外贸企业办理出口退税操作实务
5页1、外贸企业办理出口退税操作实务外贸企业办理出口退税操作实务一、出口退税资格的认定 外贸企业应在商务厅办理从事进出口业务备案登记之日起 30 日内填写出口货 物退(免)税认定表(一式三份),并携带以下资料到国税局进出口税收管 理处办理认定登记(原件和复印件都要带) 1.企业法人营业执照(副本) 2.国税机关核发的税务登记证(副本) 3.增值税一般纳税人资格认定申请审批表 4.对外贸易经营者备案登记表或者代理出口协议 5.自理报关单位报关注册登记证书 6.银行开户证明(一般为企业开立的基本账户) 7企业法定代表人身份证 二、出口退税申报系统软件的下载、安装、启动、维护 (一)软件下载: 中国出口退税咨询网:http:/ 访问网址超出本站范围,不能确定是否安全 继续访问取消访问 (二)安装、启动 1、系统安装 执行安装文件,按提示操作即可。在系统安装完成后,请重新启 动计算机时。 2、启动 点击桌面图标“外贸企业出口退税申报系统 9.0 版”或执行“开始”- -“程序”-“出口退税电子化管理系统”-“外贸企业出口退税申报系 统 V9.0 版”,系统开始运行。 3、运行退税申报系统 系统显示登
2、陆界面后,输入系统默认的管理员用户名 “sa”,密码为空,在“当前所属期”中输入本次申报期后,点击“确认”, 即可进入系统主菜单。 特别注意一下:“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”,为了操 作方便并保证准确录入“申报年月”,建议在每次数据采集前,按本次申报资 料中报关单日期最迟的日期,先确定“当前所属期”。 如:2007 年 6 月申报的 20 份报关单中,报关单最大日期为 2007 年 4 月 19 日, 则可将“当前所属期”录为 200704 或 200705 和 200706 均可。 (三)、系统维护 只在首次使用时需要做且必须做。 1、系统初始化。注意:年度中间无需做初始化。 2、修改系统配置 (1)、部门代码,执行“系统维护代码维护海关商品码部门代码”,选择 “修改”或“增加”进行部门代码维护。 建议业务量较大的公司分设部门代码,其他公司不设。 注意:申报系统的部门代码必须与退税登记中的部门代码一致,如有增加,必 须报告退税机关。 (2)、系统配置设置与修改 执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面,点击“修改” 对系统配置字段作如下操作(以下未列字
3、段可不操作): 企业代码:即本企业的 10 位海关代码,如 3401910001; 纳税人识别号:即本企业的税务登记号 15 位号码; 企业名称:本企业的工商登记全称;计税计算方法:输入数字“2”,单票对应法; 开户银行名称:这不要说了吧,呵呵 银行帐号:与上述开户行对应的退税专用帐号; 换汇成本检查:选“T”; 进货足额检查:选“2”,同时检查增值税、消费税; 是否预申报:选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。 是否分部核算:选“F”,不分部门核算;“T”,分部门核算;如果企业要分 部门核算,则选“T”,并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代 码”,点击“增加”或“修改”,进行部门代码维护;并且要与退税登记表的 部门代码一致。 是否分部申报:选“F”,不分部申报; 外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部核算”属性来解决分部门审 核,用“分部申报”属性解决分部门申报。 是否财务挂钩:选“F”; 退税机关代码:输入退税机关所在地行政编码,一般是税号的前四位就可以了 退税机关名称:输入退税机关名称 以上输入完毕后,确认正确的,点击“保存”并在提示信息中点击“是”,完 成系
4、统配置设置,按提示进行系统重入。 (3)、系统参数设置与修改, 换汇成本上下限:上限 8.0,下限 5.0。超过系统设置的上下限,会出现错误提 示,但不影响退税申报(现在安徽已取消下限)。企业应对有异常的数据进行 检查,确认后再申报。 (4)、在“系统维护代码维护海关商品码”中进行自用商品的设定。点击 “自用商品”,在对话窗口选择“当前筛选条件下所有记录”,再点击“设为 自用商品”。 三、出口退税申报前准备事项 (一)、企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起 30 日内办理认证手续; 在货物报关出口之日起 90 日内收齐单证并办结退(免)税申报手续。 (二)、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统,进行交 单工作(三)、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发 票的品名、数量、计量单位一致,否则不能退税。 四、出口退税申报 (一)申报明细数据录入 “基础数据采集-出口/进货数据明细录入”,进入操作窗口,点击“增加” 进入编辑窗口进行数据录入,具体要求如下: 关联号:必录内容,一个年度内不能重复,一次申报可以有多个关联号。 1、企业按“2 位年+2 位月+2
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