中核华誉10亿元应收账款融资担保项目报告

1、精品 料推荐报告编号：中国核工业华兴建设有限公司10 亿元履约担保授信项目报告申请人名称：中国核工业华兴建设有限公司项目名称：中国核工业华兴建设有限公司10亿元履约担保授信项目承办部门：担保部报告日期：2013 年 8 月1精品 料推荐目 录一、项目基本情况4二、项目方案5（一）融资合理性5（二）项目交易结构51. 担保方案描述52、主要法律关系7（三）还款来源及计划安排8（四）风险控制措施91、其它风险控制措施92、过程监管措施：方案与流程9（五）项目收入估算10（六）项目代偿预案 / 逾期处理预案11三、项目申请人中核华兴资信分析11（一）企业基本情况11（二）股东构成描述13（三）管理情况14（四）主营业务情况16（五）财务情况18（1）本部资产负债表18（2）本部利润表21（六）融资情况23四、 BT 项目情况24（一）项目概况24（二）项目合法性25（三）合同签订及变更情况26（四）项目运营方式及付款流程27（五）建设情况及计划28（六）投资估算及目前投入情况28（七）合同执行情况28五、次债务人新城建设公司情况29（一）南京新城科技园概况29（二）新城建设公司概况29（三）

2、新城建设与政府关系及政府支持力度30（四） BT 项目回购资金来源30六、项目风险及对策分析31（一）南京新科不能按期支付应付账款的风险：31（二）中核华兴不能履行补足义务的风险：31七、结论及建议322精品 料推荐一、项目基本情况项目申请人：中国核工业华兴建设有限公司 （以下简称中核华兴 ）涉及业务品种：其它履约担保申请金额：10 亿元授信期限：二年本期 3 亿元资金用途：用于长安信托购买中核华誉受让的中国核工业华兴建设有限公司 ( 以下简称中核华兴 ) 对南京新城科技园建设公司 ( 以下简称南京新城 ) 的应收账款资产涉及行业工程建设涉及区域南京申请人在本项目方案中的角色：应收账款债权持有人，应收账款差额补足人项目资金使用方：形式上为中核华誉，实际为中核华兴其他利益相关者：广发银行、南京新城、长安信托申请人与我公司的合作情况：第一次二、项目方案（一）融资合理性2013 年 6 月，通过长安信托介绍，我司与中核华兴接触，计划为其提供履约担保。具体方案为中核华兴将其持有的对南京新城的应收账款转让给其子公司中核华誉，由长安信托成立特定信托计划买断此应收账款，因采用买断方式， 本笔应收账款

3、可以出表，在缓解资金压力的同时，改善报表结构。3精品 料推荐中核华兴为央企中国核工业建设集团公司的子公司，实力较强，同时因为与南京建邺区的良好关系，所以承接了建邺区南京新城科技园的BT 项目，项目占压资金较多，账期较长，大额的应收账款影响了中核华兴及其母公司中国核工业建设集团公司的财务报表。 中国核工业建设集团公司正在运作整体上市，对财务报表质量有较高要求。 为完成将部分应收账款出表的工作，我司与长安信托为中核华兴设计了了本项目方案， 应收账款的还款风险实际上还是由中核华兴自行承担，只是通过结构化设计得到会计师事务所的认可而完成出表。本项目的第一还款人为南京新城， 中核华兴保证在南京新城不能足额支付时对差额进行补足， 中投保为中核华兴的补足义务提供担保， 属于其它履约担保产品。南京新城 BT 项目的总应收款金额为 20 亿元， 2 年内到期的为 8 亿元，未来中核华兴也有意将其它中投保认可的应收款列入合作范围， 考虑应收款的金额及中核华兴的整体实力，拟为中核华兴提供 10 亿元人民币的授信额度，本期金额为 3 亿元、期限二年。（二）项目交易结构1. 担保方案描述（1）基础交易行为本项目

