赣州市2008年三季度财政预算执行情况分析
赣州市2008年三季度财政预算执行情况分析今年以来，各级财税部门以科学发展观为统领，围绕市委、市政府“一条主线，六个重点”的工作部署，努力克服雨雪冰灾、物价上涨、国家宏观调控措施等不利因素影响，大力组织财政收入，精心培植新兴财源，不断优化支出结构，在此基础上，财政收入实现快速增长，重点支出得到有效保障，预算执行情况总体良好。一、1-9月份财政预算收支完成情况1、财政收入全市财政总收入万元，完成年预算的86.9%，同比增收万元，增长31%。其中：上划中央“两税”收入万元，同比增收39798万元，增长19.9%；上划中央所得税收入78104万元，同比增收17679万元，增长29.3%；上划省级收入18851万元，同比增收8437万元，增长81%；地方财政收入万元，完成年预算的92.1%，同比增收万元，增长37%。2、财政支出全市财政一般预算支出万元，完成年调整预算的74.2%，同比增支万元，增长37.1%。其中：市本级支出完成89970万元，同比增支29871万元，增长49.7%；县级支出完成万元，同比增支万元，增长35.8%，其中：14个省管县支出万元，同比增支万元，增长33.9%。二、财政收支运行特点1、财政收入进度加快，“两个比重”稳步提高。前三季，全市财政总收入和地方财政收入连续9个月保持“二位数，3字头”以上的增长，完成进度分别达到86.9%、92.1%，超过序时进度11.9个、17.1个百分点。其中：会昌、寻乌的财政总收入，赣县、南康、定南、于都、寻乌等县（市）的地方财政收入已提前完成全年收入预算任务。全市财政总收入比上年提前3个月突破70亿元大关，收入总量接近2007年全年水平，超过亿元的县（市、区）达到10个，比上年增加了5个，其中：章贡区突破6亿元，南康市突破5亿元，赣县、大余、龙南突破4亿元。全市地方财政收入首次突破40亿元大关，同比增长37%，收入总量超过2007年全年水平。从收入完成情况看，“三个比重”稳步提高：一是财政总收入占GDP的比重达到12.2%，高于上年同期0.7个百分点；二是全市财政总收入占全省收入的比重达到12.3%，高于上年同期0.7个百分点，分别比6、7、8月份提高0.3个、0.3个、0.2个百分点。2、经济增长态势良好，税与非税共同增长。今年以来，全市经济保持了良好的运行趋势，主要经济指标均实现了较快增长。1-8月份，全市规模以上工业实现工业增加值148.49亿元、城镇以上固定资产投资189.52亿元、社会消费品零售总额158.82亿元，分别增长27.17%、34.6%和22.3%。在此基础上，1-9月份，全市税收收入增长31%，在各项税收中，主体税种增势猛、进度快，是拉动税收较快增长的主要动力。全市增值税、消费税、营业税、个人所得税、企业所得税五大主体税种入库54.7亿元，同比增收11.8亿元，拉动全市财政总收入增长20.7个百分点。其中：企业所得税在电子电器、轻纺、非金属矿、建材、服装等行业快速发展，经济效益稳步提升的基础上，保持了良好的增长态势，1-9月，全市累计入库9亿元，同比增收2.1亿元，增长30.9%，提前3个月完成了全年预算任务。与此同时，全市非税收入比上年同期增长了30.6%，其中：大宗国有资产拍卖、转让收入及国有资产经营收益增收3987万元，增长49.2%；行政性收费收入、罚没收入、其他收入分别增长54.1%、7.2%、237%。3、强化征管取得成效，收入增长齐头并进。在全市经济快速增长的基础上，国税、地税、财政部门紧紧抓住组织收入这项中心工作，落实收入责任制，完善征管措施，切实做到依法征税，应收尽收，各部门组织收入实现了共同增长。国税部门充分运用信息化手段加强税源监控，尤其抓好了重点企业、重点行业的税收监管，全市国税部门组织收入33.87亿元，同比增长20.2%。