国开（广州）-纳税基础与实务-形考四-参考资料

1、国开-纳税基础与实务-形考四-参考资料一、判断题（每题3分，共30分）试题 1个人兼职取得的收入，应按照“劳务报酬所得“项目缴纳个人所得税_。选择一项：对 错正确答案是“对”。试题 2个体工商户需要自行申报缴纳个人所得税的,需要向实际经营所在地主管税务机关申报。选择一项：对 错正确答案是“对”。试题 3凡在房产税征收范围内的具备房屋功能的地下建筑，包括与地上房屋相连的地下建筑以及完全建在地面以下的建筑、地下人防设施等，均应依照有关规定征收房产税。选择一项：对 错正确答案是“对”。试题 4利息，股息、红利所得以个人每次取得的收入额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税时不得从收入中扣除任何费用。选择一项：对 错正确答案是“对”。试题 5取得应税所得但没有扣缴义务人的，应自行申报纳税。选择一项：对 错正确答案是“对”。试题 6土地增值税纳税申报，房地产开发企业和非房地产开发企业适用相同的纳税申报表和填报方法。选择一项：对错 正确答案是“错”。试题 7对于因减免税而需进行增值税、消费税退库的，城市维护建设税不得退库选择一项：对 错正确答案是“对”。试题 8居民个人从中国境内和境外取得的所得，应当

2、分别计算应纳税额。选择一项：对 错正确答案是“对”。试题 9烟叶税实行定额税率。选择一项：对错 正确答案是“错”。试题 10车辆购置税选择单一环节，实行一次课征制度，购置已征车辆购置税的车辆，不在征收车辆购置税。选择一项：对 错正确答案是“对”。二、单选题（每题3分，共30分）试题 11下列住房出租行为中，不分用途一律减按4%的税率征收房产税的是（）。选择一项：a.企业出租在县城的住房b.个人出租在城市的住房c.社会团体出租在工矿区的住房d.事业单位出租在城市的住房正确答案是：个人出租在城市的住房试题 12下列哪个项目可以免交个人所得税。（）选择一项：a.在商店购物抽奖获得的奖金b.民间借贷利息c.单位发的奖金d.保险赔款正确答案是：保险赔款试题 13代理申报船舶税的负责人，未按期缴清税款的，自滞纳税款之日起至缴清税款之日止，按日加收滞纳税款（）的税款滞纳金。选择一项：a.万分之五b.千分之五c.万分之一d.千分之一正确答案是：万分之五试题 14土地增值税适用的税率是（）。选择一项：a.比例税率b.超额累进税率c.累进税率d.超率累进税率正确答案是：超率累进税率试题 15房地产开发企业

3、销售房地产应缴纳的土地增值税应计入（）选择一项：a.开发商品b.税金及附加c.开发成本d.管理费用正确答案是：税金及附加试题 16某作家的一部长篇小说自2018年3月1日起在某报纸副刊上连载，每日刊出一期，到5月31日结束，共刊出52期，每期稿酬400元,每周支付稿酬一次,全部稿酬已结清。下列关于报社代扣代缴稿酬个人所得税的说法，正确的是（）选择一项：a.应以实际支付的全部稿酬为一次据以代扣代缴个人所得税b.应以每期稿酬为一次据以代扣代缴个人所得税c.应以每周应得的稿酬为一次据以代扣代缴个人所得税d.应以每周实际支付的稿酬为一次据以代扣代缴个人所得税正确答案是：应以每周实际支付的稿酬为一次据以代扣代缴个人所得税试题 17根据我国税收法律制度的规定，下列税种中，实行从量计征的是（）。选择一项：a.契税b.车辆购置税c.城镇土地使用税d.房产税正确答案是：城镇土地使用税试题 18根据资源税法律制度的规定，下列各项中，不属于资源税征税范围的是（）。选择一项：a.海盐b.地下水c.天然气d.原油正确答案是：地下水试题 19稿酬所得，适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征（）。选择一项：a

