2021基金从业资格考试科目一题库及答案7

1、2021基金从业资格考试科目一题库及答案7考号 姓名 分数 一、 单选题(每题1分,共100分)1、半年度财务报表附注重点披露比上年度财务会计报告更新的信息，并遵循（）原则进行披露。A、真实性B、准确性C、完整性D、重要性答案为D【解析】本题考查基金定期公告的内容。半年度财务报表附注重点披露比上年度财务会计报告更新的信息，并遵循重要性原则进行披露。2、从事开放式基金代销业务的商业银行接受（）的委托从事基金份额的认购、申购和赎回等业务。A.基金管理人B.基金托管人C.注册登记人D.基金投资人答案：A3、基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，（）营业税。A.免征B缓征C按基金法征收D按税法征收【答案】A4、关于基金产品风险评价，下列说法错误的是（）。A.负责产品风险评价的机构可以是基金销售机构的特定部门B.负责产品风险评价的机构可以是第三方的基金评级与评价机构C.风险等级是产品风险评价的具体反映D.基金产品风险等级一共分为三级答案为D【解析】基金产品风险评价以基金产品的风险等级来具体反映，根据基金业协会发布的基金募集机构投资者适当性管理实施指引（试行），其产品至少分五个等级。5、证券

2、投资基金的当事人一般是指基金的（）。A.发起人、管理人和投资人B.管理人、托管人和份额持有人C.托管人、发起人和投资人D.受益人、管理人和投资人答案：B，解析：管理人、托管人和基金份额持有人是证券投资基金的当事人。6、综合当前投资者教育的理论和实践，投资者教育不包含（）。A、投资决策教育B、资产配置教育C、权益保护教育D、人身安全教育答案为 D【解析】 本题考查投资者教育的内容。综合当前投资者教育的理论和实践，投资者教育主要包含三方面的内容：投资决策教育、资产配置教育、权益保护教育。7、ETF基金最早产生于（）。A加拿大B英国C美国D澳大利亚答案为A，解析：ETF基金最早产生于加拿大。8、基金管理公司内部控制机制是指（）。A.公司内部组织结构及其相互之间的运作制约关系B.公司为防范金融风险而制定的各种业务操作程序C.公司为促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序D.公司为防范和化解风险而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称答案为A【解析】内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，

3、由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。9、基金销售费用不包括（）。A申购费B赎回费C基金转换费D销售服务费答案为C，解析：基金销售费用包括基金的申购（认购）费、赎回费和销售服务费。10、下列不属于基金托管人职责的是（）。A基金资金清算B会计复核以及对基金投资运作的监督C基金资产保管D基金资产的投资运作答案为D，解析：基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等方面。11、港股通里可以接受境内投资者向香港联交所申报赎回的机构是（）。A.深圳交易所B.上海交易所C.内地券商D.香港券商答案：B解析：港股通的操作方式是，投资者委托内地证券公司，经由上证所设立的证券交易服务公司，向港交所所进行申报（买卖盘传递），买卖规定范围内的港股股票。根据材料，回答下面14-16题：投资者张某打算用1000万闲置人民币资金进行投资，基金销售机构工作人员小王向他推荐了4支基金，a是公募货币基金，b是公募股票基金，c是私募股权基金，d是私募艺术品基金。12、基金管理人应当自基金合

4、同生效之日起（）个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。A.3B.6C.9D.12答案：B解析：基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。13、基金管理人应当在每个季度结束之日起（）个工作日内编制完成季度报告并对外披露。A.15B.30C.20D.10答案：A解析：基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。基金合同生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。14、ETF的特点不包括（）。A.被动操作的指数基金B.二级市场的交易无涨跌幅限制C.实物申购赎回D.实行一级市场与二级市场并存的交易制度答案为B【解析】ETF的三大特点：被动操作指数基金；独特的实物申购、赎回机制；实行一级市场与二级市场并存的交易制度。15、T日现金差额在（）日的申购、赎回清单中公告。A.TB.T+1C.T+2D.T+3答案：B解析：T日现金差额在T+1日的申购、赎回清单中公告。16、基金监管内容具有的（）是指政府基金监管的内容，不仅涉及各种基金机构的设立、变更和终

5、止，基金机构从业人员的资格和行为，基金机构的活动规则，而且还涉及基金市场其他诸多方面的监管。A.全面性B.广泛性C.连续性D.强制性答案：A，解析：监管内容具有全面性是指政府基金监管的内容，不仅涉及各种基金机构的设立、变更和终止，基金机构从业人员的资格和行为，基金机构的活动规则，而且还涉及基金市场其他诸多方面的监管。17、不属于基金管理人职责终止事由的是（）。A.被依法取消基金托管资格B.被基金份额持有人大会解任C.依法解散、被依法撤销D.被依法宣告破产答案为A【解析】选项A属于基金托管人职责终止的情形。18、下列关于合规投诉处理说法错误的是（）。A.正确处理投诉，是合规管理中的重要项目B.合规部门收集事实和调查准确数据以便确认真正问题所在，记录相关投诉信息并复述每一条数据，强调共同利益并且负责任地承诺解决问题，可以降低基金公司声誉风险C.随着基金管理人运作日益复杂，投诉也随之变得越来越多D.大多数基金公司建立了客户投诉的管理办法或处理流程等制度，建立了完整的投诉处理流程答案：B解析：合规部门收集事实和调查准确数据以便确认真正问题所在，记录相关投诉信息并复述每一条数据，强调共同利益并且

