财政业务综合模拟(ppt 58页)公共财政概述

1、财政业务综合模拟,教学目的,使初学者对新中大公共财政管理软件Gsoft有整体的把握 使学生能够快速学习及应用,教学内容,公共财政改革介绍 软件功能模块介绍,公共财政概述,公共财政是为市场提供“公共”服务并弥补市场失效的国家财政，它受“公共”的规范、决定和制约。 三大职能：“资源配置”、“收入分配”和“稳定经济”。,财政,税收 收入,非税 收入,社保 收入,债务 收入,工资支出,购买支出,转移支出,财政预算,转移 赠与,产权 处置,零星支出,公共财政目标,构建良性循环的财政运行机制 建立有效保障财政收入合理增长的机制 构造本级预算支出的有效监控机制 确保财政收支平衡 实现阳光财政管理,财政改革范围,预算管理 部门预算、绩效预算 收入管理 非税收入 支出管理 财政直拨、工资统发、会计委派、零户统管 会计集中核（结）算、国库集中支付 总体 省直管县、乡财县管、村账乡管 财政一体化管理、财税库行联网,改革热点,核算中心向国库集中支付转型 单一机构、双重机构 国库集中支付向一体化发展 从预算到决算、从内部到外部 国有资产管理 收支分类改革 新旧体系的并行,一体化财政业务,预算编制,部门预算,预算

2、执行,决算,收入,财政业务管理,支出,预算会计,财政报表,数据分析,信息查询,业务流程,指标账,明细指标总额,部门预算,指标调整,预警平台,用款计划,资金申请,资金拨付,资金拨付,申请 批复 支付,非税收入,分月用款计划,下达明细指标,公共财政整体应用蓝图,纲要,公共财政改革介绍 软件功能模块介绍,业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 ,业务数据中心,各收支模块基础数据选项设置中心 业务单据预警控制中心 业务审批流设置中心,纲要,公共财政改革介绍 软件功能模块介绍,业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 ,预算编制,系统实现,审核并下达控制数,人大,财政局各主管科室,预算单位,导入财政版基础数据,编报收支,上报建议数,接收控制数,汇总预算数,批复预算,汇总建议数,接收控制数,上报预算数,提交预算数,主管部门,预算单位编报本单位基础项目及收入支出,下达批复数,接收批复数,接收批复数,功能简述,支持全面综合预算编制管理，集预算数据编制

3、、报送、汇总、审核、下达于一体 系统的灵活配置，主要预算科目、部门单位，预算项目等要素均可自行定义，满足不同地区不同阶段对预算编制系统的不同需求 简化预算编制过程，全面支持人员、公用经费的定员、定额管理，并实现自动填报 强大的预算控制和预分配功能 强大的预算报表自定义功能预算数据传出与其他模块高度整合，实现单位收支监控 高度的的信息安全管理，保证预算数据的正确性与保密性,纲要,公共财政改革介绍 软件功能模块介绍,业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 ,指标管理,系统实现,明细指标接收,业务处（科）室负责将明细指标下达到具体的预算单位并监督其执行,明细指标下达,总指标分解,预算单位,预算处（科）,文号管理,总指标录入、调整,总指标审批,总指标下达,明细指标录入、调整,分管业务处（科）,负责全部指标的总体管理，并向各业务处（科）下达分配指标,业务处（科）室负责将预算处下达的总指标分解,功能简述,完整的指标分解下达流程管理，实现预算管理监控 提供指标调剂功能，指标调整实现自动平衡 全面支持文号跟踪分析 指标管理审

