银监会最新监管政策.

1、银行业监管新规解读 目 录 新四大监管工具 腕骨体系 地方政府融资平台 影子银行 1 资本 充足率 动态 拨备率 杠杆率 流动性 比率 新四大监管 工具 “新”四大监管工具 3 第一支柱：最低资本要求第二支柱：监督检查第三支柱：市场纪律 在更高的风险敏感度基 础上建立监管资本最低 要求: 信用风险 操作风险 市场风险 要求银行建立内部资本充 足率评估程序，提高监督 检查的问责性和严谨性: 强调银行对保持充足资 本的第一责任 （1）扩大风险涵盖范围 （2）建立资本长期规划 监管当局持续监督的责 任和采取措施的权利 扩充财务披露的范围并 提高其对于市场的透明 度: 风险管理方法描述 资本水平 各业务/机构的风险 暴露及资本分析 第二版资本协议（新资本协议） “新”四大监管工具 Text 信用风险 由借款人或交易对手违约造成损失的风 险 市场风险市场风险 由市场价格发生不利变动造成交易头 寸损失的风险 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部 程序、人员及系统或外部事件所造成损 失的风险 主权公司零售 金融机构股权专业贷款 利率风险汇率风险 股票风险商品价格风险 法律风险IT风险 内部欺

2、诈外部冲击 信用风险加权资产 市场风险加权资产 操作风险加权资产 资本充足率 8.00 资本资本 第一支柱涵盖的风险三大风险 “新”四大监管工具 信用风险为例损失的分类 “新”四大监管工具 计量出信用损失，可以科学地配置准备金、资本 根据发生的可能性，可将信用损失分为三类： 直观的理解，假设某银行放了10000笔贷款： 根据历史经验正常情况下平均有10笔收不回来，10笔=EL； 经济形势恶化，无法收回的款项增加到30笔，多出的20笔=UL； 发生地震，导致很多债务人无法正常生产，致使90笔贷款收不 回来，多出的60笔即为灾难性损失 管理重点： 如何精确地划分EL、UL与灾难性损失的区别 “新”四大监管工具 举例 目标破产率 =100%-置信水平 “新”四大监管工具 信用风险为例损失的分类cont. X X = 3.预期风险暴露中有多少将 成为损失？ 债项评级 - “违约损失率”LGD= 1.贷款人未来一年内出现违 约的可能性 债务人评级 - “违约概率”PD= 2. 客户如果违约预计欠银行 多少钱？ 债项评级 - “违约风险暴露”EaD= 预期损失大小预计的平均信贷损失EL = 非预期

3、损失UL超出预期的信贷损失1 - EL = “新”四大监管工具 资本与银行风险估值的关系 组织的框架 信用评级模型的建立 信用评级模型的实施和使用 信用评级模型的测试和验证 信用评级模型的监测 单个债务人或债项的信用风险管理 信用组合的风险管理 监管资本和经济资本管理 业绩考核 Z =F( X i,t ) 全面性 准确性 一致性 标准化 实用性 程序化 制度化 “新”四大监管工具 信用风险评级两维体系 风险水平与准备金、资本等基本审慎监管政策挂钩 强调董事会和高级管理层的风险管理责任 规范了银行前、中、后台的管理流程 最重要的：为风险管理、内部审计、外部审计和监 管提供了框架 “新”四大监管工具 第一支柱实施变化管理 第一支柱虽涉及但未完全涵盖的风险： 信用风险 q贷款集中度风险 单个或一组关联交易对手 同一行业或地域交易对手 财务状况依赖于同类业务或商 品的交易对手 单一类抵质押品、保证人风险 q使用缓释技术产生的风险 不能及时获取抵押品 不能及时变现 担保人拒绝或延迟支付 文档未检验的风险 操作风险 BIA、SA下银行收益低 第一支柱未涉及的风险 银行账户利率风险 流动性风险 战略

