电子文档交易市场
安卓APP | ios版本
电子文档交易市场
安卓APP | ios版本

2019年某上市公司应付款管理制度

3页
  • 卖家[上传人]:管****问
  • 文档编号:104804878
  • 上传时间:2019-10-10
  • 文档格式:DOC
  • 文档大小:31.54KB
  • / 3 举报 版权申诉 马上下载
  • 文本预览
  • 下载提示
  • 常见问题
    • 1、股份公司应付款管理制度1 总则1.1 应付帐款是核算因公司购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付给供应商的款项,为适应市场经济发展的需要、提高资金利用效果,公司必须加强应付帐款的核算和管理,以防止资金流失。1.2 本制度所涉及的应付款指应付帐款、应付票据、预收帐款、其他应付款。2 应付帐款的日常管理2.1 各物资采购部门应及时办理材料入库发票报帐手续,以正确反映公司的应付款项。2.2 协调处理材料物资在入库报帐中出现的问题,及时与供应商取得联系,负责解决。2.3 对于预付货款的经济事项,各物资采购部门必须慎重把关,对于应付帐款中连续半年出现负数的单位。由各物资采购部门负责将款项追回,以避免公司利益受到损失。2.4 应付帐款的付款顺序,由各物资采购部门的经办人员办理好请款手续,经部门领导签字并经财务部门领导审核签字后,方可到出纳处付款。2.5 财务部门负责应付帐款核算管理,应根据供应单位名称设置明细帐,并设置在途资金辅助台帐进行核算。2.6 对帐清理工作由财务部门和各物资采购部门与供应商共同进行一年至少一次,以确保帐目相符。2.7 独立核算的子(分)公司应付帐款对帐清理、核算与管理工作

      2、,由各、子(分)公司自行负责。3 预收帐款管理3.1 预收帐款核算是公司按照合同规定向购货单位预收的款项,由财务部门按购货商单位设置明细科目,核算并定期督促经办部门人员及时清理。3.2 预收帐款的管理视同应付帐款管理。4 应付票据管理4.1 应付票据是由于公司因购买材料商品和接受劳务采取商业汇票方式付款而开出的结算票据,有商业承兑汇票和银行承兑汇票两种,承兑期最长不超过六个月。4.2 应付票据应按票据种类,分设明细帐户进行核算。4.3 为加强票据管理,财务部门应“设置应付票据登记簿”,由专人负责,逐笔登记每一种票据的种类、号码、签发日期、到期日、承兑银行、票面金额、合同号,收款单位及经手人等详细资料,应付票据到期清付后,应在登记簿中逐笔注销,保管人应定期核对,做到票据金额帐户及登记簿三相符。4.4 对到期的应付票据金额,财务部门必须及时筹集资金,按期偿付票据,防止公司因未及时支付应付票据而产生的罚款损失。5 其他应付款管理5 其他应付款管理5.1 其他应付款是指与公司购销业务没有直接关系的应付暂收其他单位或个人的各种款项,包括应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金,应付及暂收其他单位的款项,应付退休职工的统筹退休金,应付承包风险抵押金等。5.2 其他应付款应按应付和暂收等款项的类别和单位或个人设置二级科目进行明细结算,每月终了对各明细款项的余额,列出分户清单,以便通知有关部门或个人及时报帐结算。5.3 对于挂帐较长的其他应付款,要查明原因督促有关部门或个人及时清帐。5.4 其他应收款及其他应付款的各个二级科目,每半年清理一次,对于逾期不还的出差借款,没有及时报帐的请款及其他一些未及时报帐的费用,财务部门发出书面通知到有关部门限期办理报销手续,如不及时处理,财务部门在当月个人工资结算中给予扣除,并在当月部门经济责任制考核中给予扣分。3

      《2019年某上市公司应付款管理制度》由会员管****问分享,可在线阅读,更多相关《2019年某上市公司应付款管理制度》请在金锄头文库上搜索。

      点击阅读更多内容
    最新标签
    发车时刻表 长途客运 入党志愿书填写模板精品 庆祝建党101周年多体裁诗歌朗诵素材汇编10篇唯一微庆祝 智能家居系统本科论文 心得感悟 雁楠中学 20230513224122 2022 公安主题党日 部编版四年级第三单元综合性学习课件 机关事务中心2022年全面依法治区工作总结及来年工作安排 入党积极分子自我推荐 世界水日ppt 关于构建更高水平的全民健身公共服务体系的意见 空气单元分析 哈里德课件 2022年乡村振兴驻村工作计划 空气教材分析 五年级下册科学教材分析 退役军人事务局季度工作总结 集装箱房合同 2021年财务报表 2022年继续教育公需课 2022年公需课 2022年日历每月一张 名词性从句在写作中的应用 局域网技术与局域网组建 施工网格 薪资体系 运维实施方案 硫酸安全技术 柔韧训练 既有居住建筑节能改造技术规程 建筑工地疫情防控 大型工程技术风险 磷酸二氢钾 2022年小学三年级语文下册教学总结例文 少儿美术-小花 2022年环保倡议书模板六篇 2022年监理辞职报告精选 2022年畅想未来记叙文精品 企业信息化建设与管理课程实验指导书范本 草房子读后感-第1篇 小数乘整数教学PPT课件人教版五年级数学上册 2022年教师个人工作计划范本-工作计划 国学小名士经典诵读电视大赛观后感诵读经典传承美德 医疗质量管理制度 2 2022年小学体育教师学期工作总结 2022年家长会心得体会集合15篇
    关于金锄头网 - 版权申诉 - 免责声明 - 诚邀英才 - 联系我们
    手机版 | 川公网安备 51140202000112号 | 经营许可证(蜀ICP备13022795号)
    ©2008-2016 by Sichuan Goldhoe Inc. All Rights Reserved.