4、批流程自定义 指标审批后即时生效，对收支过程进行自动预警控制 全面的指标账和进度报告，提供动态指标余额分析,纲要,公共财政改革介绍 软件功能模块介绍,业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 ,拨款管理,系统实现,财局各业务处（科）室,预算单位,拨款申请,审核、支付确认,资金拨付到帐,资金拨付录入,经办机构及领导审批,预算单位向各业务处（科）室提拨款申请,总预算会计,单位凭证,中心及单位会计,中心凭证,总预算凭证,各经办机构拨付凭证录入,功能简述,拨款类型、单据号编码规则、单据打印格式等要素均支持自定义 支持拨款审批流程自定义，对于不同的拨款业务或额度定义不同的审批流程 与指标管理、工资统发、政府采购等业务系统高度集成，实现数据完全共享 支持拨款审批核定金额控制，实现根据指标、用款计划自动预警、控制 对于每月经常性拨款，支持成批单据复制处理，批量打印 自动生成总预算会计凭证，实现财务业务一体化,纲要,公共财政改革介绍 软件功能模块介绍,业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发

5、 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 ,国库集中支付,预算单位,人民、代理银行,用款 计划,支付 申请,授权支付,直接支付,银行 清算,业务科室、国库科、支付中心,用款计划,供 应 商,业务科室,1-汇总上报计划,用款计划,预算单位,4-额度通知,代理银行,人行,授权额度通知单,国库支付中心,3.1-批复用款计划,3.3-传递用款计划,3.2-批复用款计划,国库科,2-审批,直接支付,业务科室,直接支付申请,1-直接支付申请,预算单位,供 应 商,5-付款,代理银行,4-生成、审批、发出支付令,人行,1-直接支付申请,6-支付确认、入账通知,直接支付清算 汇总通知单,直接支付令,国库支付中心,3-审批申请单,国库科,2-审批申请单,授权支付,业务科室,预算单位,供 应 商,国库科,国库支付中心,2-查询支付信息,人行,代理银行,4-支付确认、入账通知,3-付款,4-入账通知,1.2-授权支付令 （纸张）,1.1-授权支付清单（电子）,授权支付清单,银行清算,业务科室,国库科,预算单位,供 应 商,支付令,代理银行,5-划款清算,人行,1-支付确认,6-支付确认,4-传递清算通知单,

6、国库支付中心,清算单,3-签章,2-打印清算通知单,7-入账通知,退单处理,业务科室,5-审批申请单,预算单位,2-入账通知,供 应 商,1-退款,代理银行,人行,2-入账通知,3-生成、审批、冲红支付令,国库支付中心,国库科,4-审批申请单,资金流转,业务科室,1-资金上缴,预算单位,3-授权支付令,3-付款,单位零余额账户,供 应 商,财政零余额账户,4-清算,国库单一账户,2-付款,代理银行,4-清算请求,人行,4-清算通知签章,2-直接支付令,国库支付中心,4-清算通知打印,国库科,凭证生成,业务科室,入账通知,预算单位,2-生成凭证,供 应 商,1-支付确认,人行,代理银行,1-支付确认,支付令,国库支付中心,清算单,2-生成凭证,国库科,2-生成凭证,多方对帐,业务科室,预算指标、用款计划,预算单位,供 应 商,单位零余额账户,代理银行,人行,中心账户,登账情况,国库支付中心,国库科,预算执行情况,国库单一账户,银行对账单,系统实现（直接支付）,代理银行,国库支付中心,财政局,预算单位,申请用款计划,批复用款计划,资金支付,对帐报告,对帐报告,审核支付凭证,提交支付凭证,审

7、核支付申请,接收用款计划,支付申请,支付凭证录入,资金到帐,与代理清算,支付信息,收款人,人民银行,预算单位向财局申请用款计划,接收用款计划,预算单位向中心提出支付申请,国库处（科）批复预算单位分月季度用款计划,中心审核支付申请并录入支付凭证,中心根据代理银行支付凭证回单支付确认,中心与国库处（科）汇报预算执行情况,中心将支付信息提交人民银行,系统实现（授权支付）,代理银行,国库支付中心,财政局,预算单位,申请用款计划,批复用款计划,资金支付,对帐报告,对帐报告,接收用款计划,授权支付录入,资金到帐,与代理清算,支付信息,收款人,人民银行,接收用款计划,额度信息,接收额度支付,额度信息,对帐报告,预算单位向财政局申请月度用款计划,中心将授权额度提交代理及人行,预算单位在额度内填写支付凭证,预算单位接收代理银行的到帐通知书,中心定期向国库处(科)报送支付报告,功能简述,充分考虑到各地财政管理特点和客观实际 ，业务处理具有较强灵活性和适应性 ，兼顾前瞻与实用 立足国库实现数据集成 ，充分考虑了财政管理的一体化 针对基层财政细化管理 ，支持目级科目管理，专项管理，授权支付申请管理，预算单位备

