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酒店会计科目(2)

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卖家[上传人]：飞****9

文档编号：145735454

上传时间：2020-09-22

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1、.酒店会计科目科目编号科目名称科目类别借贷（一）资产类1001现金总账科目借方1002银行存款总账科目借方1009其他货币资金总账科目借方100901银行本票存款二级明细借方100902银行汇票存款二级明细借方100903信用卡二级明细借方100904信用卡保证金二级明细借方1101短期投资总账科目借方11010股票债券其他二级明细借方1102短期投资跌价准备总账科目贷方1111应收票据总账科目借方11110债务人二级明细借方1121应收股利总账科目借方.11210被投资单位二级明细借方1122应收利息总账科目借方11220债券种类二级明细借方1131应收账款总账科目借方11310债务人二级明细借方1132内部往来总账科目借方11320内部往来资金上缴收入费用国内外预付款公司拨给资金商场二级明细借方1133其他应收款总账科目借方113301备用金二级明细借方1133010债务人三级明细借方113302员工暂借款二级明细借方1133020债务人三级明细借方11330其他往来二级明细借方1141坏账准备总账科目贷方1151预付账款总账科目借方.11510预付账款预付订金预

2、付货款其他预付款二级明细借方11510债务人三级明细借方1201物资采购总账科目借方12010物资品种二级明细借方1211原材料总账科目借方12110食品饮品其他二级明细借方1221燃料总账科目借方12210各种燃料二级明细借方1231低值易耗品总账科目借方12310种类二级明细借方1232材料成本差异总账科目借方1243库存商品总账科目借方12430种类二级明细借方1244商品进销差价总账科目借方1251物料用品总账科目借方.12510服务用品清洁用品印刷品及文具工程用品玻瓷器皿厨房用品其他物资二级明细借方1281存货跌价准备总账科目贷方12810种类二级明细贷方1301待摊费用总账科目借方13010制服瓷器厨房用品布草低值易耗品养路费汽车保险高速公路信息广告报纸订阅广告费其他二级明细借方1401长期债权投资总账科目借方14010股票投资被投资单位其他股权投资二级明细借方1402长期债券投资总账科目借方14020债券投资债券种类其他债权投资二级明细借方1421长期投资减值准备总账科目贷方14210种类二级明细贷方1431委托贷款总账科目借方

3、14310本金利息二级明细借方14310减值准备二级明细贷方1501固定资产总账科目借方.15010房屋建筑物机器设备运输设备家具设备电器及影视设备文体娱乐设备空调设备通讯设备厨房设备电脑设备电梯装潢其他设备二级明细借方1502累计折旧总账科目贷方15020房屋建筑物机器设备运输设备家具设备电器及影视设备文体娱乐设备空调设备通讯设备厨房设备电脑设备电梯装潢其他设备二级明细贷方1505固定资产减值准备总账科目贷方15050种类二级明细贷方1601工程物资总账科目借方16010专用材料专用设备预付大型设备款其他二级明细借方1603在建工程总账科目借方16030建筑工程安装工程在安装工程大修理工程其他二级明细借方1605在建工程减值准备总账科目贷方16050种类二级明细贷方1701固定资产清理总账科目借方17010种类二级明细贷方1801无形资产总账科目借方.18010软件非专利技术土地使用权其他二级明细借方1805无形资产减值准备总账科目贷方18050种类二级明细贷方1901长期待摊费用总账科目借方190101开办费二级明细借方190102

4、装修费二级明细借方190103制服二级明细借方19010其他二级明细借方1911待处理财产损益总账科目借方（二）负债类2101短期借款总账科目贷方21010借款单位二级明细贷方2111应付票据总账科目贷方21110债权人二级明细贷方2121应付账款总账科目贷方.21210债权人二级明细贷方2131预收账款总账科目贷方21310预收订金债权人二级明细贷方2151应付职工薪酬总账科目贷方21510工资职工福利费社会保险费住房公积金工会经费职工教育经费解除职工劳动关系补偿等二级明细贷方2161应付股利总账科目贷方21610股东名称二级明细贷方2171应交税费总账科目贷方21710营业税个人所得税房产税增值税企业所得税城市维护建设教育费附加市区堤围防护住房公种金应纳税种二级明细贷方2181其他应付款总账科目贷方21810押金工会经费债权人二级明细贷方2191预提费用总账科目贷方21910预提能源费用电话费广告费维修及保养费布草保险费利息电费水费煤气其他二级明细贷方2211预计负债总账科目贷方.2301长期借款总账科目贷方23010银行名称其他长期借款二

5、级明细贷方2311应付债券总账科目贷方23110债券面值债券溢价债券折价应付利息二级明细贷方2321长期应付款总账科目贷方23210种类二级明细贷方2331专项应付款总账科目贷方23310种类二级明细贷方2341递延税款总账科目贷方（三）所有者权益类3101实收资本总账科目贷方31010股东名称二级明细贷方3111资本公积总账科目贷方31110资本溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备外币资本折算差额其他资本公积二级明细贷方3121盈余公积总账科目贷方.31210法定盈余公积任意盈余公积二级明细贷方3131本年利润总账科目贷方3141利润分配总账科目贷方31410公积金应付利润 (股利未分配利润二级明细贷方（四）损益类5101营业收入总账科目贷方510101房务收入二级明细贷方5101010客房收入公寓收入办公楼收入服务费收入其他收入三级明细贷方510102餐饮收入二级明细贷方5101020食品收入饮品收入其他收入三级明细贷方510103康乐收入二级明细贷方5101030门票收入健身收入按摩收入其他收入三级明细贷方510104商品收入二级明细贷方5101040销售收入租金收入其他收入三级明细贷方510105洗衣收入二级明细贷方.5101050湿洗收入干洗收入其他收入三级明细贷方510106电话电信网络收入二级明细贷方5101060国内长话收入国际长话收入市话收入网络收入商务收入票务收入其他收入三级明细贷方510107车船收入二级明细贷方5101070车费收入船费收入其他收入三级明细贷方510108出租营业场所收入二级明细贷

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