中央银行其他业务介绍

中央银行业务,第六章 中央银行其他业务,中央银行业务,第一节 经理国库、会计和调查统计业务,中央银行业务,一、中央银行经理国库业务,（一）国库制度及中央银行经理国库的意义 1、国库的含义 2、国库制度 1）独立国库制 2）委托国库制 3、中央银行经理国库的意义,中央银行业务,一、中央银行经理国库业务,（二）国库职责与权限 1、中央银行经理国库业务的主要内容 1）经办财政收支，充当国库的出纳 2）代理国债的发行与兑付 3）向政府及财政反映对国家预算收支和国库资金转移的监督,中央银行业务,一、中央银行经理国库业务,2、国库的职责 1）办理国家预算收入的收纳、划分和留解； 2）办理国家预算支出的拔付； 3）向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况； 4）协助财政、税务机关督促企业和其他经济收入的单位及时向国家缴纳应缴款项，对于屡催不缴的，应依照税法协助扣收入库； 5）组织管理和检查指导下级国库工作； 6）办理国家交办的同国库有关的其他工作。,中央银行业务,一、中央银行经理国库业务,3、国库的权限 1）督促检查各经收处和收入机关所收之款是否按规定全部缴入国库，发现违规不缴的，应及时查究处理； 2）国库对擅自变更各级财政之间收入划分范围、分成留解比例，以及随意调整库款账户之间存款余额的情况，有权拒绝执行； 3）国库对不符合国家规定要求办理退库的情况有权拒绝办理； 4）监督财政存款的开户和财政库款的支拨； 5）国库对不符合规定的凭证有权拒绝受理； 6）国库对任何单位和个人强令办理违反规定的事项，有权拒绝执行，并及时向上级报告。,中央银行业务,一、中央银行经理国库业务,（三）我国国库制度及与外国国库管理制度的比较 1、我国国库制度的发展与特点 1）强化国库的组织体系 2）强化国库的信息功能 3）强化国库的监督职能 4）加强国债的发行与兑付管理 5）加强国库管理的现代化建设,中央银行业务,一、中央银行经理国库业务,2、中外国库管理运作模式的比较 1）国库机构的设置 2）国库职能的定位 3）国库的运作机制 4）国库的监督控制系统,中央银行业务,二、中央银行的会计业务,（一）中央银行会计的对象、特点和组织形式 1、中央银行会计的对象 2、中央银行会计的特点 1）会计核算形式与核算方法的特殊性 2）会计核算内容、科目、报表、凭证的特殊性 3）有核算管理、预测分析和参与决策的特点 3、中央银行会计的组织形式,中央银行业务,二、中央银行的会计业务,（二）中央银行会计工作的任务和职能 1、中央银行会计工作的任务 1）组织会计核算，真实、完整、及时地记录和反映各项业务活动情况和财务收支状况。 2）实施会计管理和会计监督，维护财产和资金的安全。 3） 开展会计分析，披露会计信息。 4）提供金融会计服务，协调银行业的会计事务。,中央银行业务,二、中央银行的会计业务,（二）中央银行会计工作的任务和职能 2、中央银行会计的职能 1）管理职能 2）反映职能 3）监督职能 4）分析职能,中央银行业务,二、中央银行的会计业务,（三）中央银行会计核算的基本规定 1、会计核算划分会计期间，按期结转账目和编制会计报告。 2、会计核算以收付实现制为基础，当期的各项收入和支出按当期实际发生的收支金额确认。,中央银行业务,二、中央银行的会计业务,（三）中央银行会计核算的基本规定 3、会计核算以人民币为记账本位币。外汇业务采用外币分账制。 4、会计核算必须坚持：钱账分管，及时记账；凭证账表，须经复核；现金收入，先收款后记账；现金支出，先记账后付款；代收他行票据，收妥进账；有账有据，账据相符；账务处理，日清月结；内外账务，定期核对等。,中央银行业务,二、中央银行的会计业务,（四）中央银行的年度决算 年度决算是运用会计核算数据与资料，通过年度会计报告，对全年各项业务和财务活动进行总结反映。