8、用金、往来款管理等功能 实现审批流程自定义 ，用户可根据不同的单据类型、业务要求定制出针对性的审批流程，定义审批岗位和人员,纲要,公共财政改革介绍 软件功能模块介绍,业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 ,政府采购,政府采购,支付中心 （采购专户）,采购部,采购中心,中标供应商,账务系统,预算内资金,预算外资金,自筹资金,采购计划,审核下达,支付申请,审批后的 支付申请单,资金转账,自动记账,资金汇集,资金退补,资金拨付采用集中支付模式,对采购专户资金实行专项管理与独立核算,采购预算,控 制,系统实现,支付中心,采购中心,采购处（科）,采购预算及计划,计划审核,直接支付,支付确认,资金到帐,中标供应商,采购支付,中心单位凭证,通过年初预算导入或制订采购预算,并采购计划,采购中心对计划审核并执行,采购执行,生成凭证,中心提取采购支付申请单走直接支付流程,采购中心录入并审核采购支付单,功能简述,政府采购计划受指标控制，并可以直接从预算批复中转入当年的采购计划，同时也可以根据实际情况对计划进行调整 资金管理与国库

9、集中支付相衔接，可直接形成直接支付凭证 对于采购过程中涉及的资产，在完成采购手续后，可以直接进入资产管理系统 系统自动提供付款与合同金额、申请与付款金额的比较提示 实现业务单据的关联，充分利用历史数据 提供实时的信息发布功能 动态反映采购计划执行情况，追踪业务过程 系统可以根据资金的划入、支出单，生成财务凭证,纲要,公共财政改革介绍 软件功能模块介绍,业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 ,工资统发,系统实现,代发银行,人事部门,人员工资资料汇总,支付申请,直接支付,支付确认,工资统一代发,支付中心,中心单位凭证,人事部门汇总审核各单位人员编制、工资标准等资料数据并提交财政局,财局根据核定的工资数据信息，向国库执行机构发出支付申请，并将工资单的电子数据传送银行,生成凭证,中心将工资款项划走支付流程转至代发银行,财政局,接收工资电子数据,个人帐户,功能简述,提供从外部软件或者EXCEL中引入数据的接口 支持分级进行多单位设置，规定编制人数，对超编单位自动预警 自定义人员性质的编码与内容 提供友好的输入界面 可自由设置工资项目间的计算公式，或是根据相关条件自动计算工资，也可以根据自定义条件进行统一置数 专业化的公积金管理、个人所得税管理 提供各种工资表、工资条、工资汇总表、类款项目支出表等，并可按单位、经费项目、人员性质等条件进行多角度查询 方便、快捷地实现单位信息、员工信息、工资数据的传出、传入，轻松实现预算单位工资数据上报、汇总 系统提供强大的自定义数据格式功能，用户可完成自定义导出的字段信息和工资款项；支持向多个银行进行数据导出 自动生成财务凭证，并传入相应账务系统 提供与财政资金收付软件数据接口，自动生成支付申请单,纲要,公共财政改革介绍 软件功能模块介绍,业务数据中心 预算编制 指标管理 拨款管理 国库集中支付 政府采购 工资统发 资产管理 凭证中心 帐务报表 帐套管理 ,国有资产管理系统,系统实现,系统实现（购买）,外部供应商,下级单位,资产新

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