《精编》精编商业计划书大全119
37页1、 本案例为首届 本案例为首届 挑战杯挑战杯 全国大学生创业计划大赛金奖作品 全国大学生创业计划大赛金奖作品 1 执行总结执行总结 1 1 公司公司 甲壳质材料研究甲壳质材料研究机器机器设备设备估估计计使用寿命使用寿命7年 期末无残年 期末无残值值 按直 按直线线折旧法折旧法计计算算 应应付付帐帐款按当季材料采款按当季材料采购额购额的的20 提 下季付款提 下季付款 预计售量与金额 8750 5750 7250 3250 1000 40 130 230 290 350 0 2000 4000 6000 8000 10000 第一年第二年第三年第四年第五年 金额 万元 0 150 300 450 销量 万根 预计销售金额预计销售量 8 2 会计报表分析会计报表分析 重要报表数据提示 重要报表数据提示 五年销售收入 万元 1000 00 3250 00 5750 00 7250 00 8750 00 五年净利润 万元 151 28 1119 34 2684 00 3218 93 3953 64 达到正现金流所需时间 八个月 达到收支平衡所需时间 十四个月 8 2 1 比率及趋势分析比率及趋势
2、分析 表 8 项目 第一年第二年第三年第四年第五年 销售利润率 33 6746 6744 3945 18 基本盈利能力 75 3994 4470 8157 50 资产报酬率 75 3994 4465 5053 19 净资产收益率 59 5871 4553 5645 04 投资利润率 96 97231 81300 55369 15 8 2 2 预计销售趋势分析预计销售趋势分析 图 12 注 从销售趋势图可至第五年后销售量及销售收入增长趋于平缓 因而销售利 润率基本保持在 45 左右 收益表显示公司的经济利润在后三年比较高 是因为在预测和报表中使用 固定预算 如果考虑弹性预算 销售收入受市场变动的影响 如竞争者加 入或产品降价等 则销售利润会比预算数据低 具体考虑在风险假定与分 析中 8 2 3 风险假定与分析风险假定与分析 由于在财务预测中 没有考虑弹性分析 假定价格定在 30 元 根 含税 的基 础上 销售利润较高 变动成本占收入的 38 23 现假设由于经济利润较高 使 得潜在竞争者的加入 争夺市场份额 公司经营达不到预期的销售 这些因素都 会对公司的销售收入造成比较大的影响 具体价
3、格 销量 成本每年的可变化空 间如下页表所示 表 9 第一年第二年第三年第四年第五年 实际数25 0025 0025 0025 0025 00 价格 元 临界值28 7816 3913 3313 0012 79 实际数40 00130 00230 00290 00350 00 销量 万根 临界值46 0585 23122 64150 80179 03 实际数659 281242 6617722230 082639 79 变动成本 万元 临界值490 452362 004456 005710 006914 00 将各因素实际数与临界值比 可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍 可以保本 达到盈亏平衡 最低售价最低售价为 12 5 元左右 变动成本允许有较大的增长 因此 公司在各方面能承担一定的不确定性风险 9 管理体系管理体系 9 1 公司性质公司性质 有限责任公司 9 2 组织形式组织形式 公司初期拟采取直直线线制制的组织形式 如图所示 图 13 公司组织结构图 9 3 部门职责部门职责 董 事 会 由公司的大股东组成 属于决策层 负责制定公司的总体发展 战略 决定总经理的人选 总 经
4、 理 负责公司的日常经营事务 对董事会负责 决定副总经理和部 门经理的人选 协调各部门之间关系 营销副总 负责公司总体的营销活动 决定公司的营销策略和措施 并对 营销工作进行评估和监控 包括市场分析 广告 公共关系 销售 客户服 务等 领导全国区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售 董事会 营销副总经理技术副总经理 财务副总经理 总经理 在公司发展成熟后 分设市场 公关 销售 客户服务部 技术副总 负责生产 技术 R 国内医用缝合线购买决策影响因素 法律法规限制 市场的销售 购买 使 用情况 及医生的反馈意见 各地医院及医生对甲壳质产品的价格和心理接受程度 医学院专家对缝合线市场的态度及其对医学界的影响程度 2 2调查方法 调查方法 根据调查目的 拟定调查提纲 采用深度访谈的形式进行调查 访问对象为 各医院采购人员 手术室外科医生 护士长 医疗器械公司以及医科大学的教授 在访谈的过程中记录和录音 在整理分析基础上得出调查结果 2 3调查时间调查时间 复赛期间外出调查于 7 月 24 日至 8 月 3 日进行 上海市调查分三次进行 预赛初步调查 4 月 7 21 日 复赛调查
5、 7 月 15 日 8 月 7 日 和决赛补充调 查 11 月 7 15 日 2 4样本分布样本分布 为了使调查的样本具有代表性 选择北京 上海 广州 西安作为被调查城市 分别抽取一定比例的三甲 二甲 一甲医院进行调查 共取得 88 个有效样本 样 本分布如下页表所示 样本分布 表 11 医院样本 地点 医院数医生护士长采购人员 医学院 专家 医疗器 械公司 上海141791101 广州855722 西安9135502 北京440000 39192325 总计 35 88 样本医院等级分布 图 14 在被调查城市中 北京 广州 上海经济较发达 医学水平较高 医疗卫生事 业发展快 西安的经济发展水平相对较低 医疗卫生事业发展较慢 2 5调查结果 调查结果 2 5 1市场现状 丝线 应用广泛 其价格便宜 结实 使用方便 还占领着大部分缝合线市场 丝线市场中市场份额最大的为上海浦东金环医疗用品有限公司和美国强生公司 美国强生公司丝线品牌为 爱惜康 其次为天津 杭州等厂家 羊肠线 由于羊肠线本身不可克服的缺陷 在京 沪 穗三地几乎已被替代 在西安还有相当大的市场 这主要与西安经济相对较落后有关
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