商业银行经营管理第二版课件教学ppt作者 黄亚钧 PPT第15章 商业银行贷款管理

第十五章 商业银行贷款管理,本章主要讨论商业银行的贷款程序、贷款政策、贷款定价、贷款信用分析、银行内部评级系统以及问题贷款管理问题。,章节目录,第一节 银行贷款及程序 第二节 商业银行贷款政策及贷款定价 第三节 银行贷款信用分析 第四节 问题贷款管理,第一节 银行贷款及程序,返回目录,一、银行贷款种类及其划分,（一）按贷款期限分类，商业银行的贷款可以分作活期贷款与定期贷款两大类。 （二）按贷款规模分类，商业银行的贷款可以分作批发贷款与零售贷款两大类。 （三）按贷款保障分类，商业银行的贷款可以分作信用贷款、抵押贷款及保证贷款三种。 （四）按贷款的偿还方式分类，可以分作一次偿还贷款与分期偿还贷款两类。 （五）按利率决定方式分类，商业银行的贷款可以分作固定利率贷款和浮动利率贷款两种。,二、银行贷款程序,（一）贷款申请 （二）信用分析 （三）贷款审查 （四）贷款谈判和发放 （五）贷后管理 （六）还本付息,第二节 商业银行贷款政策及贷款定价,返回目录,一、银行贷款政策,（一）制定贷款政策应考虑的因素 1国家的货币政策和财政政策。 2银行的资本充足性及负债结构。 3商业银行的风险态度和业务习惯与特点。 4经济发展状况或经济周期。 5地区经济环境。,（二）贷款政策的主要内容 一般说来，贷款政策必须包括以下十三项主要内容： 1贷款目标； 2贷款金额； 3贷款授权； 4贷款用途； 5贷款期限； 6贷款地区； 7贷款价格；,8抵押品； 9贷款回存； 10贷款审批； 11贷后管理； 12贷款清偿； 13贷款违约的处理。,（三）保证贷款政策的时效性 贷款委员会必须密切注视银行内外经济环境的变化，及时地修改和调整贷款政策，以保证在激烈的市场竞争中立于不败之地。,二、商业银行贷款定价,（一）贷款价格的构成 包括利息之外及承诺费、贷款发起费等手续费用；商业银行也可以通过合同条款，对借款人的行为进行约束，间接地增加了贷款价格，即要求借款人承担隐性价格。 （二）贷款的基准利率定价 基准利率决定的基本思路是：以基准利率为中心，商业银行的存款利率在此基础上扣去一定的数额，贷款利率则在此基础上加上一定的数额。,图161 商业银行利率结构示意图,（三）贷款的成本综合定价 贷款的成本综合定价法是从成本加成法发展而来的，但它又不是简单的成本加利润，它从全银行的角度来考察贷款的定价问题，因而具有综合性和全局性。,案例1 贷款利率的确定,假如经过信用分析之后，某商业银行决定接受一个金额为800万元的贷款申请，该笔贷款的利率如何确定呢？ 回答这一问题的关键是要首先确定该笔贷款的最低可接受利率，即能给商业银行带来最低预期收益的利率。只要最后确定的利率在这一利率水平之上，商业银行都是乐意接受的。,确定该笔贷款的最低可接受利率，必须按照以下三个步骤进行： 1了解商业银行的计划税后资本收益和所得税率是多少，从而计算出计划税前资本收益率。 在本例中，我们假设该商业银行的计划税后资本收益率为15，所得税率是46，那么计划税前资本收益率是：,2考察商业银行整体的资金来源和成本状况，从而计算可用负债资金的平均成本率和可用资金中负债与资本的比例。 在本例中，我们将该商业银行负债的基本状况及可用资金的平均成本计算过程表示如下（见表161）：,表161 商业银行的可用资金成本率 （亿元）,11.24%,9.04%,3根据以上两步的结果，我们可以求出贷款项目的最低可接受利率。具体计算过程如下： （1）贷款总额 800万元 （2） = 800×90.96% =727.68(万元) （3）负债成本负债金额×负债资金的平均成本率 727.68×11.24 81.79(万元),（4） = 800×9.04% = 72.32(万元) （5） = 72.32×27.78% =20.09(万元) （6）该项贷款的经营成本（包括直接成本与间接成本）为6.4万元（注意，该成本是经营该项贷款的业务与管理费用，而前面计算的资金成本则是吸收资金所承担的成本）。,（7）该项贷款的成本与收益总额 =负债成本资本税前收益贷款的经营成本 =81.79+20.09+6.4 =108.28(万元),第三节 银行贷款信用分析,返回目录,一、贷款企业信用分析,商业银行对贷款人进行信用分析所涉及的内容不尽相同。国外商业银行在长期经营管理与贷款业务操作实践中逐步总结出来的、关于信用分析内容有“5C”方法，“5W”方法和“5P”方法。三者大体上是一致的，只是侧重点有所差异，因而具体操作中各有特点。不过，运用最广泛的，流传最久远的信用分析原则还是“5C”。,“5C”方法 （一）品德与声望（Character） （二）资格与能力（Capacity） （三）资金实力（Capital） （四）担保物（Collateral） （五）经营条件（Condition）,二、贷款企业财务分析,（一）财务报表的项目分析 1资产负债表的分析 （1）资产项目的分析 包括应收款、应收票据、存货、固定资产、有价证券等分析 （2）负债与净值的分析 包括负负债项目与资本净值分析,2、损益表的分析 （1）在进行企业损益表分析时，商业银行必须了解企业的会计核算过程是否科学、严密，是否符合有关的规定。 （2）应了解损益表各个项目是否合理。 （3）要将损益表中的各项目与以前各时期对比，将其与同类企业对比，与企业的计划对比，从而考察该企业的经营状况是否令人满意。