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商业银行经营与管理11-14章

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  • 上传时间:2019-10-19
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    • 1、1,第十一章,商业银行资产负债管理策略,2,商业银行资产负债管理策略,第一节:资产负债管理理论和策略的发展 第二节:融资缺口模型及运用 第三节:持续期缺口模型及运用,3,第一节 资产负债管理理论和策略的发展,一、资产管理思想 二、负债管理思想 三、资产负债联合管理思想,4,一、资产管理思想,含义 认为资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量,银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现三性原则和经营目标 资产管理理论沿革 商业性贷款理论、资产可转换性理论、预期收入理论 资产管理方法 资金分配方法、线性规划方法,5,二、负债管理思想,含义 商业银行资产按照既定的目标增长,主要通过调整资产负债表负债方的项目,通过在货币市场上的主动性负债,或者“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合,6,三、资产负债联合管理思想,含义 在融资计划和决策中,银行主动地利用对利率变 化敏感的资金,协调和控制资金配置状态,使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值,7,第二节 融资缺口模型及运用,一、有关融资缺口模型的术语和定义 二、融资缺口模型的运用 三、利率敏感资金配置状况的分析技术,8,一、有关融资缺口

      2、模型的术语和定义,利率敏感资金 是在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债 融资缺口 利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额 敏感性比率 利率敏感资产与利率敏感负债之间的比率关系,9,二、融资缺口模型的运用,如果银行难以准确地预测利率走势,采取零缺口资金配置策略显得更为安全。因为在利率敏 感资产与利率敏感负债配平状态下,无论利率上升或下降,浮动利率资产和浮动利率负债的 定价是按同一方向和在等量金额基础上进行的。这种策略对那些中小银行来讲是适合的,但有些银行,特别是大银行有雄厚的力量和专家队伍,有能力对利率波动方向进行较为准确的 预测,这种零缺口策略就显得过于呆板和保守。,10,三、利率敏感资金配置状况的分析技术,商业银行在监测利率敏感资金配置状况和利率波动风险时,常运用利率敏感资金报告来进行分析。 利率敏感资金报告是一种按时间跨度分段统计资金价格受市场利率影响的期限架构表。该表将一定期间,一般为一年时间的总跨度划分为若干相对短 的期间段,每分段期间内的资金价格将受到相应时期市场利率的影响,11,第三节 持续期缺口模型及运用,一、持续期的涵义 二、持续期缺口模型 三、持

      3、续期缺口模型的运用,12,一、持续期的涵义,从经济涵义上讲,持续期是固定收入金融工具现金流的加权平均时间,也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。,13,二、持续期缺口模型,在利率波动的环境下,利率风险不仅来自于浮动利率资产与浮动利率负债的配置状况,也来自于固定利率资产与固定利率负债的配置状况。 持续期缺口管理就是通过相机调整资产和负债结构,使银行控制或实现一个正的权益净值,以及降低重投资或融资的利率风险。,14,三、持续期缺口模型的运用,在利率波动的环境中,固定利率资产和负债的配置状况也会给银行 带来风险,特别是对银行净值市场价格的影响很大。商业银行的自有资本是经营管理的重要 内容之一,金融市场上对银行自有资本的净值极为敏感,因此,它对银行的安全性影响极大 。商业银行一般采用持续期缺口管理来控制利率风险,实现维持正净值的银行绩效目标。,15,本章结束,谢谢,16,第十二章,商业银行绩效评估,17,商业银行绩效评估,第一节:银行财务报表 第二节:商业银行绩效评价 第三节:商业银行财务报告,18,第一节 银行财务报表,一、资产负债表 二、银行损益表 三、银行现金流量表 四、

