出口退税申报系统v12.0操作说明
出口退税申报系统V12.0操作说明第1章. 出口退税申报系统V12.0操作说明根据国家税务总局公告2013年第12号关于出口货物劳务增值税和消费税管理办法有关问题的公告、国家税务总局公告2012年第24号关于发布出口货物劳务增值税和消费税管理办法的公告、国家税务总局公告2013年第30号关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题的公告、国家税务总局公告2013年第47号关于发布适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂行）的公告、国家税务总局公告2013年第61号关于调整出口退（免）税申报办法的公告和国家税务总局公告2013年第65号关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。1.1 系统维护1.1.1 代码维护“系统维护à代码维护”中新增“登记类型代码”、“行业类型代码”、“隶属关系代码”、“提供零税率应税服务代码”、“经营者类型代码”、“纳税人类别代码”、“享受优惠政策代码”、“退（免）税计算方法”、“单证种类代码”，共计9个代码表。如图：1.1.2 系统配置设置与修改“系统维护à系统配置à系统配置设置与修改”，增加“是否申报收汇”、“申报收汇起始”、“申报收汇截止”、“放弃零税率”、“放弃零税率起”、“放弃零税率止”字段，如图：功能说明：1. 当读入审核反馈信息数据后，如果是九类企业，则“是否收汇申报”由“F”变为“T”，同时更新“收汇日期起始”和“收汇日期截止”的时间；如果非九类企业，则这三个字段值不变；2.系统根据“放弃零税率”标志，和“放弃零税率起”、“放弃零税率止”日期值，判断企业是否放弃零税率申报业务。1.2 基础数据采集1.2.1 增加退（免）税认定申请录入打开菜单“基础数据采集à资格认定相关申请录入à退（免）税认定申请录入”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2.“纳税人名称”：营业执照登记的企业名称全称；3.“纳税人英文名”：按照对外贸易经营者备案登记表上的经营者英文名称填写；4.“海关企业代码”：海关注册登记的代码（10位）；5.“纳税人识别号”：国税税务登记证上的税务登记代码；6.“纳税人类型”：一般纳税人、小规模纳税人、其他；7.“主管税务机关代码”：税务机关代码要按照主管税务机关的要求填写；8.“主管税务机关”：按国税税务登记证相关内容填写；9.“纳税信用等级”：按主管税务机关认定的纳税信用等级填写；10.“登记类型代码”：按国税税务登记表上的注册类型填写；11.“行业归属代码”：按国税税务登记表上的行业归属填写；12.“经营者类型码”：1. 生产企业2. 外贸企业3. 有生产能力的其它单位4. 没有生产能力的其它单位；13.“备案登记编号”：按照对外贸易经营者备案登记表有关内容填写；14.“工商注册号”：按工商登记的有关内容填写；15.“工商注册日期”：按工商登记的有关内容填写；16.“工商有效期”：按工商登记的有关内容填写；17.“工商注册资金”：按工商登记的有关内容填写；18.“企业法人代表”：按工商登记的有关内容填写；19.“法人身份证号”：按工商登记的有关内容填写；20.“法人代表电话”：按工商登记的有关内容填写；21.“退税开户银行”：填写银行账户开户许可证上的开户银行及帐号；22.“退税银行账号”：填写银行账户开户许可证上的开户银行及帐号；23.“主管外管局”：按外汇登记证有关内容填写；24.“退税计算方法”：退（免）税计算方法要以主管税务机关认定的结果为准进行填报。一般情况下：内资生产企业、外商投资企业选填为免抵退税；外贸（工贸）业选填为免退税；小规模纳税人选填为免税；25.“企业类型代码”：企业类型代码要以主管税务机关认定的结果为准进行填报。一般情况下：以国有资产、集体资产、国内个人资产投资创办的生产企业选填为内资生产企业；由中国投资者和外国投资者共同投资或者仅由外国投资者投资的生产企业选填为外商投资企业；外贸企业、工贸企业选填为外贸（工贸）企业；增值税小规模纳税人选填为其他企业；26.“是否分部核算”：企业内部是否分部门核算；27.“部门代码”：分部核算部门代码为两位字符集合，以半角逗号分隔填写。1.2.2 增加退（免）税资格变更录入打开菜单“基础数据采集à资格认定相关申请录入à退（免）税资格变更录入”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“变更事项”：认定申请时所填事项。主管税务机关变更时，需要主管税务机关代码、名称同时变更；4.“原认定内容”：认定申请时所填内容；5.“变更后内容”：变更后的内容；6.“附送件”：针对该项变更需要附送的资料。1.2.3 增加出口退税业务提醒申请录入打开菜单“基础数据采集à资格认定相关申请录入à出口退税业务提醒申请录入”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2.“登记人员姓名”：企业留存的登记人员姓名、手机号码、电子邮件，最好为财务主管、经理或主管财务经理；3.“是否申请提醒”：是：申请提醒；否：取消提醒。1.2.4 增加放弃适用零税率声明录入打开菜单“基础数据采集à资格认定相关申请录入à放弃适用零税率声明录入”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：,36个月内不能重复填报声明放弃适用增值税零税率；2.“选择适用政策”：选择放弃后，适用01-免税或02-按规定缴纳增值税。1.2.5 增加出口货物收汇申报录入（已认定）打开菜单“基础数据采集à出口收汇情况申报录入à出口货物收货申报录入（已认定）”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“出口报关单号”规则：18位海关编号+0+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+0+2位项号；4.