4、的基础交易为2011年 2 月 18 日南京新城和中核华兴签订的BT合同，项目的建设方为南京新城，融资方和施工方均为中核华兴，主要内容如下：研发总部项目采用BT 模式由中核华兴进行投融资及工程建造，验收合格后交南京新城。南京新城负责办理立项、审批、拆迁、堪查、设计、监理，并按约定回购本项目，向中核华兴支付代付费、建安投资、资金占用费等。双方设立共管帐户，对项目资金进行共同管理，并约定了资金投入、资金占用费支付、回购款支付等的具体时点和金额。研发总部项目位于南京新城科技园内，土地面积5.87 万平方米，建筑面积39.2 万平方米，其中，地上 29 万平方米，地下 10.2 万平方米。项目于 2010 年 5月经南京市发改委备案同意，同年12 月获得南京市建邺区人民政府、建邺区人4精品 料推荐大批复文件 同意南京新城对研发总部项目采取全额BT 融资形式进行建设资金的筹措，由 BT 方全额度安排 20 亿元建设资金， 在国内银行进行专项封闭式管理，采用 3 年建设 3 年回购的形式完成项目资金运作和平衡，同时将项目BT融资建设列入财政预算。南京市建邺区财政局出具 “建设项目财政连带支付保函”

5、 ，已将研发总部项目纳入 2010-2016 年财政预算安排， 同意为研发总部项目提供财政连带支付担保。（2）担保交易行为交易结构南京新城到期支付应收账款确认转让的应收账款BT 形成（ 1）中应核收华账兴款、南京新城、中核华誉签署应收账款转让协议，明确将中核华兴 BT 合同中的应收账款转让给中核华誉；中核华兴中核华誉应收账款转让可 中应同 投承诺在南京新城回款收时 保不足时补足5账向 代款南 偿无京 时追新 ，索城 可转追 以让精品 料推荐（2）长安信托成立信托计划，信托资金用于以买断式受让华誉公司持有的上述应收账款；（3）长安信托、南京新城、中核华誉签署应收账款转让协议 ，明确将BT合同中的应收账款转让给长安信托的特定信托计划；（4）中核华兴与长安信托签署应收账款补足协议 ，中核华兴为应收账款债务人的到期偿付义务提供补足义务；（ 5）中投保与长安信托签署保证合同 ，中投保为中核华兴的补足义务提供担保。对于信托到期前 10 个工作日南京新城应支付满足信托本金及收益在内的应收账款， 如金额不足， 则当天要求中核华兴在 3 个工作日内补足； 当中核华兴未能在信托到期前 7 个工作日内补足，

6、则长安信托可当天向中投保要求代偿，中投保在七个工作日内代偿或有条件受让应收账款。我公司可以 a、根据应收账款转让协议要求南京新城科技园支付应收账款；b、中根据核华兴的补足承诺书担及保授信及追合同要求中核华兴补足差额； c、信托到期日仍不足部分， 由中投保代偿或有条件受让应收账款， 代偿或受让后中投保对南京新城科技园和中核华兴展开追偿，追偿措施包括法律诉讼等。2、主要法律关系序法律文件名提供方是否签署主体关键条款内容号称沟通应收账款转中核华兴中核华兴将应收账款1是南京新城以卖断方式转让给中让协议中核华誉核华誉应收账款转长安信托中核华兴将应收账款2是南京新城以卖断方式转让给中让协议中核华誉核华誉中核华兴承诺在南京3应收账款补是长安信托新城不能足额支付应足协议中核华兴付款时进行无条件补足4保证合同是中投保中投何为中核华兴的长安信托补足义务提供担保5担保授信及中投保是中投保明确保费支付及追责追偿合同中核华兴任条款6精品 料推荐（三）还款来源及计划安排本项目的第一还款来源为南京新城科技园国际研发总部BT 项目应收账款回款；其次为中核华兴的补足款。1、应收账款回款据南京新城的项目负责人介绍，研发总部项目原计划2010 年 12 月 30 日开工，因拆迁拖延，实际 2011 年 2 月才开工，但拆迁直到 2012 年 1 月才全部完成，目前进度为：地下施工完成，地上部分1#楼 10 层、 3#楼 5 层、其他 5 栋楼均为7-8 层，总施工进度约为45%。经双方在施工现场排计划， 预计 2014 年 9 月末可以竣工验收。第一笔回购款的支付时间将为竣工验收后的三个月，即2014 年 12月 30 日。研发总部项目投资估算为25.9亿元，南京新城与中核华兴已结算金额为10.

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