4、风险 声誉风险 业务风险 外部因素 经济周期效应 监 督 检 查 ICAAP：银行内部资本充足率管理 “新”四大监管工具 第二支柱涵盖的风险三个领域 第二支柱实施更广域的变化管理 “新”四大监管工具 q源于市场需求，为市场提供信息 q促进市场纪律的建立，有助于确保市场参与者 了解银行的风险状况 了解银行的资本充足率 提高透明度，有助于强化监管，提高稳健性 q第一支柱和第二支柱的补充 第三支柱市场纪律 “新”四大监管工具 风险加权 资产 二级资本 (8%) 一级资本 (4%) ICCAP/SRP 第 二 支 柱 一级资本 (4%) 二级资本 (8%) 市场 风险 信用 风险 操作 风险 第 三 支 柱 金融 基础 设施 建设 预防 性结 构化 措施 跨境 跨业 监管 系 统 重 要 性 银 行 监 管 动 态 拨 备 流 动 性 比 率杠 杆 率 3% 市场 风险 （交易对手 信用风险） 信用 风险 （资产 证券化） 操作 风险 系统重要性银行附加资本（surcharge) 逆周期资本（如果必要，0-2.5%） 资本留存超额资本（2.5%） 第 二 支 柱 ICCAP/SRP 一级资本（

5、6%） 二级资本（8%） 核心一级资本（4.5%） 第 三 支 柱 Basel I Basel III 全面金融改革 等等 Basel II 第三版资本协议 资本充足率 “新”四大监管工具 16 资本充足率 “新”四大监管工具 第三版巴塞尔协议国内新监管标准 核心一 级资本 一级 资本 总 资本 核心一 级资本 一级 资本 总 资本 最低要求（1）4.5%6%8%5%6%8% 留存超额资本（2）2.5%2.5% （1）+（2）7%8.5%10.5%7.5%8.5%10.5% 逆周期超额资本0-2.5%0-2.5% 系统重要性银行 附加资本 尚未提出具体方案暂定1% 过渡期2013年初-2018年底2012年初-2016年底 17 动态拨备率 “新”四大监管工具 18 “新”四大监管工具 动态拨备率 国内新监管标准巴塞尔委员会 监管指标拨备率拨备覆盖率 原则性要求建立前瞻性 的贷款损失拨备制度， 正在制定基于预期损失 的贷款损失准备监管指 引 计算公式贷款损失准备/贷款 贷款损失准备/不良贷款 监管要求2.5%150% 过渡期安排 2012年初开始实施 2013年底系统重要性银行达标 2

6、016年底非系统重要性银行达标 个别困难银行业金融机构2018年底达标 19 杠杆率 “新”四大监管工具 20 杠杆率 “新”四大监管工具 监管标准过渡期安排 第三版巴塞尔 协议 3% 2011年初开始监控 2013年初-2017年初双轨运行 2018年纳入第一支柱 国内新监管标准4% 2012年开始实施 2013年底系统重要性银行达标 2016年底非系统重要性银行达标 21 流动性比率 “新”四大监管工具 22 流动性比率 “新”四大监管工具 第三版巴塞尔协议国内新监管标准 监管标准流动性覆盖率 净稳定融资比率流动性覆盖率 净稳定融资比 例 存贷比 监管要求100% 100% 100% 100%75% 过渡期安排 2011年初观察； 2015年初实施 2011年初观察； 2018年初实施 2012年初开始实施； 流动性覆盖率和净稳定融资比例 分别于2013年底和2016年底前达 标 现行指标 监测工具 合同期限缺口 无转换障碍资产 融资集中度 分币种的流动性覆盖率 与市场相关的监测指标 核心负债依存度 流动性缺口率 客户存款集中度（本外币） 同业负债集中度（本外币） 无转换障碍资产清

