50第四第四节节 柜柜员员交接交接 52第四章第四章 资资金清算金清算 54第一第一节节 基本基本规规定定 54第二第二节节 资资金清算分金清算分类类及及计计息息55第三第三节节 通存通通存通兑业务资
2、兑业务资金清算金清算56第四第四节节 资资金金汇汇划划业务资业务资金清算金清算58第五第五节节 银联业务资银联业务资金清算金清算 59第五章第五章 差差错调错调整整 61第一第一节节 错账错账冲正冲正 61第二第二节节 特殊特殊业务业务差差错调错调整整 64第三部分第三部分 现现金金业务业务操作操作规规范范90第一章第一章 基本基本规规定定 90第二章第二章 现现金金库库的管理的管理 93第一第一节节 现现金金库库93第二第二节节 现现金金库库存限存限额额管理管理 95第三章第三章 现现金金调拨调拨 95第一第一节节 与人民与人民银银行或同行或同业业的的现现金金调拨调拨 96第二第二节节 系系统统内内现现金金调拨调拨97第四章第四章 柜台柜台现现金金业务业务 102第一第一节节 营业现营业现金收付金收付 102第二第二节节 现现金整点金整点 104第二第二节节 票票币币管理管理 105第三第三节节 出出纳错纳错款款 106第四第四节节 假假币币管理管理 109第四第四节节 现现金清点、金清点、查库查库111第四部分第四部分 往来往来资资金金业务业务操作操作规规范范 113第一章第一章
3、与人民与人民银银行往来行往来114第一第一节节 准准备备金存款金存款114第二第二节节 缴缴存央行存央行财财政性存款政性存款116第三第三节节 存放中央存放中央银银行特种存款行特种存款117第四第四节节 向人民向人民银银行借款行借款118第二章第二章 同同业业往来往来 119第一第一节节 存放同存放同业业 119第二第二节节 同同业业存放存放 125第三章第三章 同同业业拆借拆借 128第一第一节节 基本基本规规定定 128第二第二节节 拆出拆出资资金金 128第三第三节节 拆入拆入资资金金 129第四章第四章 系系统统内内资资金往来金往来131第一第一节节 系系统统内内资资金金调拨调拨131第二第二节节 系系统统内内资资金借款金借款136第五部分第五部分 存款存款业务业务操作操作规规范范138第一章第一章 基本基本规规定定 138第二章第二章 个人存款个人存款 142第一第一节节 个人活期存款个人活期存款 142第二第二节节 个人定期存款个人定期存款 145第三第三节节 定活一本通定活一本通152第四第四节节 个人通知存款个人通知存款 153第三章第三章 单单位存款位存款 155第一
4、第一节节 账户账户管理管理 155第二第二节节 单单位活期存款位活期存款 164第三第三节节 单单位定期存款位定期存款 170第四第四节节 单单位通知存款位通知存款 174第五第五节节 单单位位协协定存款定存款 176第六第六节节 财财政存款政存款 177第四章第四章 保保证证金存款金存款185第五章第五章 特殊特殊业务业务 186第一第一节节 存款存款证证明明 187第二第二节节 挂失挂失/解挂解挂 188第三第三节节 查询查询194第四第四节节 冻结冻结194第五第五节节 扣划扣划197第六第六节节 过户过户200第七第七节节 睡眠睡眠户户202第六章第六章 信通卡信通卡204第一第一节节 产产品品说说明明 204第二第二节节 信通卡信通卡领领卡卡206第三第三节节 信通卡存取款、柜台信通卡存取款、柜台转账转账209第四第四节节 自自动转账动转账、自助、自助转账签约转账签约212第五第五节节 定存挂入挂出理定存挂入挂出理财财卡卡213第六第六节节 理理财财卡卡质质押押贷贷款款业务业务215第七第七节节 特殊特殊业务业务 215第八第八节节 信通卡信通卡结结清、清、销户销户 220第
5、九第九节节 农农民工民工银银行卡特色服行卡特色服务务222第十第十节节 ATM 及及 POS 223第七章第七章 代收代付代收代付 227第六部分第六部分 贷贷款款业务业务操作操作规规范范229第一章第一章 基本基本规规定定 229第二章第二章 普通普通贷贷款款 235第一第一节节 普通普通贷贷款的款的发发放放235第二第二节节 贷贷款款结结息、息、计计提提236第三第三节节 贷贷款收回款收回 238第三章第三章 贷贷款款证贷证贷款款240第四章第四章 抵（抵（质质）押）押贷贷款款 243第一第一节节 基本基本规规定定 243第二第二节节 系系统统内小内小额质额质押押贷贷款款244第三第三节节 抵（抵（质质）押）押贷贷款款 247第五章第五章 个人消个人消费贷费贷款款 250第六章第六章 生源地国家助学生源地国家助学贷贷款款253第七章第七章 社社团贷团贷款款 257第八章第八章 保函保函263第九章第九章 委托委托贷贷款款 267第十章第十章 银银行承行承兑汇兑汇票票垫垫款款 272第十一章第十一章 贴现贴现、 、转贴现转贴现、再、再贴现贴现273第一第一节节 基本基本规规定定 27