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；5.“出口销售金额”含义：外币 FOB 价；6.“销售币种汇率”规则：100 外币兑人民币汇率；7.“收入凭证号”：若1张报关单对应的出口收入凭证超过两个的，应分行进行填写；8.“银行业务编号”：各商业银行的出口收入凭证上的银行业务编号名称不统一，“银行业务编号”应填写出口收入凭证上的“业务编号”或“我行业务编号”等；9.“非进口商付汇”：填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填写在备注栏；10.“非进口国付汇”：填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填写在备注栏。1.2.6 增加出口不能收汇申报录入（已认定）打开菜单“基础数据采集à出口收汇情况申报录入à出口不能收货申报录入（已认定）”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“出口报关单号”规则：18位海关编号+0+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+0+2位项号；4.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；5.“出口销售金额”含义：外币 FOB 价；6.“销售币种汇率”规则：100 外币兑人民币汇率。1.2.7 增加出口货物收汇申报录入（未认定）打开菜单“基础数据采集à出口收汇情况申报录入à出口货物收货申报录入（未认定）”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“出口报关单号”规则：18位海关编号+0+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+0+2位项号；4.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；5.“出口销售金额”含义：外币 FOB 价；6.“销售币种汇率”规则：100 外币兑人民币汇率；7.“收入凭证号”：若1张报关单对应的出口收入凭证超过两个的，应分行进行填写；8.“银行业务编号”：各商业银行的出口收入凭证上的银行业务编号名称不统一，“银行业务编号”应填写出口收入凭证上的“业务编号”或“我行业务编号”等；9.“非进口商付汇”：填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填写在备注栏；10.“非进口国付汇”：填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填写在备注栏。1.2.8 增加出口不能收汇申报录入（未认定）打开菜单“基础数据采集à出口收汇情况申报录入à出口不能收货申报录入（未认定）”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“出口报关单号”规则：18位海关编号+0+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+0+2位项号；4.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；5.“出口销售金额”含义：外币 FOB 价；6.“销售币种汇率”规则：100 外币兑人民币汇率。1.2.9 增加出口信息不齐数据调整打开菜单“基础数据采集à出口货物劳务明细录入à出口信息不齐数据调整”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；4.“所属期标识”含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致；5.“进料登记册号”规则：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空；6.“出口报关单号”规则：18位海关编号+0+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+0+2位项号；7.“代理证明号”规则：出口代理证明编号+2位项号；8.“单证不齐标志”含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明 W：暂未收汇(特殊企业)；9.“出口商品代码”含义：出口报关单上的商品编码；10.“申报商品代码”出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码。其他不填写；11.“原币离岸价”含义：外币 FOB 价；12.“原币汇率”含义：100 外币兑人民币汇率；13.“人民币离岸价”含义：人民币 FOB 价；14.“美元汇率”含义：100 美元兑人民币汇率；15.“美元离岸价”含义：美元 FOB 价；16.“征退税差额”规则：征退税差额人民币离岸价×（征税税率退税率）；17.“应退税额”规则：应退税额人民币离岸价×退税率；18.“信息不齐标志”含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明；19.“单证收齐年月”含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。 规则：4位年份+2位月份，如：20.“单证收齐序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.21.“单证收齐标志”含义：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明；22.“免抵退税年月”含义：参与免抵退计算的年月。 规则：4位年份+2位月份，如：23.“申报标志”空：未申报 R：已申报；24.“审核标志”空：未审核通过 R：已审核通过；25.“出口合同号”：该出口明细记录对应备案合同号；26.“合同项号”：该出口明细记录对应的备案合同号下的项号；27.“暂扣标志”：K：暂扣 其他：无意义。
