农村信用社监管评级内部指引
20页1、农村信用社监管评级定量和定性评价标准农村信用社监管评级定量和定性评价标准一、资本充足状况一、资本充足状况(Capital Adequacy)(一)定量指标(一)定量指标(6060 分)分)1.1.资本充足率(权重资本充足率(权重 50%50%)10%以上(含):100 分8%(含)至 10%:60 分(含)至 100 分6%(含)至 8%:50 分(含)至 60 分4%(含)至 6%:40 分(含)至 50 分3%(含)至 4%:25 分(含)至 40 分2%(含)至 3%:10 分(含)至 25 分1%(含)至 2%:5 分(含)至 10 分0%(含)至 1%:0 分(含)至 5 分0%以下:0 分注:本评级体系中所有的定量指标评分,均按照区间值均匀分布计算。2.2.核心资本充足率(权重核心资本充足率(权重 50%50%)6%以上(含):100 分4%(含)至 6%:60 分(含)至 100 分2%(含)至 4%:50 分(含)至 60 分1.5%(含)至 2%:30 分(含)至 50 分1%(含)至 1.5%:10 分(含)至 30 分0.5%(含)至 1%:5 分(含)至 10
2、分0%(含)至 0.5%:0 分(含)至 5 分0%以下:0 分评分原则:资本充足状况任意一个指标低于监管要求(资本充足率 8%和核心资本充足率 4%)的信用社,其综合评级结果不应高于三级;如果监管周期内任意一个指标低于监管要求且呈下降趋势,对该信用社的综合评级结果不应高于四 A 级,如果两个指标均不达标且均呈下降趋势,其综合评级结果不应高于四 B 级。(二)定性因素(二)定性因素(4040 分)分)1.信用社资本的构成和质量(6 分)主要考察资本构成的规范性、市场价值及稳定性。评分尺度:核心资本在资本中的比重越高,资本构成越稳定,评分应越高;分析核心资本构成的稳定性时,如果存在资本未足额到位或资本抽逃等问题,不得分;分析附属资本构成的稳定性与增长性时,增长性越好,市场价值越大,评分应越高。分析附属资本构成主要考虑信用社的债务性资本(监管机构确认的信用社以对外承担债务形式持有的资本),包括其市值变动情况和规范性状况;资本构成要素存在不稳定性对信用社承受风险能力可能造成不利影响的,得分应在 3 分以下;资本不实、不规范的,得分应在 3分以下。2.信用社整体财务状况及其对资本的影响(6 分
3、)主要分析财务状况对资本的影响。重点考察信用社的盈利状况,是否有税后利润可供资本积累,以及信用社提取盈余公积的比例,判断信用社进行资本积累的力度。评分尺度:好的盈利状况能增强或保持信用社的竞争能力,利于信用社扩充资本,评分应越高;信用社财务状况不佳(出现亏损)并可能对信用社资本充足状况形成不良影响的,得分应低于 3 分;累计亏损严重以致净资产出现负数的信用社,不得分;检查证实信用社虚盈实亏的不应得分。3.资产质量及其对资本的影响(6 分)主要分析信用社资产负债表变化的趋势和方向,表外项目的业务种类,以及对信用社资本的(潜在)影响。重点考察信用社资产的内在价值与风险状况、预计的损失程度和计提各项资产减值准备情况及其对信用社资本构成的影响。评分尺度:不良资产呈现恶化趋势,并可能对信用社资本构成不利影响的,得分应低于 3 分;计提贷款损失准备不足的,得分应不高于 3 分,不足程度越高,得分越低;对贷款以外资产计提了减值准备的信用社得分应高于没有计提减值准备的信用社。4.通过其他渠道增加资本的能力,包括社员提供支持的意愿和实际注入资本的情况(8 分)主要考察信用社筹集核心资本,保持资本充足率和
4、核心资本充足率符合监管要求的能力。信用社在资本不足时,是否可以从多种渠道及时、规范增加核心资本,包括社员增加注资的可能性。评分尺度:如果信用社社员承诺并能够实现承诺将资本充足率保持在 8%以上,或者信用社通过其他方法将资本充足率保持在 8%以上,并且能够充分抵御风险的,得满分;当资本充足率不足 8%,而信用社已经决议但还没有实施增加资本的,得分不能超过 3 分;当信用社资本充足率不足 8%,而信用社未能形成决议提高资本充足率的,得分应低于 2分。5.对资本和资本充足率的管理情况(14 分)主要考察信用社资本的管理政策、理事会和高级管理层的资本管理意识、资本管理水平。重点分析信用社制定和实施资本规划的情况,包括规划制定的程序和依据、规划实施的有效性与规范性。(1)是否建立完善的资本管理制度,是否根据理事会审定的风险承受能力确定本信用社资本充足率达标规划和管理目标,并制定合理有效实施计划。(3 分)(2)是否建立健全一整套程序,用于评估与其风险状况相适应的资本总体水平,并制定保持资本水平的战略;信用社是否制定了全面的框架,用以识别、计量、监测和管理所有的风险,系统客观地评估这些风险和分配相
《农村信用社监管评级内部指引》由会员飞***分享,可在线阅读,更多相关《农村信用社监管评级内部指引》请在金锄头文库上搜索。
人教版一年级下册数学第二单元20以内的退位减法测试卷精品【考试直接用】
人教版一年级下册数学第二单元20以内的退位减法测试卷(实用)word版
人教版一年级下册数学第二单元20以内的退位减法测试卷及答案(夺冠)
人教版一年级下册数学第二单元20以内的退位减法测试卷(典型题)
人教版一年级下册数学第二单元20以内的退位减法测试卷精品(a卷)
人教版一年级下册数学第二单元20以内的退位减法测试卷及答案【精品】
部编版二年级上册道德与法治期中测试卷 (考试直接用)
部编版二年级上册道德与法治期中测试卷 带答案(培优)
部编版二年级上册道德与法治期中测试卷 含答案(精练)
部编版二年级上册道德与法治期中测试卷 及答案【各地真题】
部编版二年级上册道德与法治期中测试卷 及完整答案【名校卷 】
部编版二年级上册道德与法治期中测试卷 【考点精练】
部编版三年级上册道德与法治期末测试卷 (重点)
部编版三年级上册道德与法治期末测试卷 (模拟题)word版
部编版三年级上册道德与法治期末测试卷 附答案(预热题)
部编版三年级上册道德与法治期末测试卷 附参考答案(b卷 )
部编版三年级上册道德与法治期末测试卷 答案下载
部编版三年级上册道德与法治期末测试卷 含答案【夺分金卷 】
部编版三年级上册道德与法治期末测试卷 含完整答案【网校专用】
部编版三年级上册道德与法治期末测试卷 及答案(最新)
2024-02-23 134页
2024-02-20 32页
2024-02-20 18页
2024-02-20 36页
2024-02-20 1页
2024-02-20 26页
2024-02-20 21页
2024-02-20 1页
2024-02-20 3页
2024-02-20 18页