6、3第二第二节节 贴现贴现274第三第三节节 转贴现转贴现277第四第四节节 再再贴现贴现280第十二章第十二章 特殊特殊处处理理281第一第一节节 贷贷款展期款展期 281第二第二节节 贷贷款形款形态调态调整整 282第三第三节节 贷贷款核款核销销 285第四第四节节 置置换贷换贷款款 287第五第五节节 贷贷款款账户转账户转移移 291第六第六节节 差差错处错处理理 292第七部分第七部分 支付支付结结算算业务业务操作操作规规范范 295第一章第一章 基本基本规规定定 295第二章第二章 票据票据业务业务 297第一第一节节 支票支票299第二第二节节 银银行行汇汇票票 308第三第三节节 银银行承行承兑汇兑汇票票 324第四第四节节 商商业业承承兑汇兑汇票票 333第五第五节节 银银行本票行本票 337第三章第三章 同城票据交同城票据交换换 349第一第一节节 基本基本规规定定 349第二第二节节 票据交票据交换处换处理理 352第三第三节节 资资金清算金清算 365第四章第四章 资资金金汇汇划划 368第一第一节节 基本基本规规定定 368第二第二节节 汇兑汇兑371第三第三节节
7、 委托收款委托收款 379第四第四节节 即即时转账时转账 382第五第五节节 定期定期贷记业务贷记业务 383第六第六节节 定期借定期借记业务记业务 384第七第七节节 小小额额系系统统本票本票 384第八第八节节 跨行通存通跨行通存通兑业务兑业务 384第五章第五章 农农信信银银384第一第一节节 基本基本规规定定 384第二第二节节 资资金金汇汇划划 384第三第三节节 农农信信银银银银行行汇汇票票384第四第四节节 查询查询、 、查查复和自由格式复和自由格式报报文文384第五第五节节 通存通通存通兑业务兑业务 384第八部分第八部分 股本金股本金业务业务操作操作规规范范384第一章第一章 基本基本规规定定 384第二章第二章 股本金核算股本金核算384第一第一节节 入股入股384第二第二节节 股金股金转让转让、 、继继承和承和赠赠予予业务业务384第三第三节节 资资格股格股转转投投资资股股业务业务384第四第四节节 退股退股业务业务 384第五第五节节 特殊特殊业务处业务处理理 384第三章第三章 股本金分股本金分红业务红业务384第九部分第九部分 客客户户信息管理操作信息管理操
8、作规规范范 384第一章第一章 客客户户信息信息维护维护 384第一第一节节 基本基本规规定定 384第二第二节节 客客户户信息信息维护维护 384第二章第二章 客客户积户积分管理分管理 384第一第一节节 基本基本规规定定 384第二第二节节 客客户积户积分使用分使用 384第三章第三章 客客户营销户营销管理管理 384第一第一节节 基本基本规规定定 384第二第二节节 客客户营销维护户营销维护 384第四章第四章 额额度管理度管理 384第一第一节节 基本基本规规定定 384第二第二节节 额额度度维护维护 384第五章第五章 签约签约管理管理 384第一第一节节 基本基本规规定定 384第二第二节节 签约维护签约维护 384第十部分第十部分 表外表外业务业务操作操作规规范范384第一章第一章 重要空白凭重要空白凭证证 384第一第一节节 基本基本规规定定 384第二第二节节 重要空白凭重要空白凭证证的管理的管理384第二章第二章 有价有价单证单证 384第三章第三章 代保管物品代保管物品384第十一部分第十一部分 附附则则 384山山东东省省农农村信用社会村信用社会计业务计业务操作
9、操作规规范范第一部分第一部分 总则总则新一代新一代银银行核心行核心业务业务系系统统（以下（以下简简称称“核心核心业务业务系系统统”）运行后，其会）运行后，其会计计核算、核算、科目科目设设置、清算模式、机构及柜置、清算模式、机构及柜员员管理等方面管理等方面较综较综合合业务业务系系统统均均发发生了很大的生了很大的变变动动， ，为为便于全省便于全省员员工更好地使用核心工更好地使用核心业务业务系系统办统办理理业务业务， ，规规范各范各项业务项业务操作，有操作，有效防范和控制效防范和控制业务业务操作操作风险风险，确保核心，确保核心业务业务系系统统的安全、的安全、稳稳健、高效运行，根据健、高效运行，根据 票据法票据法 、 、 支付支付结结算管理算管理办办法法 等有关法律法等有关法律法规规和省和省联联社有关制度社有关制度规规定，定，结结合核合核心心业务业务系系统统的控制要求，制定本操作的控制要求，制定本操作规规范。范。本操作本操作规规范分范分总则总则、会、会计计基本基本规规定、定、现现金金业务业务操作操作规规范、范、资资金金业务业务操作操作规规范、范、存款存款业务业务操作操作规规范、范、贷贷款款业务业务操作操作规规范、支付范、支付结结算算业务业务操作操作规规范、股本金范、股本金业务业务操操作作规规范、客范、客户户信息管理操作信息管理操作规规范、表外范、表外业务业务操作操作规规范、附范、附则则共十一个部分，共十一个部分，对对涉涉及及业务业务事前、事中、事后具体操作事前、事中、事后具体操作规规范范进进行了行了详细阐详细阐述。述。第二部分第二部分 会会计计基本基本规规定定第一章第一章 会会计计核算管理核算管理第一第一节节 会会计计主体主体一、基本一、基本规规定定（一）会（一）会计计主体是会主体是会计为计为之服之服务务的的对对象，即限定了会象，即限定了会计计核算的空核算的空间间范范围围。会。会计计
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