4、.70%b.20%c.10%d.30%正确答案是：30%试题 20非居民个人是指在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住不满（）天的个人。选择一项：a.186b.365c.183d.90正确答案是：183三、多选题（每题6分，共60分）试题 21下列关于耕地占用税的说法，错误的是（）。选择一项或多项：a.纳税人实际占用的耕地面积，仅包括经批准占用的耕地面积b.纳税人临时占用耕地，应当按规定缴纳耕地占用税c.医院（包括医院内职工住房）占用耕地，免征耕地占用税d.人均耕地面积越大，耕地占用税的税率越高正确答案是：人均耕地面积越大，耕地占用税的税率越高, 纳税人临时占用耕地，应当按规定缴纳耕地占用税, 医院（包括医院内职工住房）占用耕地，免征耕地占用税试题 22下列各项中,属于车辆购置税应税行为的有（）。选择一项或多项：a.自产自用应税车辆的行为b.应税车辆的销售行为c.受赠使用应税车辆的行为d.应税车辆的购买使用行为正确答案是：受赠使用应税车辆的行为, 应税车辆的购买使用行为, 自产自用应税车辆的行为试题 23下列所得，应按“特许权使用费”所得税目征收个人所得税的

5、有（）。选择一项或多项：a.作者将自己的文字作品手稿复印件竞价取得的所得b.编剧从电视剧的制作单位取得的剧体使用费所得c.提供著作权的使用权敢得的所有所得d.个人取得特许权的经济赔偿所得正确答案是：作者将自己的文字作品手稿复印件竞价取得的所得, 提供著作权的使用权敢得的所有所得, 编剧从电视剧的制作单位取得的剧体使用费所得, 个人取得特许权的经济赔偿所得试题 24下列收入,属于“劳务报酬”所得征收个人所得税的有（）。选择一项或多项：a.个人经纪服务收入b.个人现场书画收入c.个人雕刻收入d.个人审稿收入正确答案是：个人雕刻收入, 个人现场书画收入, 个人审稿收入, 个人经纪服务收入试题 25下列项目在计算个人所得税时，允许从收入总额中减除费用800元的有（）。选择一项或多项：a.稿费3500元b.转让房屋收入1000000元c.在有奖销售中一次性获奖2000元d.提供咨询服务一次性取得收入3000元正确答案是：稿费3500元, 在有奖销售中一次性获奖2000元, 提供咨询服务一次性取得收入3000元试题 26下面属于印花税征税范围的是（）。选择一项或多项：a.权利、许可证照b.技术转让

6、合同c.财产保险合同d.产权转移书据正确答案是：产权转移书据, 技术转让合同, 权利、许可证照, 财产保险合同试题 27个人所得税纳税申报,包括（）。选择一项或多项：a.代收代缴税款申报b.纳税人自行申报c.定期定额申报d.代扣代缴税款申报正确答案是：纳税人自行申报, 代扣代缴税款申报试题 28关于城镇土地使用税的纳税人，下列说法正确的有（）。选择一项或多项：a.土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税，b.单位将土地租入后转租的，由转租后的承租方缴纳城镇土地使用税c.土地使用税由拥有土地使用权的单位和个人缴纳，d.城镇土地出租的，由出租土地的单位和个人缴纳，正确答案是：土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税，, 土地使用税由拥有土地使用权的单位和个人缴纳，, 单位将土地租入后转租的，由转租后的承租方缴纳城镇土地使用税试题 29城市维护建设税和教育费附加的计算依据是（）之和。选择一项或多项：a.契税b.印花税c.消费税d.增值税正确答案是：增值税, 消费税试题 30我国根据国际惯例，对居民个人和非居民个人的划分采用（）标准。选择一项或多项：a.住所b.居住时间c.国籍d.现居住地正确答案是：住所, 居住时间

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