      4、银行表外业务分析,19,一、资产负债表,资产负债表是使用最多的财务报表,是一种存量报表,反映了特定时点上银行的财务状况, 是银行经营活动的静态体现 资产项目 现金资产、二级准备、证券投资、贷款、固定资产、未清结的客户对银行承兑的负债、其他资产 负债 存款、借款 净值 所有者权益,20,二、银行损益表,损益表是流量表,是银行在报表期间经营活动的动态体现 利息收入 贷款利息和费用收入、证券投资利息收入、其他利息收入 利息支出 存款利息支出、借款利息支出 提取贷款损失准备 非利息收入 非利息支出 利润,21,三、银行现金流量表,是反映商业银行在一个经营期间内的现金流量来源和 运用及其增减变化情况的财务报表 现金来源 经营中所得现金、资产减少所得现金、增加负债 现金运用 支付现金股利、支付现金增加资产、债务减少,22,四、银行表外业务分析,正面影响 提高收益、信用扩张、降低成本、增强银行资产流动性、改善银行收益风险的组合 负面影响 加大银行风险监控难度 表外业务本身也带有一定风险,23,第二节 商业银行绩效评价,一、商业银行绩效评价体系 二、绩效评价方法,24,一、商业银行绩效评价体系,盈利性

      5、指标 资产收益率、股本回报率 流动性指标 现金资产比例、国库券持有比例、持有证券比例、贷款资产比例、易变负债比例、短期资产/易变负债、预期现金流量比 风险指标 清偿力及安全性指标 净值/资产总额、净值/风险资产、资本充足率指标、资产增长率和核心资本增长率等,25,二、绩效评价方法,比率分析法 杜邦分析法 两因素的杜邦财务分析 三因素及四因素的杜邦分析方法,26,第三节 商业银行财务报告,一、通知报告 二、董事会报告 三、股东大会报告,27,一、通知报告,含义 商业银行向各有关金融管理机构呈报的一些基本财务报表。 报告内容 简要的资产负债表、损益表及一些附属资料。,28,二、董事会报告,董事会报告包括一系列能反映银行经营成果的报表,它们一般按月编制和上报 内容 资产负债表、损益表、净利息收入分析、股东产权表、财务状况变动表、证券投资表、贷款期限结构和对利率变化的敏感程度、不良贷款状况表、贷款损失情况、其他一些重要比率指标,29,三、股东大会报告,提供给股东的财务报告资料,其内容应十分完备,提供重要信息,反映银行实际经营状况。 股东大会报告有时还附有银行董事长或总经理就当前经营状况的分析和

      6、未来计划的展望。,30,本章结束,谢谢,31,第十三章,商业银行经营风险与内部控制,32,商业银行经营风险与内部控制,第一节:商业银行风险 第二节:商业银行风险预测 第三节:内部控制 第四节:银行风险管理 案 例:银行内部控制,33,第一节 商业银行风险,一、商业银行风险的涵义 二、商业银行风险的成因 三、银行风险的类别,34,一、商业银行风险的涵义,含义 是指商业银行在经营活动中,因不确定因素的单一或综合影响,使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性 基本要素 商业银行风险承受者 收益与风险的相关度 不确定因素 风险量度,35,二、商业银行风险的成因,商业银行风险源于客观经济环境 商业银行风险源于经营策略及管理水平,36,三、银行风险的类别,流动性风险 利率风险 信贷风险 投资风险 汇率风险 资本风险,37,第二节 商业银行风险预测,一、调查分析 二、风险识别 三、银行风险的预测,38,一、调查分析,银行的营业环境分析 银行的管理环境分析 银行的地位分析,39,二、风险识别,银行经营环境引发的风险的识别 银行管理环境引发的风险的识别 银行在金融系统中的地位引发的风险的识别 银行

      7、债权人的法律地位引发的银行风险的识别 银行所有权及法律地位引发的风险的识别,40,三、银行风险的预测,定量分析 时间序列预测法 马尔可夫链预测法 累积频率分析法 弹性分析法 定性分析 专家意见法 主观概率法 交叉影响法 领先指标法,41,第三节 内部控制,一、内部控制的目标及实施原则 二、内部控制的类型 三、商业银行内部控制的方法 四、商业银行的内部稽核,42,一、内部控制的目标及实施原则,目标 控制风险,防止和减少损失,保障其经营活动能安全、顺畅地进行 实施原则 确定各部门、各级人员的职权和责任 明确商业银行各项业务的操作程序 明确商业银行控制程序,43,二、内部控制的类型,按技术划分的控制类型 事前控制、同步控制、事后控制 按功能划分的控制类型 业务控制、财务控制、会计控制和审计控制、物品控制、人事控制、组织控制 按控制范围划分的控制类型 经营业务控制、内部财务会计控制,44,三、商业银行内部控制的方法,银行风险的控制法 分散风险、抑制风险 银行风险财务法 风险自留、风险转嫁,45,四、商业银行的内部稽核,稽核内容 资产负债、会计财务、金融服务、横向联系 原则 回避原则、重要原则、

