长虹华意：华意压缩机（荆州）有限公司增资扩股涉及的其股东全部权益价值项目资产评估报告

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 华意压缩机华意压缩机(荆州荆州)有限公司增资有限公司增资扩股扩股 涉及的其涉及的其股东全部权益价值股东全部权益价值项目项目 资产资产评估报告评估报告 川华衡评报201979 号 (共共 2 册，第册，第 1 册册 声明、摘要、正文、附件声明、摘要、正文、附件) 四川四川天健天健华衡资产评估有限公司华衡资产评估有限公司 二一二一九九年年六六月月十三十三日日 资产评估报告总目录 四川天健華衡資產評估有限公司 i 第第1册册 声明、摘要、正文、附件声明、摘要、正文、附件 第第2册册 评估明细表评估明细表 资产评估报告本册目录 四川天健華衡資產評估有限公司 i 目录 声明声明 _ 1 资产评估报告摘要资产评估报告摘要 _ 2 资产评估报告资产评估报告 _ 4 一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估 报告使用人概况报告使用人概况 _ 4 二、评估目的二、评估目的 _ 7 三、评估对象和评估范围三、评估对象和评估范围 _ 7 四、价值类型四、价值类型 _ 8 五、评估基准日五、评估基准日 _ 8 六、评估依据六、评估依据 _ 8 七、评估方法七、评估方法 _ 10 八、评估程序实施过程和情况八、评估程序实施过程和情况 _ 19 九、评估假设九、评估假设 _ 19 十、评估结论十、评估结论 _ 21 十一、特别事项说明十一、特别事项说明 _ 22 十二、资产评估报告使用限制说明十二、资产评估报告使用限制说明 _ 23 十三、资产评估报告日十三、资产评估报告日 _ 23 附件附件 _ 25 资产评估报告声明 四川天健華衡資產評估有限公司 1 声明 声明 一、 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协 会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资 产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告； 委托人或者其他资产评估报告使 用人违反前述规定使用资产评估报告的， 四川天健华衡资产评估有限公司及其资 产评估专业人员不承担责任。 三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报 告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任 何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于 评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 五、本资产评估报告中的分析、判断和结论受资产评估报告中假设和限制条 件的限制，资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报 告特别事项说明和使用限制。 六、四川天健华衡资产评估有限公司及其资产评估专业人员遵守法律、行政 法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报 告依法承担责任。 七、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用 签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供 资料的真实性、完整性、合法性负责。 八、 四川天健华衡资产评估有限公司及资产评估师与资产评估报告中的评估 对象没有现存或者预期的利益关系； 与相关当事人没有现存或者预期的利益关系， 对相关当事人不存在偏见。 九、 资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场 调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估 对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验， 对已经发现的问题进行了如实 披露。 资产评估报告摘要 四川天健華衡資產評估有限公司 2 资产资产评估报告摘要评估报告摘要 评估目的：评估目的：华意荆州拟增资扩股。 评估对象评估对象：华意荆州股东全部权益价值。 评估范围：评估范围：华意荆州的资产和负债。 价值类型：价值类型：市场价值。 评估基准日：评估基准日：2018 年 12 月 31 日。 评估方法：评估方法：资产基础法、收益法，采用资产基础法测算结果为评估结论。 评估结论：评估结论：在满足评估假设条件下，采用资产基础法评估，华意荆州资产账 面值 63,819.98 万元、评估值 66,735.69 万元、增值率 4.57%，负债账面值 56,904.37万元、 评估值56,919.78万元、 增值率 0.03%、 股东权益账面值6,915.61 万元、评估值 9,815.90 万元、增值率 41.94%。 