公司实施应收业务解决方案

中国北方工业三家子公司（北京、运动器材及中北化工）Oracle实施应收帐款解决方案审批:北京公司项目经理安达信项目经理文档控制/Document Control修改记录日期作者版本修改参考号02-Feb-02王志炜1.0没有以前版本03-Feb-02李莉娜1.11.0审阅人姓名职位审阅签字文档保存拷备号.地点备注12目 录（Content）文档控制/Document Controlii目 录（Content）iii概述1文档结构1相关文档1客户管理2业务现状及需求2解决方案2客户的变更3解决方案3交易类型4业务现状及需求4解决方案4通知单栏目10业务现状及需求10解决方案10自动会计11业务现状及需求11解决方案11业务处理12业务现状及需求12解决方案12预收帐款管理15业务现状及需求15解决方案15收款管理16业务现状及需求16解决方案16催款17业务现状及需求17解决方案17坏帐处理18业务需求18解决方案18查询与报表19业务需求19解决方案19已解决和未解决的问题21未解决的问题21已解决的问题21iii091b35c4fdf401a51da8bd712406fb36.pdf公司机密，仅供内部使用概述Oracle应收帐是一个多功能的应收款系统，有助于企业的现金流动并满足企业发票管理的需要。Oracle应收帐是Oracle应用软件的一部分，具有灵活的、现代化的商业流程、强有力的图解性能并与其它系统相统一。应收系统能够进行客户管理，提供详细地应收信息，及对开票进行有力的控制。文档结构本文档将从以下几个方面，对应付帐款的解决方案进行具体阐述：- 客户管理- 交易类型- 通知单栏目- 自动会计- 业务处理- 预收款管理- 收款管理- 催款- 坏帐处理- 查询与报表相关文档本文档的设计基于以下文档的内容：北京公司业务需求分析（baseline）.北京公司财务业务流程.客户管理业务现状及需求北方各公司（以下简称各公司）目前对客户资信管理力度不够，财务部门对客户资信基本不了解，业务员掌握客户资料。公司在业务专业化、规范化操作的条件下，要求长期往来客户信息透明化。把客户资源通过信息共享方式提供给公司，使公司主要业务保持稳定的客户群。解决方案对于较稳定的长期客户，由专门部门在系统中建立客户档案，销售部门和财务共同管理。应收管理尽量针对实际用户，特殊情况下可将作为客户管理。与公司发生交易的内部往来单位，作为一类客户进行管理。在Oracle系统中建立统一的客户编号和相关信息，如编号、描述、地址、付款条款、分类、销售地区、联系人及电话、帐单至地点、销售资料至地点、折扣等信息。具体参见“销售管理系统解决方案”的客户部分。客户的变更目前各公司都拥有长期往来客户，对客户已经进行的和有可能发生的变更情况及处理方式随意性很强，从而引发潜在的呆坏帐。客户的并购、子公司的设立都会产生建立新客户或合并原有客户的需求，公司需要及时更新客户信息。解决方案各公司对客户的变更管理，关系到应收帐款能否收回，因此任何关系到客户的变更并由此可能导致收款地址等信息的改变，都应该进行系统纪录并保证在未结业务发票中得到体现，以免出现呆坏帐。Oracle应收款系统可以处理客户合并的情况。业务人员在得到客户变更的准确信息后，在销售管理系统内视情形在将客户的地址合并，或不同的客户合并之后，将所有以前的客户发票信息更新到新的客户地址或新的客户信息中去。合并完成后，用户查询客户信息时，将看到包括新旧客户在内的所有应收帐款事务处理信息。（应收客户合并）Oracle系统没有标准的处理客户分离的功能，建议在系统中直接增加新的客户信息并可以建立与原公司的关系，但是无法查询该新的客户的历史信息。交易类型业务现状及需求目前各公司的收入主要分为主营业务收入、其他业务收入和营业外收入，其中主营业务收入包括商品销售收入和代购代销业务收入。商品销售收入包括出口自营收入、进口自营收入和内贸自营收入。各公司需要对销售人员的业绩进行考核。在销售收入确认的同时，可以对销售人员的业绩进行统计记录。解决方案根据各家公司的业务情况在系统内设置如下交易类型：编号交易类型描述交易类型分类收入科目应收款科目1自营出口业务发货形成的应收款发票自营出口发票发票2自营进口业务销售形成的应收款发票自营进口发票发票3自营内贸业务销售形成的应收款发票自营内贸发票发票4减少原发票金额贷项通知单贷项通知单5销售预收款销售预收款定金6代理进口预收款代理进口预收款定金7代理进口付款、结算代理进口发票8代理出口收汇代理出口收汇定金9代理出口付款、结算代理出口发票10其他业务应收发票其他业务发票发票1112对于需要详细考察的收入业务类型，可以在“通知单栏目”中定义。对于物料销售，可以在每种物料的属性中设置销售收入科目。 通过“自动会计”指定会计科目各段的取值来源，从而生成应收帐款科目和收入科目。