      8、经济原则、适合原则、适时原则、从简原则、行动原则、直辖原则 方法 观察法、审阅法、听证法、复查法、核对法、盘点法、查询法等,46,第四节 银行风险管理,一、流动性风险管理 二、信贷风险管理,47,一、流动性风险管理,含义 是指银行的流动性来源不足以满足流动性需求而引发清偿问题的可能性。 方法 流动性需求预测是流动性风险管理的重要手段。,48,二、信贷风险管理,企业流动资金贷款风险管理 信用调查和分析 信用决策 银行信用追踪 收账 消费贷款风险管理 信用分析的资料来源 信用分析的评分系统 信用决策,49,二、信贷风险管理,不动产贷款风险管理 商业不动产贷款风险管理 是指向建筑承包商或者土地发展商提供的贷款 住宅抵押贷款风险管理,50,案例:银行内部控制,黄荫初,中行广东省分行原行长。2001年9月22日,黄因挪用公款被判处无期徒刑。黄荫初在1992年私自将分行内外币资金中的港币1900万元挪用到自己的富和公司,并通过关系再从富和公司投资到湾仔商场,为自己营利,构成挪用公款罪。 中行在2001年10月12日的一次自查中,发现了高达4.83亿美元的账目亏空。最终核实的结果是,巨资被广东开平分

      9、行前后三任行长许超凡、余振东、许国俊盗用。该案涉及金额之巨大,是1949年以来所未有,涉案人员包括中行广东开平支行、江门分行数任行长和广东省分行部分官员,作案时间长达10年。,51,案例:银行内部控制,2003年7月,原华夏银行总行营业部月坛北京办事处主任李惠鸣和两名下属工作人员因非法拆借罪和受贿罪分别被判处16年、16年和7年。从1995年到1997年,他们采用非法吸收储户3.4亿元存款不入银行账,又转手贷给他人的手段,致使华夏银行遭受2亿多元的损失。 2005年初曝光的中行哈尔滨河松街支行案件,也是家贼高山和外贼李东哲这两个小人物利用账外经营并通过地下钱庄而把超过10亿元的资金席卷出境。 东方财经 2005年3月2日,52,本章结束,谢谢,53,第十四章,商业银行经营发展趋势,54,商业银行经营发展趋势,第一节:商业银行新的经营观念和策略 第二节:商业银行经营电子化 第三节:银行再造与集约化经营 案 例:银行再造,55,第一节 商业银行新的经营观念和策略,一、确立全行风险管理思想 二、确立营销管理的新观念 三、商业银行经营策略的变化,56,一、确立全行风险管理思想,研究风险管理策略时,立足于全行风险管理的高度 确定风险管理目标时,充分了解银行的整体实力和抗风险的能力 制定风险管理措施时,严格实行由上而下的管理体制,57,二、确立营销管理的新观念,确立新的“客户群”观念 确立“整体客户满意经营”的观念 确立“全方位质量管理”观念,58,三、商业银行经营策略的变化,综合银行策略 专业化经营策略,59,第二节 商业银行经营电子化,一、商业银行经营电子化的发展进程 二、银行经营电子化是商业银行业的一场革命 三、 网上银行和网上银行业务,60,一、商业银行经营电子化的发展进程,20世纪50年代后期,计算机运用 20世纪60年代,银行内部的联机系统 20世纪70年代,大量安装计算机终端设备 20世纪80年代,计算机进行管理决策 20世纪90年代以后,银行经营电子化,61,二、银行经营电子化是商业银行业的一场革命,商业银行经营效率大大提高 商业银行在形式上发生全新的变化,62,三、 网上银行和网上银行业务,1995年10月18日,美国亚特兰大市产生了世界上第一家纯网络银行,该行名称为安全第一网络银行 网上银行不仅能开展零售业务,还能开展批发业务

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