办税实务教学大纲.pdf

1、企业办税实务企业办税实务课程课程教学教学大纲大纲 课程名称课程名称：企业办税实务企业办税实务 课程编号课程编号： 课程类型课程类型：ATTATT 项目从业级课程项目从业级课程 授课时间授课时间：一一天天 目录目录 一一、课程特点和教学目的课程特点和教学目的.2 二二、学员收益学员收益.2 三三、课程内容课程内容、教学要求教学要求、教学重点和难点以及教学中应该注意的问题教学重点和难点以及教学中应该注意的问题.2 模块一模块一 纳税工作流程认知纳税工作流程认知.2 第一章第一章 税收基础知识税收基础知识.2 第二章第二章 税务登记税务登记.3 第三章第三章 纳税人资格和税种认定登记纳税人资格和税种认定登记.3 第四章第四章 纳税申报纳税申报.4 第五章第五章 纳税检查纳税检查与法律责任与法律责任.4 模块二模块二 增值税防伪税控开票系统增值税防伪税控开票系统.5 第六章第六章 系统概述系统概述.5 第七章第七章 系统设置系统设置.6 第八章第八章 发票管理发票管理.6 第九章第九章 报税处理报税处理.7 第十章第十章 系统维护系统维护.7 四四、教学进度安排教学进度安排.8 一一、课程特点

2、和教学目的课程特点和教学目的 该课程是一门理论和实践并重并侧重实践的课程，重点介绍税务登记、纳税人资格认定、 税种认定登记及纳税申报等流程，并详细介绍增值税防伪税控开票系统的操作方法。学习该 课程使学员熟悉企业纳税工作流程，能够识别企业经济业务所适用的具体税种，简单掌握各 税额的具体计算方法并具备相应的纳税申报技能。 二二、学员收益学员收益 1.熟悉企业办税的流程，规避纳税风险 2.掌握国家税收征缴的相关法律法规 3.掌握各税种税收的计算方法 4.了解征纳双方的权利、义务和责任 5.熟悉增值税开票系统的操作流程 6.熟练使用增值税开票系统进行填开发票并抄报税 三三、课程内容课程内容、教学要求教学要求、教学重点和难点教学重点和难点 以及教学中应该注意的问题以及教学中应该注意的问题 模块一模块一 纳税工作流程认知纳税工作流程认知 第一章第一章 税收基础知识税收基础知识 课程内容课程内容： 1.1 税法概述 1.2 税收概述 1.3 税收构成的基本要素 教学教学要求要求： 通过本章的学习，使学员了解税法概述、税法构成的基本要素、税收基本知识；掌握税 法的分类、税收法律关系的内容、税收的分类、

3、税收的特征；重点掌握税法的构成要素。 教学重点教学重点：税法构成的基本要素、税收法律关系基本内容、税收的分类 教学难点教学难点：超额累进税率的应用 教学中应该注意的问题教学中应该注意的问题： 1.讲解纳税义务人时，要给学员区分纳税义务人、负税人及扣缴义务人之间的差异。 2.讲解税率时，要讲清楚速算扣除数的确定方法。 3.教学中建议采用案例教学法进行讲授。 第第二二章章 税务登记税务登记 课程内容课程内容： 2.1 开业登记 2.2 变更登记 2.3 注销税务登记 2.4 其他税务登记 教学教学要求要求： 通过本章的学习，使学员了解办理税务登记、变更、注销等税务登记的程序、要点，特 别是办理临时税务登记、变更税务登记、外出经营税务登记等问题。各地服务单位要注意结 合当地的实际情况，可以二次开发适用当地更细化的办税程序。 教学重点教学重点：变更税务登记、临时税务登记、外出经营税务登记管理、税务登记证件的管 理规定 教学难点教学难点：本章无难点 教学中应该注意的问题教学中应该注意的问题： 1、对税务登记的管理，要注意重点讲授各种税务登记的办理时限、需要办理的情形，特 别是临时税务登记、变更登