,中央银行业务,二、中央银行的会计业务,1、年度决算前的准备工作 1）对各项临时性和过渡性账户，如暂收款项、暂付款项、待清理资产和待清理负债等应及时清理。 2）对库存现金、发行基金、有价单证及重要空白凭证、固定资产等，应根据有关账簿进行全面清查盘点，盘盈或盘亏的财产经审批后及时处理。,中央银行业务,二、中央银行的会计业务,1、年度决算前的准备工作 3）与开户单位书面核对存、贷款账户余额，及时办理各种年度资金的上划，核实各项财务收支，清理联行往来的未达账项，处理账务悬案，核对总账、分户账余额。 4）根据11月份总账各科目自年初累计发生额，编制试算平衡表，与11个月的月计表合计数进行核对。如有不符，应立即查明更正。 5）做好决算附表、附注等有关资料的数据统计核实工作。,中央银行业务,二、中央银行的会计业务,2、年度决算日的工作 1）将当日全部账务处理完毕。 2）办理损益结转，将各项财务收支账户余额分别转入“本年利润”科目，结出当年纯损或纯益。 3）结转当月账务，编制12月份月计表。,中央银行业务,二、中央银行的会计业务,（五）中央银行会计报表 1、编制要求 数字真实、正确；内容完整简要；编制及时快速 2、报表种类 1）日计表 2）月计表 3）决算表 4）全国银行统一报表,中央银行业务,三、中央银行的调查统计业务,（一）中央银行调查统计工作的职责与任务 1、工作职责 收集信息，判断形势，提出建议。 2、工作任务 1）为宏观经济决策服务 2）为企业生产和流通服务 3）为提高自身决策能力和工作水平服务 4）为深化经济金融改革服务,中央银行业务,三、中央银行的调查统计业务,（二）中央银行调查统计部门的信息收集方法 1、统计法 2、专题调查法 3、动态反映法,中央银行业务,三、中央银行的调查统计业务,（三）金融统计 1、含义 2、金融统计对象 3、金融统计的基本原则 4、金融统计的基本程序 1）统计设计 2）统计调查 3）统计整理 4）统计分析,中央银行业务,三、中央银行的调查统计业务,（三）金融统计 5、金融统计的主要内容 1）货币供应量统计 2）信贷收支统计 3）现金收支统计 4）对外金融统计 5）金融市场统计 6）保险统计 7）资金流量统计,中央银行业务,中央银行业务,第二节 资金清算业务,中央银行业务,资金清算业务,资金清算业务也叫票据清算业务：就是指商业银行每日应收应付的票据，由票据交换所清理并轧差后，将应收应付的差额通过中央银行汇总转帐结清的业务。,中央银行业务,一、中央银行的清算制度,（一）票据清算制度的形成 （二）票据清算的基本原理 （三）中央银行主持资金清算业务的意义 （四）中央银行主持资金清算业务的内容,中央银行业务,票据清算制度的形成,1773年：世界上第一个票据交换所在伦敦伦巴第街成立； 1853年：美国纽约市成立了美国第一家票据交换所； 1854年：英格兰银行实行票据清算制度。 其它国家中央银行也相继建立了这种制度。,中央银行业务,票据清算的基本原理,集中清算 相互轧差 收付差额,中央银行业务,注：A-应付行； B应收行,中央银行业务,结 论,（1）任何一家银行的应收款项总额等于所有其它银行对该行的应付款项总额； （2）任何一家银行的应付款项总额等于所有其它银行对该行的应收款项总额； （3）所有银行应收款项合计等于所有银行的应付款项合计。 （4）应收差额合计等于应付差额合计,中央银行业务,中央银行主持资金清算 业务的意义,加速资金周转，节约资金使用； 提高工作效率，降低风险； 便于对银行进行监督管理。,中央银行业务,中央银行主持资金清算 业务的内容,一是集中办理票据交换； 二是结清交换差额； 三是办理异地资金转移。,中央银行业务,二、集中办理票据交换,票据交换所 在同一城市内银行业金融机构之间，集中清算各自的应收应付票据款项的场所。,中央银行业务,（一）参加票据交换所的金融 机构应承担的义务：,1缴纳一定的保证金，成为交换所的会员； 2在中央银行开立准备金存款帐户； 3分摊票据交换所的有关费用； 4遵守票据交换所的有关规章制度； 5. 