7、单 23 为体现新形势下我国大型银行的改革发展和风险特征，提高大型 银行监管的针对性和有效性，银监会一直注重研究相应的监管技术和 方法，明确将大型银行确定为国内系统重要性银行，并于2010年初探 索创立了“腕骨”（CARPALs）监管评级体系。 腕骨体系 CARPALS监管评级 24 腕骨体系 CARPALS监管评级 25 原有指标体系已不适 应大型银行监管要求 实施动态的风险监管 指标也是国际监管趋势 监管实践证明，“腕 骨”体系基本能够适应 大型银行监管需要 2010年， CARPALS体系被用于大型银行日常监管 监管部门按季对指标执行情况进行考核并通过监管会谈向各 行通报，进行风险提示，督促银行整改 经过试运行，各行均能认真执行监管体系的要求，将任务分 解至相关部门、条线和分支机构，提升了风险管理技术和水平 金融稳定理事会（FSB）的对国际金融监管治理改革架构中提出 了一系列改革措施，包括：资本监管改革、杠杆率监管制度、 建立流动性监管标准、动态拨备制度以及改革金融机构公司治 理监管规则，推动金融机构实施稳健的薪酬机制等 一些指标的约束作用已不大，如资本充足率、不良贷款率、 拨备

8、覆盖率等监管指标均超过并保持在原有监管指标标准之上 一些指标不宜继续作为监管要求，如ROA、ROE等业绩指标 跨境跨业风险需要有新的指标进行监管 CARPALS监管评级体系出台背景 腕骨体系 26 监管指标 监管标准监管调整及区 间 类别（权重 ） 指标公式 资本充足性 （20%） 资本充足率 每项指标按法 定值、触发值和 目标值设置三道 监管防线； 对13项指标均 有计算公式，并 参考历史数据测 算当年的监管目 标值； 设定监管调整 值，由监管部门 根据实际情况进 行专业判断和定 性分析 -0.3%，0.3% 杠杆率-0.5%，0.5% 贷款质量（ 20%） 不良贷款率-0.5%，0.5% 不良贷款偏离度NA 大额风险集 中度（10%） 单一客户(集团)集中度-3%，3% 拨备状况（ 20%） 不良贷款拨备覆盖率-5%，5% 贷款拨备比率-0.5%，0.5% 腕骨体系 27 监管指标 监管标准监管调整及 区间 类别（权重）指标公式 附属机构（10% ） 附属机构资本回报率 每项指标按法 定值、触发值和 目标值设置三道 监管防线； 对13项指标均 有计算公式，并 参考历史数据测 算当年

9、的监管目 标值； 设定监管调整 值，由监管部门 根据实际情况进 行专业判断和定 性分析。 -2%，2% 母行负债依存度-5%，5% 流动性（10%） 流动性覆盖率-10%，10% 净稳定融资比率-20%，20% 存贷比-2%，2% 案件防控（10% ） 案件风险率 -2（百万分 之），2（百 万分之） 腕骨体系 28 评分评价监管应用 腕骨监管评分评价的分值设定为 100分，综合评级分数由各单项评级 分数加权产生 根据目标值、触发值和法定值确定 分值区间 各单项评级分数乘以对应的风险权 重相加后得到综合评级分数 操作上实行 “一行一策” 频度上实行“一年一定、季度考核 ” 应用上实行“四挂钩”，即：与市 场准入、银行可变薪酬、现场检查频 度以及银行高管履职评价挂钩 腕骨体系 29 1.资本充足率 公式： 测算：:为最低资本要求，即8% 资本充足性（Capital adequacy） :为留存超额资本（conservation buffer），即2.5%； : 为反周期超额资本(countercyclical buffer)，暂取为0； CSIFI :为系统重要性机构附加资本，暂取为1%； :为监管调整值，根据经验数据， 值在-0.3%，0.3%区间内 腕骨体系 30 2.杠杆率 公式： 测算： 资本充足性（Capital adequacy） :为核心资本净额； A :为经调整后的表内外资产总额，包括全部表内资产、 表外非衍生品100%的风险转换（其中，无条件撤销承诺按 10%转换）和表外衍生品的审慎折算（按现期风险暴露法转 换）； :为监管调整值，在-0.5%，0.5%区间内 腕骨体系 31 3.不良贷款率 公式： 测算： 贷款质量 （ Asset quality ） :为t期不良贷款率监管目标值； 1/3 :为前三年平均不良贷款率； :为当年新增贷款对不良率下降的贡献度； : 为监管调整值，根据经验数据， 值原则上在

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