4、记等，外出经营外管证的开具、管理、缴销等。 2、对于注销税务登记、遗失补办等内容，因适用面较窄，简单讲授即可。 3、在讲解过程中，要注意穿插案例，引起学员共鸣。 第第三三章章 纳税人资格纳税人资格和和税种税种认定认定登记登记 课程内容课程内容： 3.1 税种概述 3.2 税种认定登记 3.3 增值税一般纳税人资格认定 教学教学要求要求： 通过本章的学习，使学员了解我国现行税法体系中的各税、税种认定登记及增值税一般 纳税人资格认定程序，能够识别各行各业经济行为所适用的税种，并能简单的计算出相 应税额。 教学重点教学重点：增值税、消费税、营业税、个人所得税等税、税种认定登记程序 教学难点教学难点：增值税 教学中应该注意的问题教学中应该注意的问题： 1.讲解税种知识时，建议重点讲授增值税。 2.讲解增值税一般纳税人可结合税种介绍中的增值税进行。 3.注意除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳 税人。 第第四四章章 纳税申报纳税申报 课程内容课程内容： 4.1 纳税申报方式 4.2 正常纳税申报流程 4.3 延期申报和零申报 4.4 纳税申报系统操作流程 教学

5、教学要求要求：通过本章的学习，使学员熟悉企业常用的几种纳税申报方式，掌握纳税申报 系统的操作流程。 教学重点教学重点：纳税申报方式、纳税申报流程 教学难点教学难点：国税、地税、个人所得税申报系统 教学中应该注意的问题教学中应该注意的问题： 1.讲解过程中，最好通过申报软件给学员展示申报流程。 第第五五章章 纳税检查与法律责任纳税检查与法律责任 课程内容课程内容： 5.1 纳税检查 5.2 法律责任 教学教学要求要求：通过本章的学习，使学员熟悉纳税检查的方式，了解征、纳双方的权利与义 务，了解违法主体因其违法行为所应承担的法律后果。 教学重点教学重点：纳税人的权利与义务、税务机关的权利与义务、法律责任 教学难点教学难点：本章无难点 教学中应该注意的问题教学中应该注意的问题： 1.讲解过程中，通过案例引起学员共鸣。 模块二模块二 增值税防伪税控开票系统增值税防伪税控开票系统 第第六六章章 系统概述系统概述 课程内容课程内容： 6.1 系统构成 6.2 系统软硬件特点 6.3 系统工作流程 教学教学要求要求：通过本章的学习，使学员了解系统的组成包括通用设备、专用设备和应用软件， 尤其是专用设

6、备中的开票金税卡、税控 IC 卡的作用及特点；了解初次使用系统和日常使用系 统的工作流程。 教学重点教学重点：开票系统的操作流程 教学难点教学难点：本章无难点 教学中应该注意的问题教学中应该注意的问题： 1.开票用金税卡与 IC 卡必须在税务机关发行以后才可使用。 2.开票金税卡及税控 IC 卡是专用设备，出于安全性考虑，当企业注销后必须将两卡返还给 税务机关。 3.打印机在按照驱动程序时一定要安装该型号打印机的原配驱动，以免在打印发票时产生 不必要的错误。 第第七七章章 系统设系统设置置 课程内容课程内容： 7.1 系统启动 7.2 系统初始化 7.3 系统设置 教学教学要求要求：通过本章的学习，使学员掌握启动登录开票系统的方法、设置企业基本税务信 息操作方法；了解系统初始化的重要性及其功能，并能按正确步骤实施初始化。 教学重点教学重点：系统注册、系统初始化 教学难点教学难点：编码设置 教学中应该注意的问题教学中应该注意的问题： 1.系统进入“初始设置”状态后，只能进行初始设置及系统维护工作，不能进行开票、抄 税等业务处理。当初始化设置完毕，可通过“结束初始化”使系统进入“正常处理”状态。 2.因初始化功能涉及到数据安全性问题，建议只由系统管理员操作。 3.初始化操作只能在初次使用时才应进行,正常使用时不能随意进行初始化。若在操作过 程中不慎作了初始化，则系统在执行“结束初始化”操作后会自动进行

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