地税部门强化了税收的源泉控管，着重推出了一系列强化税收征管的制度办法，进一步完善了赣州市中心城区税务登记证集中办理、“房地产一体化”税收集中管理服务、车辆税收“一条龙”集中统一管理服务模式，税收征管更加规范，全市地税部门组织收入28.07亿元，同比增长45%，已完成年初收入预算任务的93.4%，有4个县（市）提前完成全年预算任务；财政部门切实加强契税、耕地占用税的征管，通过对商品房交易、国有土地转让、道路工程占用耕地的调查跟踪，摸清了税源情况，有效杜绝了税源流失，契税、耕地占用税分别增长51.2%、27.3%，全市财政部门组织收入12.33亿元，同比增长34.4%。4、支出结构更加优化，保障能力逐步增强。今年以来，各级财政部门切实履行好财政的公共保障和发展职能，不断优化支出结构，集中财力保障各项重点支出需要。一是积极调度资金保证了财政负担工资、津贴按时、足额发放到位，全市连续8年未出现拖欠工资现象。二是关注弱势群体利益，加大民生投入力度。各级财政着力提高民生投入占财政支出的比重，1-9月，全市教育、社保、医疗等民生类支出达60.5亿元，占支出总量的69.9%。三是加大了支农资金投入力度。1-9月，全市支农支出完成12.01亿元，同比增支2.56亿元，增长27.1%。四是继续加大对改善投资环境和促进工业发展的支持力度。预拨建设资金1亿元，大力支持支线航空发展，确保赣州新机场投入运营，并统筹安排2750万元航空发展基金；另外，市财政安排工业发展资金2500万元，支持资源导向型产业加快发展，努力将资源优势转化为财政优势。三、预算执行中需要关注的问题1、财政增收后劲不足问题。一是部分重点税源企业效益下滑。今年以来，受市场价格因素影响，全市矿产品加工企业效益明显下滑，全市重点监控的46户企业中，矿产品企业同比减收1.06亿元。受此影响，全市有色金属“两税”收入增幅比去年同期回落了42.4个百分点，预计后期还将减收3亿元。二是政策性减收因素影响日益显现。后几个月，随着房地产市场萎缩、国家银根紧缩、企业所得税率降低、个人所得税扣除标准提高、执行灾后重建税收优惠政策等减收因素影响的逐步扩大，预计四季度房地产税收将减收8000万元，全市还要消化政策性减收1.7亿元，财政增收后劲不容乐观。2、收支发展不平衡问题。1-9月，全市财政总收入和地方财政收入增幅最高与最低的县市分别反差42.4个、45.3个百分点；支出进度最快与最慢的县（市）反差37.4个百分点；税收收入占财政总收入比重最高与最低的县（市）反差28.1个百分点。3、财政支出进度缓慢问题。1-9月，全市财政支出累计完成86.56亿元，占调整预算数的74.2%，滞后序时进度0.8个百分点。从县市情况看，有5个县（市、区）的支出进度未达到序时要求，最慢的县落后序时进度13.1个百分点，市本级支出进度仅为57.9%，落后序时进度17.1个百分点，欠支2.65亿元。另外，我市财政增收上划部分占了大头，地方财力增长有限，而构建和谐社会、转变经济增长方式、重点项目建设、建设社会主义新农村等改革发展事业，对财政工作提出了新的、更高的要求，各方各面要求增设机构、增加人员、增加经费、增设基金和专项资金的呼声越来越高，财政的支出和资金压力前所未有，收支矛盾更加突出。今年只剩下不到三个月的时间了，组织收入工作进入了冲刺阶段，各级、各部门要有清醒的认识，要坚定完成全年收入奋斗目标的信心和决心，按照市委、市政府的要求和部署，把抓收入作为当前工作的首要任务，算好时间帐、任务帐、进度帐，从当前组织收入的薄弱环节和税源潜力入手，全力以赴，应收尽收。同时，要调度好资金，确保工资支出、法定支出及各项重点支出的需要，确保全年财政收支平衡。各产品过程检验的检验时机应在操作者对首件加工完成后自检，并判定合格。再由车间依据计划将需进行专检的部件填写报检单报检，在报检后首先由检验人员应检查车间是否按程序文件的规定开展了自检，然后接受报检进行检验、记录及判定。5
