[荐]2022财务管理制度及流程
29页1、【下载后获高清完整版-独家优质】财务管理制度及流程目录第 一 章:总则第 二 章:范围第 三 章:财务管理体系第 四 章:财务管理职能第 五 章:财务管理部组织法构图第 六 章:财务管理部部门岗位职责第 七 章:财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责2.主管会计岗位职责3.出纳岗位职责第 八 章:财务工作的管理要求1.预算管理的要求2.资产管理的要求3.投资管理的要求4.资金管理的要求5.应收及预付账款管理的要求6.流动资金管理的要求7.固定资产管理的要求8.无形资产、递延资产管理的要求9.收入、成本、费用管理的要求10.利润及利润分配11.财务报告及财务分析第 九 章:会计档案管理的要求第 十 章:支票管理的要求第十一章:印章管理的要求第十二章:发票管理的要求第十三章:收据管理的要求第十四章:税金缴纳管理的要求第十五章:财务管理各项工作流程1.房产销售流程2.借款流程3.报销流程4.薪资支付流程5.支出审批流程第十六章:财务管理审批流程图1.售楼业务流程图2.借款审批流程图3.报销支付流程图4.薪资支付流程图5.税务申报、缴纳审批流程图第十七章:附则第一章 总则一、依据中华人民共和国会
2、计法、会计准则制定本制度。二、为规范日常财务行为,发挥财务在经营管理和经济效益中的作用,便于各部门及员工对财务管理工作进行有效地监督,同时进一步完善财务管理制度,维护及员工相关的合法权益,特制定本制度。第二章 范围本制度适用于对财务工作的管理,各部门和员工办理财务事务,必须遵守本规定。第三章 财务管理体系一、的财务管理工作实行统一管理,分级负责的原则,财务管理体系中各级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度,并承担相应的责任。二、董事长和总经理是财务管理工作的最终负责任,对的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责,按照相关法律法规的规定对财务管理工作承担最终的责任。三、对外报送的财务会计报表、财务预算方案财务决算资料以及其他法定财务报告应由财务总监审核总经理签署。第四章 财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。二、经营管理机构在财务管理方面的职责与权限依据国家有关的法律、法规、规章制度和的章程规定执行。三、建立健全财务管理的各项规章制度,编制财务计划,加强经营核算的管理,反映、分析财务计划的执行情况,检察监督财经纪律。四、积极为经营管理服务,促进取得更好的经济效益,
3、厉行节约,合理使用资金。五、董事长和总经理对的一切经济活动负责,领导会计机构、财务人员和其他部门认真执行财会法律、法规、规章制度,审核重大财务事项,接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。六、及子公司的财务核算、财务管理工作由财务总监具体组织进行。七、财审机构设置财务总监,负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作、主持财务管理的日常工作。第六章 财务管理部门岗位职责一、参与制定财务制度及响应的实施细则。二、参与的工程项目可行性研究和项目评估的财务分析工作。三、负责董事长及总经理所需的财务数据资料的整理编报。四、负责对财务工作有关的外部及政府部门、税务、财政、银行、会计事务所等对接、沟通工作。五、负责资金管理、调度、编制月、季、年度财务情况说明分析,并向领导报告经营情况,六、及时督促销售部、采购部计划的进展情况(包括产品销售、楼房销售),销售款的回收及应收账款的回收。七、编制会计凭证、记账、结账、核对、完成报表的编制,并及时清理应收、应付。八、负责全年的会计报表、帐薄装订及会计资料的保管。九、及时、准确申报各项报表、税金。十、负责银行财务管理、支票等有关结算凭证的购买、领用及保管,办理银
4、行收、付业务。十一、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证、登记银行存款及现金日记帐,月末与银行对账单核对银行存款余额,并编制余额调节表。十二、负责员工工资的审核、发放、及时交纳员工社会保险等。第七章 财务人员岗位职责一、财务总监岗位职责职务名称:财务总监直接上级:董事长、总经理直接下属:主管会计、出纳员、子公司财务室、会计、出纳。本职工作:领导及各子公司的财务工作。直接责任:1、具体负责及实体的财务会计工作。2、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查总结。严格遵守财经纪律和各项规章制度,不断提高及下属公司的财务会计工作水平。3、督促下属公司加强定额、计划管理,降低生产成本及开支。认真审核会计凭证及报表,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。4、制定各项财务管理制度,应便于各部门管理和核算,并有利于提高经济效益。5、随时核查财务制度的执行情况,发现违反财经纪律、内部财务会计制度的,及时制止和纠正,重大问题向领导汇报。组织编制的财务收支计划,按时报送领导,并检查部门执行情况。6、在编制财务收支计划前,应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表,经审核验证后据此编制的财务收支
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