中小民营企业公司结算和出纳岗位设计标准

1、优秀企业核心制度体系中小民营企业公司结算和出纳岗位设计标准（精品版）XX企业规划设计事务所XXXX年XX 月计财部往来结算岗位工作标准1 范围 本标准规定了债权债务的责任与权限，工作内容与要求、检查与考核。 本标准适用于财务债权债务工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2. 责任与权限2.1 素质要求：2.1.1 财经类大专学历，并取得会计员以上资格的会计人员担任。2.1.2 熟悉财会法规，掌握清算结算手续制度。2.2 责任2.2.1 执行结算制度，对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，要建立必要的清算手续制度，加强管理及时清算。2.2.2 对各项往来款项要按单位和个人分户设置明细帐，并根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，经常核对余额做到不漏不乱。2.2.3 对登记帐薄的往来结算，要负主要责任，同时需经财务负责人审核。2.2.4 对串户漏记往来等不合规问题，应承担主要主任。2.3 权限2.3.1 对不经领导批准，填写不真实的借款单，有权责成经办人员退回。3 工作内容及要求3.1 工作程序3.1.1.负责对往来结算帐务的记帐，及时和总帐核对。3.1.2 负责本年度的帐薄。

2、3.1.3 每月20日完成帐薄的核对工作。3.1.4 及时准确提供、季报、年度的债权债务等有关报表。做到内容准确不重不漏帐表相符。3.2 工作要求3.2.1 每月按审核后的会计登记帐薄，做到有序有据。3.2.2 登记帐薄准确率为100%。3.2.3 对预借差旅费、一般物品费用借款，要督促及时办理报销手续收回余款不得拖欠、挪用。3.2.4 对往来款项超过年度的（一年以上）拖欠款项要取得对方还款计划或承认手续，年末决算时要抄报清单，向领导报告以保证年度决算的正确性。4 检查与考核4.1 本标准执行情况由，由部门负责人按月检查与考核。4.2 考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分。4.3 考核结果与公司经济责任制挂钩兑现。计财部银行出纳岗位工作标准2 范围 本标准规定了XXXX有限责任公司计财部银行出纳岗位的责任于权限、工作内容与要求，检查与考核。 本标准适用于财务银行出纳岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责与权限21 素质与要求211清正管财，廉洁奉公；守法护法，坚持原则；严谨负责，一丝不苟；热情服务，耐心解释。212具备三年以上的财务工作经验，大专及以上会计专业理论水

3、平及良好的职业道德素质。213熟知银行结算办法并能熟练选择结算方式，办理银行结算业务，并且具备深厚的打算盘、用电脑、填票据、识票币等基本功。214 热爱银行出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。22 职责与权限221 按照国家银行结算和财务管理有关规定，办理银行结算业务。222按照会计制定，填制和审核银行收付款凭证及银行余额调节表，并据此登记银行存款日记帐。223 负责保管好支票、有关印鉴、各种有价债券及单位的重要权益凭证和贵重物品。224 维护财经纪律、执行财务会计制度抵制不合法的收支。225对主管部门、财政、税务、审计等部门的检查要负责提供银行凭证、帐册及有关资料，如实反映情况。226银行出纳调离本岗位，要将经管的有价证券、贵重物品、凭证、帐册、印鉴收据、支票和未了事项、办妥交接手续。3 工作内容与要求31 银行结算311 结算纪律3111 不外借银行帐户、支票及其他票据。3112 不签发远期支票、空头支票。3113 正确填制银行支票及其他结算凭证、不弄虚作假、套取现金。312 支票签发与保管3121 经办人申请领用获准后，出纳员于当日签发支票。3122支票须按编号顺序签发，

4、加盖印鉴后，应注明签发日期、用途、金额，并在支票领用薄上登记，经办人签字。3123 对逾期未用的支票，应在支票签发后10日内收回，分别予以注销作废，并加盖作废章。3124 支票、印鉴应于每日工作完毕存入保险柜,不得遗失。313 结算原则3131 每日应结算的收付事项,须于当日办理完毕。32 正确编制银行凭证、登记日记帐321每日根据银行结算凭证及有关的原始凭证,编制收付记帐凭证,摘要清晰,会计分录正确，印章齐全。322 根据审核完毕的记帐凭证,及时登记银行存款日记帐，结出余额。323 银行日记帐月末及时与银行对帐单核对,次月20日前编制余额调节表,未达帐项的清理不得超过2个月，存款完整率为100%。324 每月的记帐凭证次月2日前汇总整理。33 接受各级有关部门对出纳工的检查,如实提供有关资料。34 保管有价证券341 建立有价证券备查簿、登记其名称、号码、金额等，保证其完整无损。3.5及时纠正外部检查的有关业务技术错误。4 检查与考核41 本标准执行情况，由财务负责人及有关部门按月检查与考核42 考核内容为本标准规定的工作内容与要求部分的每一项。43 考核标准为XXXX有限责任公司X

5、XXX年度经济责任制考核实施方案。44 考核结果与当月奖金效益挂钩兑现。 计财部现金出纳岗位工作标准3 范围 本标准规定了财务现金出纳岗位的职责与权限、工作内容与要求，检查与考核。 本标准适用于财务现金出纳岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2职责与权限2.1素质要求：2.1.1具备2年以上财务工作经验、大专以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。2.1.2熟知现金结算办法并认真遵守现金管理制度，办理现金结算业务。2.1.3熟悉企业管理.财务管理等基础知识,熟练操作计算机.2.2责任2.2.1遵纪守法、忠于职守、保证现金的正常运转。2.2.2办理厂内日常现金零星收支结算业务。2.2.3按时提现金，并保证每日有足够的现金。2.2.4按时发放职工工资、奖金、津贴。2.2.5编制现金记帐凭证、登记现金日记帐，每日清点现金，达到帐实相符。2.3权限2.3.1 有权对违反财经纪律的款项拒绝办理.2.3.2 有权对不符合支款程序的事项拒绝办理.3工作内容与要求3.1现金结算3.1.1 结算纪律3.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间互相借用现金.3.1.1.2不准用帐户替其他单位和个人套取

6、现金.3.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.3.1.1.4不准保留帐外现金.3.1.1.5严格执行开户银行批准的库存现金金额,超出限额的现金及时存入银行.3.1.2现金与现金支票的保管.3.1.2.1现金支票领用后,及时提现金如不用应放入保险柜内.3.1.2.2现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发生短缺要负责赔偿.3.1.2.3保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉他人.3.1.3结算原则31.3.1每日办理的结算业务,需于当时办理完毕.3.1.3.2按规定限额支付现金,超过使用范围一律不付现金.3.2正确编制现金凭证、登记日记帐。3.2.1每月根据现金报销凭证发票及有关的原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清晰、会计分录正确、章记齐全。3.2.2根据审核完毕的记帐凭证，及时登记现金日记帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页.3.2.3现金日记帐帐面余额每日与库存现金核对，准确率为100%。324每月的记帐凭证于次月2日前汇总整理完毕。10号前送审计科审计.33接受各级监督部门对出纳工作的检查，如实提供有关资料。4检查与考核4.1本标准执行情况,由部门负责人按月检查与考核.4.2考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分.4.3考核结果与公司经济责任制考核挂钩兑现。

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