指派专人具体负责票据交换事宜。,中央银行业务,（二）对参加票据交换的金融 机构的要求,1必须持有经营金融业务许可证并经过批准可以办理对公存贷款结算业务，有一定的业务量； 2应遵守票据清算原则； 3在人民银行有足够的资金保证清算。,中央银行业务,（三）票据交换所的组成,1票据处理子系统 2数据收发子系统 3清算中心处理子系统 4清算资料查询子系统,中央银行业务,票据处理子系统,处理各种原始票据，进行输入、查询、修改及核对，准确迅速地清分、汇总数据，产生数据软盘。然后打印出原始票据清单，汇总单，提出清单等各种报表。,中央银行业务,数据收发子系统,主要负责各清算银行与清算中心之间的提出、提入数据文件，将提出数据软盘传送到清算中心，并接受清算中心发回的票据数据，最后按提入数据原始清单进行账户处理。,中央银行业务,提入票据汇总表,中央银行业务,清算中心处理子系统,将各清算行传送来的提出数据录入指定数据文件，然后按提入票据清分、汇总、轧平、显示清算结果，最后产生并发送各清算银行提入票据清单和差额报告表。,中央银行业务,清算资料查询子系统,主要负责查询历史上任何一切清算资料，并能对资料进行清理和转移。,中央银行业务,三、结清交换差额,票据清算 对票据交换差额通过在中央银行开立的准备金存款帐户结清应收应付差额的了结行为。,中央银行业务,甲行： 借：存放中央银行准备金 600 贷：同城票据清算 600 乙行： 借：存放中央银行准备金 300 贷：同城票据清算 300,中央银行业务,丁行： 借：同城票据清算 300 贷：存放中央银行准备金 300 戊行： 借：同城票据清算 600 贷：存放中央银行准备金 600,中央银行业务,中央银行： 借：丁银行存款准备金 300 戊银行存款准备金 600 贷：甲银行存款准备金 600 乙银行存款准备金 300,四、办理异地资金转移,中国现代化支付系统,中央银行业务,中国现代化支付系统,中国现代化支付系统（CNAPS）主要提供跨行、跨地区的金融支付清算服务,能有效支持公开市场操作、债券交易、同业拆借、外汇交易等金融市场的资金清算，并将银行卡信息交换系统、同城票据交换所等其他系统的资金清算统一纳入支付系统处理，是中国人民银行发挥中央银行作为最终清算者和金融市场监督管理者的职能作用的金融交易和信息管理决策系统。,中央银行业务,中国现代化支付系统,大额实时支付系统实行逐笔实时处理支付指令，全额清算资金，旨在为各银行和广大企事业单位以及金融市场提供快速、安全、可靠的支付清算服务。 小额批量支付系统实行批量发送支付指令，轧差净额清算资金，旨在为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务，支撑各种支付业务，满足社会各种经济活动的需求。,中央银行业务,中国现代化支付系统,在物理结构上，中国现代化支付系统建立有两级处理中心，即国家处理中心（NPC）和城市处理中心（CCPC）。国家处理中心分别与各城市处理中心相连，其通信网络采用专用网络，以地面通信为主，卫星通信备份。,中央银行业务,中央银行业务,（一）大额实时支付系统,大额实时支付系统是中国现代化支付系统的重要组成部分，处理跨行同城和异地的金额在规定起点（2万元）以上的大额贷记(付方开始)支付业务和紧急的小额贷记支付业务。大额实时支付系统采取逐笔发送支付指令，全额实时清算资金。,中央银行业务,建设目的,建设大额实时支付系统的目的，旨在为各银行和广大企事业单位以及金融市场提供快速、高效、安全、可靠的支付清算服务，防范支付风险。它对中央银行更加灵活、有效地实施货币政策和货币市场交易的及时清算具有重要作用。,中央银行业务,运行状况,目前，大额支付系统已完成了在全国的建设和推广应用。大额支付系统连接了全国61768家银行业金融机构。其中，直接参与者1600多个，间接参与者70000多个。日均处理业务笔数80多万笔 ，金额2.5万亿元，每笔支付