6、负责任的承诺解决问题，可以降低基金公司运作风险。19、投资基金主要是一种（）投资工具。A直接B间接C综合D分散答案为B，解析：投资基金主要是一种间接投资工具。20、下列属于金融市场参与者的是（）。政府中央银行金融机构个人居民企业A.B.C.D.答案为D【解析】金融市场的参与者主要包括政府、中央银行、金融机构、个人和居民企业。21、对于开放式基金，在开放申购、赎回前，资产净值公告的时间频率是（）。A、每交易日公告1次B、一般每月公告2次C、一般每周公告1次D、一般每周公告2次答案为C【解析】本题考查基金净值公告。封闭式基金和开放式基金在披露净值公告的频率上有所不同。封闭式基金一般至少每周披露一次资产净值和份额净值。对于开放式基金来说，在其放开申购和赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值；放开申购和赎回后，则会披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。22、我国基金信息披露的重大性标准是指（）。A.影响证券市场价格标准B.影响投资者决策标准或影响证券市场价格准准C.影响投资者决策标准D.以上均不正确答案：B解析：考察对重大性标准的理解。23、基金对外提供的会计报表通常不包括（）。A.

7、资产负债表B利润表C净值变动表D收益表【答案】D24、基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循的原则不包括（）。A、及时性原则B、全面性原则C、审慎性原则D、适时性原则答案为 A【解析】 本题考查内部控制制度。基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则：（1）合法、合规性原则。（2）全面性原则。（3）审慎性原则。（4）适时性原则。25、当发生巨额赎回及部分延期赎回时，基金管理人应立即向中国证监会备案，在（）个工作日内在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告，并说明有关处理方法。A1B3C5D10答案为B，解析：当发生巨额赎回及部分延期赎回时，基金管理人应立即向中国证监会备案，在3个工作日内在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告，并说明有关处理方法。26、票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等是金融市场按照（）分类的。A交易工具的期限B交割期限C市场性质D交易标的物答案为D，解析：按交易标的物分为票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等。27、为明确信息披露义务人的责任，提醒投资者注意投资风险，目前法规规定，应在基金年度报告扉页做出的提示不包括（）。

8、A.基金管理人和基金持有人的责任B.投资风险提示C.年度报告中注册会计师出具非标准无保留意见的提示D.管理人管理和运用基金资产的原则答案为A【解析】选项A应该是管理人和托管人的披露责任。28、投资人利益优先原则要求（）。A.基金销售机构应当客观准确地调查基金管理人、基金产品和基金投资人的信息，并对此做出评价，将此作为基金销售人员向基金投资者推介合适基金产品的重要依据B.基金销售机构应当及时更新基金产品的风险评价和基金投资人的风险承受能力评价C.基金销售机构应当使基金销售适用性贯穿于基金销售的各个业务环节，将其当作机构内控的组成部分，对基金管理人、基金产品和基金投资人都要了解并做出评价D.当基金销售机构或基金销售人员的利益与基金投资人的利益发生冲突时，应当优先保障基金投资人的合法利益答案为D【解析】投资人利益优先原则是指当基金销售机构或基金销售人员的利益与基金投资人的利益发生冲突时，应当优先保障基金投资人的合法利益。29、半年度财务报表附注重点披露比上年度财务会计报告更新的信息，并遵循（）原则进行披露。A、真实性B、准确性C、完整性D、重要性答案为D【解析】本题考查基金定期公告的内容。半年度财务报表附注重点披露比上年度财务会计报告更新的信息，并遵循重要性原则进行披露。30、在确定目标市场与客户上，基金销售机构面临的重要问题之一是（）。A.分析营销环境B.分析投资人的真实需求C.设计营销组合D.提高专业化水平答案：B解析：在确定目标市场与客户上，基金销售机构面临的重要问题之一是分析投资人的真实需求。31、为确保基金销售（）的贯彻实施，基金管理人在选择基金代销机构时，应当对基金代销机构进行审慎调查。A.合法性B.公正性C.公平性D.适用性答案：D解析：基金销售的适用性要求基金管理人和基金代销机构相互进行审慎调查。32、基金管理人合规管理中的规则不包括（）。A、立法机关和证监会发布的基本法律规则B、基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适用于全行业的规范、标准、惯例等C、公司章程以及企业的各种内部规章制度D、主流资本主义国家关于基金行业的法律法规答案为 D【解析】 本题考查合规管理。基金管理人合规管理中的规则包括：立法机关和证监会发布的基本法律规则；基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适用于全行业的规范、标准

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