详见方案的“通知单栏目”和“自动会计”部分。自营销售收入1、对于自营业务，各公司业务员（或专门人员）在订单管理系统内录入产品销售的产品信息、发运信息并导入到应收管理系统，最终生成自动发票。汇率为系统预设的固定汇率，系统自动生成以下分录：发出商品时确认成本借：商品销售成本-部门-产品类别-出口/进口/内贸贷：库存商品创建自动发票借：应收外汇帐款贷：销售收入-销售员-产品类别-出口/进口/内贸系统的自动会计功能将在发票的导入过程中指定相关的应收帐款、收入等帐户，但应收会计可以对其进行手工调整。2、收款Oracle支持交叉币种收款，即收款币种和发票币种不同。收到货款后，应收会计在系统内录入收款，汇率输入当日换汇汇率核销发票借：银行存款-人民币-帐号贷：应收外汇帐款借/贷：汇兑损益3、退货业务员（或专门人员）在订单管理系统内录入产品销售退货信息并导入到应收管理系统，最终生成自动发票，系统自动退货会计信息。4、业绩考核在录入销售订单时可以指定销售人员，对销售业绩进行分配。创建自动发票时，系统可以将相关的销售人员信息传到应收模块，实现对销售人员的业绩考核。 发现销售业绩分配错误，如果该合同还未发运生成自动发票，则可以直接修改合同；但如果合同已经发运生成自动发票，则分别由业务员在销售系统对合同和财务在应收系统对发票进行业绩调整。代理业务由于代理业务本身不承担直接商业风险，不涉及到物权的实际转移，因此系统可以对物流信息不进行管理；无论是进口代理还是出口代理的业务收益，都不是收入和成本差额，而是一项固定的代理费用收入。因此建议代理业务在应收系统直接处理，具体方案如下：代理进口业务：1、 在公司与客户签订协议，客户依协议给付定金后，应收会计输入代理进口预收款类型发票，并对发票进行收款核销，应收款管理系统将创建以下日记帐分录： 定金发票：借：应收帐款 贷：预收帐款收款：借：银行存款-人民币-帐号贷：应收帐款2、 当在进口过程中发生付款情况时，应收会计输入一张代理进口类型的发票，根据实际情况输入发票行，在发票行说明中说明付款原因，并将该发票与对应的预收款发票进行核销。应收款管理系统将创建以下日记帐分录： 发票：借：应收帐款贷：应收总帐中转总帐：借：应收总帐中转贷：现金/银行存款-人民币-帐号核销定金：借：预收帐款贷：应收帐款3、 结算代购代销收入时，应收会计录入代理进口类型发票，发票行指定代购代销收入，金额为代理费收入，如果某些费用需要对客户进行收款可以以发票行的形式录入，指定相应的费用科目，在发票行说明中说明原因。将该发票与对应的预收款发票进行核销。应收款管理系统将创建以下日记帐分录：发票：借：应收帐款贷：代购代销收入贷：财务费用核销定金：借：预收帐款贷：应收帐款4、 退还客户的余款时，应收会计输入一张代理进口类型的发票，根据实际情况输入发票行，在发票行说明中说明付款原因，并将该发票与对应的预收款发票进行核销。应收款管理系统将创建以下日记帐分录：发票：借：应收帐款贷：应收总帐中转总帐：借：应收总帐中转贷：现金/银行存款-人民币-帐号核销定金：借：预收帐款贷：应收帐款5、如果客户定金不足则进行补收，并核销相应发票。代理进口业务的相关发票编号均以代理合同号为前缀。代理出口业务1、 当发生费用垫付时，应收会计输入代理出口类型的发票，根据实际情况输入发票行，在发票行说明中说明付款原因。应收款管理系统将创建以下日记帐分录： 发票： 借：应收帐款贷：应收总帐中转总帐：借：应收总帐中转贷：现金/银行存款-人民币-帐号2、 代理出口收汇后，应收会计输入代理出口预收款类型发票，并对发票进行收款核销，发票币种和收款币种均为人民币，应收款管理系统将创建以下日记帐分录： 发票：借：应收帐款贷：预收帐款核销定金：借：银行存款-人民币-帐号贷：应收帐款3、 结算代购代销收入时，应收会计录入代理出口类型发票，发票行指定代购代销收入，金额为代理费收入，在发票行说明中说明原因。然后将该发票及其他垫付费用发票与对应的预收款发票进行核销。应收款管理系统将创建以下日记帐分录：发票：借：应收帐款贷：代购代销收入核销定金：借：预收帐款贷：应收帐款4、 还客户的余款时，应收会计输入一张代理出口类型的发票，根据实际情况输入发票行，在发票行说明中说明付款原因，并将该发票与对应的预收款发票进行核销。应收款管理系统将创建以下日记帐分录：发票：借：应收帐款贷：应收总帐中转总帐：借：应收总帐中转贷：现金/银行存款-人民币-帐号核销定金：借：预收帐款贷：应收帐款5、 如果客户定金不足则进行补收，并核销相应发票。代理出口业务的相关发票编号均以代理合同号为前缀。其他业务收入、营业外收入发生其他业务收入、营业外收入的应收款时，应付会计在系统内录入其他业务收入类型发票。系统自动生成相应分录。通知单栏目业务现状及需求对于产品销售收入和其它业务收入、营