小型艺术培训中心财务管理制度-新修订
3页1、财务管理制度财务管理制度 为规范本单位财务收支,加强运营过程中资金的管理,保障各股 东的切身利益,特编制以下与财务相关的规章制度: 一、学费的收缴一、学费的收缴 1、每一学员的入学必须开具财务收据:购买专门的财务收据,按照 收据编号逐一开具,一份收据对应一个学员,信息填写时需写清学员 姓名、所报课程、支付方式(现金、微信、支付宝等) 、交款日期、 金额(大小写需一致) ,并由交款人与收款人签字。 2、收据共三联,白色联次由前台销售留存,粉色联次交给交款学员, 黄色联次交财务入账。 3、 收款方式管理 : 除现金收款外, 设置公户外的单独银行卡并绑定 pos 机、申请独立微信、独立支付宝账号,用于学费的收取。 4、前台销售每天根据收据登记销售台账,完善学员信息(包括收款 方式等) 。 二、资金的管理二、资金的管理 1、现金管理:购置小型保险柜,每天将现金存入保险柜中,每三天 将收到的现金存入银行并打印银行存款凭单。 (可视业务情况进行存 款时间的调整)不得坐支现金。 2、银行存款的管理:每收入一笔款项,打印网上银行回单,留存好 交由财务入账;每月月底打印当月银行流水和银行对账单,统一核对
2、 当月账务。 3、支付宝管理:每收入一笔款项,手机截图支付宝收款凭证,留存 好交由财务入账;每月月底在电脑版支付宝打印当月资金流水。 4、微信管理:每收入一笔款项,手机截图支付宝收款凭证,留存好 交由财务入账,截图当月最后一天账户余额。 三、资金支付的管理三、资金支付的管理 1、遵循内部牵制制度:资金支出由培训中心经理负责审批签字,合 伙人中财务负责人掌握银行卡、支付宝、微信,每笔款项必须有经理 审批签字、财务负责人复核后予拨付。 2、完善资金支出审批制度:1000 元以下资金支出由培训中心总经理 负责审批,1000 元以上资金支出需由股东共同审批方能支付。 3、费用报销流程:各项采购及支出需由经手人获取报销凭据,如: 发票、对方盖章收据;购买经费支出报销单,由经手人填制并将报销 凭据贴于报销单后侧(需标明付款方式) ,交由总经理审批签字后支 付款项(超过 1000 元还需股东签字) 四、物资管理四、物资管理 1、设置固定资产台账,将本公司的固定资产全部登记造册,将资产 的管理落实到人,每半年盘点一次,若丢失,由责任人负责赔偿, 2、设置物料管理收发台账,对物资的收发进行管理,节约物料成本, 避免物资的浪费,每半年盘点一次,若损失查找原因,责任到人。 五、财务核算管理五、财务核算管理 1、 每月的会计核算期间为每月自然天数, 如 (1 月 1 日至 1 月 31 日) 。 2、每月 10 日前结算清上月份账务(可约定) ,如 2 月 10 日前结算 1 月账务。 3、每月结清上月账务后,为方便管理,需将支付宝、微信上月余额 全部转入银行卡中。 4、会计需及时装订会计凭证与会计账表。
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