2020年第三季度财务分析(一)
23页1、2020年第三季度财务分析,销售分析,售后分析,费用分析,资金分析,利润分析,1,2,3,4,5,财务建议,前言,2020年第三季度我公司账面净利润-000万,考核净利润为-000万,现将*公司财务主要指标数据分析如下:,业务部制定2017销车任务*台,截至2017年9月末实现现销售业务上报数为*台,与去年同期(*台)相比,下降了*%,财务账面数量为*台(含内销*台),与去年同期(*台)含内销*台相比,下降了*%。每个月具体的销售数量分别如下:,一、销售分析 (2015-2020年),一、销售部分 销量柱状图(18-20年),对比2018、2019、2020年销量分析: 对比18年、19年、20年、18年销量有所下降。销售部现存在诸多不足,例如人员流失、老员工对工作没有积极性;2019年年末集团下发一批老客户现金代金券从而促进了2018年初一季度销量新增11台等问题。提升:加强团队建设及个人的主动意识,把任务到每位员工。严抓管理制度制定详细的KPI制度,让个人压力转为动力和积极认真对待事物的态度,增加上进心。在大家一起去努力完成总部下达的目标。,一、销售分析 整车毛利分析,分析:森林人
2、系列销量最高,共计销量*台,占总量*%,毛利为*万元,平均毛利率为*%;其次是XV系列,销售整车*台,占全部销售的*%,毛利为-*万元,平均毛利率为-*%;其次傲虎为傲虎*台,占全部销售的*%,毛利*万元,最少的是力狮销售4台,毛利-*万,平均毛利率为-*%。,一、销售部分 利润销量饼状图(2019-2020年),对比2019、2020销量与利润分析分析: 对比16年、17年销量与利润有所下降。整车收入同期相比减少了*万,下降了*%;整车毛利减少了*万元,下降了*%;收入与利润下降的主要原因为2017年销售政策的改变且一批老客户现金代金券降价促销拉低了整车毛利,同时17年冲减16年返利,发票折让*万,从而使收入降低。,二、售后分析 (2019-2020年),售后的总营业收入额为*万元,比去年同期(*万元)减少了*万元,下降*%。配件毛利率为*%,精品毛利率为*%(含赠送部分,利润率比去年减少),售后净利润率为*%,同比去年(*%)降低了*%。原因为:1、结转2019年1月-12月为结转辅料成本、折旧费、工资*万(新上ERP系统,系统未结转);2、2020年1-12月赠送成本金额*万(双
3、宝卡与预存保养消费赠送),2019年1-12月售后利润情况统计 单位:元,2020年1-12月售后利润情况统计 单位:元,二、售后分析 (2019-2020年),三、费用分析 (2019-2020年),A:营业费用:账面合计为*万元,其中主要是:差旅费+会议费*万元,办公费+物料为*万元(办公用品*万元,营促销费*,折旧费用*万,水电费*万元,汽油费*万元,冬季取暖费用*万元)广告费+宣传费为*万元,经营人员工资为*万元,其他(保险费运费服务费通讯费等)*万元。具体如图:,从图中可以看出,差旅费+会议费占总费用的3%;办公费占费用的6%;水电费占总费用的3%;取暖费占7%;广告费+宣传费占总费用的29%;经营人员工资占总费用的38%,其他费用占总费用的4%,三、费用分析 (2019-2020年),2020年1-9月营业费用合计为*万元。同期相比,总费用降低了*万元,百分比*%;差旅费+会议费降低了*%;办公用品减低了*%,水电费减低了*%,汽油费降低了*%,取暖费减低了*%,广告费+宣传费降低了*%,销售工资降低了*万*%,其他费用降低了*%。,三、费用分析 (2019-2020年),
4、B:管理费用:账面合计为*万元,主要费用明细为:办公费*万,招待费*万元,通讯费*万,土地摊销*万元,折旧费*万元,小时工工资*,管理人员工资*万元,其他(审计评估、技术服务费、保洁费、盘盈*万等)*万元。 2020年1-9月具体费用及占比可见图示:,三、费用分析 (2019-2020年),2019年1-9月 管理费用合计为*万元。同期相比,总费用降低了*,主要是税金降低*%及折旧费用减低*%(16年店经理年终奖金还未在17年账面列支发放),因为2019年库存进项大,导致留底税金2020年没有缴纳增值税所以降低。招待费同比去年增长了*万,增长*%,原因为融资与银行接洽次数增多。,三、费用分析 (2019-2020年),C:财务费用:合计为*万元。其中主要是银行出具承兑汇票手续费*万元、POS手续费及账户管理费*万。同期相比手续费降低了*万元,主要减低原因为由原来集团规定POS收款机通辽机构,又换为了吉林的银联机构;今年没有客户(刷卡厂家贴息支持,2020年1-9月具体费用及占比可见图示:,三、费用分析 (2019-2020年),2019年1-9月 财务费用合计为*万元。同期相比,总费用
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