评估评估结论结论使用有效期：使用有效期：本资产评估报告结论使用有效期一年，自评估基准日 2018 年 12 月 31 日起，至 2019 年 12 月 30 日止。 被评估单位：华意压缩机(荆州)有限公司人民币万元 账面值账面值评估值评估值增减值增减值增值率增值率 ABC=B-AD=C/A× 100 1流动资产55,213.86 55,090.63 -123.23 -0.22 2非流动资产8,606.12 11,645.05 3,038.93 35.31 其中：长期股权投资30.00 34.93 4.93 16.43 投资性房地产500.75 841.34 340.59 68.02 固定资产6,623.08 8,181.35 1,558.27 23.53 在建工程778.52 778.52 - - 无形资产439.63 1,574.77 1,135.14 258.20 递延所得税资产234.14 234.14 - - 3资产总计资产总计63,819.98 66,735.69 2,915.70 4.57 4流动负债56,769.46 56,896.96 127.51 0.22 5非流动负债134.91 22.82 -112.09 -83.09 6负债合计负债合计56,904.37 56,919.78 15.41 0.03 7股东权益股东权益6,915.61 9,815.90 2,900.29 41.94 资产评估结果汇总表资产评估结果汇总表 评估基准日：2018年12月31日 项目项目 重要提示重要提示 以下内容摘自川华衡评报以下内容摘自川华衡评报201979 号资产评估报告正文，欲了号资产评估报告正文，欲了 解本评估项目的详细情况和正确理解解本评估项目的详细情况和正确理解和使用和使用评估结论，应当阅读资评估结论，应当阅读资 产评估报告正文产评估报告正文并关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特并关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特 别事项说明和使用限制别事项说明和使用限制。 资产评估报告摘要 四川天健華衡資產評估有限公司 3 特别事项说明：特别事项说明： 根据华意荆州与招商银行股份有限公司荆州分行于 2017 年 8 月 2 日签订的 票据池业务专项授信协议和票据池业务最高额质押合同，招商银行股份 有限公司荆州分行同意在 2017年 8 月 2 日至2020 年 5月23 日的授信期间内， 向华意荆州提供壹亿元的授信额度。 华意荆州以其所有的或依法有权处分的票据 质押。本次评估未考虑该质押事项对评估结论的影响。 资产评估报告正文 四川天健華衡資產評估有限公司 4 华意压缩机华意压缩机(荆州荆州)有限公司增资扩股有限公司增资扩股 涉及的其股东全部权益价值项目涉及的其股东全部权益价值项目 资产资产评估报告评估报告 川华衡评报201979号 华意压缩机华意压缩机(荆州荆州)有限公司有限公司： 四川天健华衡资产评估有限公司(以下称：四川华衡)接受贵公司委托，按照 法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用收 益法、资产基础法，按照必要的评估程序，对长虹华意压缩机股份有限公司拟对 华意压缩机(荆州)有限公司增资事宜涉及的华意压缩机(荆州)有限公司股东全部 权益在2018年12月31日的市场价值进行了评估。 现将资产评估情况报告如下： 一、 委托一、 委托人人暨暨被评估单位和被评估单位和资产评估委托合同约定的资产评估委托合同约定的其他其他资产资产评评 估报告使用估报告使用人人概况概况 (一一)委托委托人人暨被评估单位暨被评估单位 1、注册登记情况、注册登记情况 名称：华意压缩机(荆州)有限公司 (简称：华意荆州) 统一社会信用代码：914210007261066729 住所：荆州市开发区东方大道西 经营场所：荆州市开发区东方大道西 法定代表人：朱金松 公司类型：有限责任公司(中外合资) 注册资本：叁仟万元人民币整 成立日期：2001 年 02 月 05 日 营业期限：2001 年 02 月 05 日至 2027 年 02 月 04 日 经营范围：无氟冰箱压缩机及其相关产品和小型家用电器的研制、生产和销 售，研究和发展新产品；经营本企业自产产品及技术出口业务；经营本企业生产 所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务(国家限定 公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补” 业务。(国家有专项审批规定的，未取得相关审批文件不得经营) 资产评估报告正文 四川天健華衡資產評估有限公司 5 2、股东及股权结构股东及股权结构 华意荆州于 2001 年 2 月由景德镇华意压缩机股份有限公司(后更名为“长 虹华意压缩机股份有限公司”，简称：长虹华意，000404.SZ)、南光制冷设备 有限公司共同出资设立，初始注册资本 300.00 万元人民币，其中：长虹华意 (000404.SZ)以现金和商标使用权出资 209.70 万元、持股 69.9%，南光制冷设 备有限公司以机器设备等实物资产出资 90.30 万元、持