,（二）财务报表的比率分析 通常地，商业银行因对企业财务报表进行分析的财务比率有流动性比率、负债比率、获利能力比率、偿债能力比率及发展状况比率五类，每类各由若干条具体的财务比率组成。 为了方便理解和运用，我们将上述五类财务比率用表162表示。,表162财务报表分析中所用的财务比率,三、消费者贷款信用分析,（一）偿债能力 偿债能力就是指消费者未来偿付贷款的能力，这一能力主要反映在贷款申请人的职业与收入、财产状况、债务状况三个方面。 （二）偿债意愿 对申请人偿债意愿即个人品格的了解是消费者贷款信用分析的关键一环。 （三）抵押品 消费者贷款一般都需要抵押品，商业银行应当对消费者提供的抵押品作彻底的审查。,第四节 问题贷款管理,返回目录,一、问题贷款的产生,所谓问题贷款，是指未能按照原协议（合同）按时偿还本息，或未按规定的方式偿还的贷款。在我国，那些可能导致逾期、呆滞和呆帐（即“一逾两呆”）的贷款，就属于问题贷款。 出现问题贷款主要是由还款能力和还款意愿两大因素决定的，具体来说，有以下几个方面： 1银行的错误判断 2外部环境的改变使借款者偿还贷款的能力受到影响。 3借款者不愿意按原协议偿还贷款的本金和利息。,二、问题贷款的预警信号,每一笔贷款在发放时都隐含着一定程度的风险。因此，在贷款发放以后，信贷人员就应按信贷规程的要求，加强贷后管理，随时监督借款者的经营情况。,三、问题贷款的处理,（一）分析原因采取措施 （二）借贷双方合作，共同解决问题 （三）清偿抵押品 （四）申请法律裁决，依法收贷 （五）破产索赔,四、我国商业银行的有效贷款与不良贷款,（一）有效贷款与不良贷款的关系 商业银行贷款的有效行为准则应该是，在最大限度地增加有效贷款的前提下最大限度地降低不良贷款的比例。所谓有效贷款，是指贷款对象有足够的效益和信用，因而能够按期足额的收回本息的贷款。而不良贷款就是我们前面所说的问题贷款。,增加有效贷款是一个总量概念，即增加有效贷款总量；而降低不良贷款则是一个比例概念，即降低不良贷款比例。 增加有效贷款与降低不良贷款既有相同的一面，又有不同的一面。我们强调的是在增加有效贷款的前提下降低不良贷款，任何以牺牲有效贷款为代价去降低不良贷款比例的银行行为是不可取的。,（二）不良贷款的分类 长期以来，我国银行贷款质量分为正常贷款和不良贷款，其中不良贷款又分为逾期、呆滞和呆帐三类。 目前，国际上通行的是五级分类法，即按照实际风险程度，将贷款质量分成正常、关注、次级、可疑和损失五类。其中后三类为不良贷款（问题贷款）。 我国银行业已于1998年在广东省进行了五级分类法的试点工作，在总结经验后已普遍推广。,案例2：我国贷款的五级分类,1998年，我国商业银行信贷领域有两个改革： 一是取消国有商业银行指令性贷款，标志着我国商业银行全面推行资产负债比例管理和资产风险管理； 二是按照国际惯例改变我国贷款分类方法，从期限管理向风险管理转化，实现以风险为基础的贷款质量分类，即贷款风险分类法(五级分类法)。这两方面的改革对我国商业银行信贷管理提出了更高的要求，使商业银行信贷业务在基本理论、管理方式和操作技术方面发生了深刻变化。,贷款五级分类实质上是一套对银行的贷款质量进行评价并对银行抵御贷款损失能力进行评估的系统方法。与我国传统的一遍两呆分类法相比，以风险为基础的贷款五级分类法具有明显的优点，它不仅有利于客观地反映贷款，也有利于商业银行主动采取措施加强贷款管理。,新的贷款分类主要标准是： 1正常贷款。借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分的把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本患及时全额偿还的因素，设有任何理由怀疑贷款会遭损失。 2关注贷款。借款人偿还贷款本息设有问题，但潜在的问题如果发展下去将会影响贷款的偿还。本息损失概率不超过30。 3次级贷款。指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收人已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。本息损失概率3050。,4可疑贷款。指已经肯定要发生一定损失的贷款，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和诉讼未解决等待定因素，损失金额还不能确定。本息损失概率50-70。 5损失贷款。这类贷款全部或大部分已经损失。在采取一切可能措施和法律措施后，仍不能偿还。本息损失概率90-100。 根据所给材料，判断该贷款应划归哪一级？,根据贷款五级分类的各项标准，可以将此笔贷款划入可疑贷款类。该公司近年财务状况不断恶化，各项财务指标显示其还款难度很大，虽有一定意愿，但实力不足，且土地使用权的抵押并未办妥产权证，不能提供担保，且其行业发展前景也并不乐观，不周于潜力很大的朝阳行业。总之，根据各项指标分析，该企业应无法足额偿还本息，即使抵押、担保也难以足额偿还，因此将其划入可疑贷款类。 (案例来源：刘忠燕，商业银行经营管理学案例，中国金融出版社，2004),（三）我国商业银行不良贷款的成因及处理方案设计 1我国商业银行不良贷款的成因 （1）国家产业政策的调整 （2）各种形式的行政干预，使银行不能按贷款原则发放贷款 （3）企业经营机制转换中存在及暴露出的问题 （4）信贷管理体制不合理 （5）企业产权制度改革中银行债权损失严重,2我国商业银行不良贷款的处理方案设计 （1）企业债务转财政债务 （2）债转股 （3）国有企业与国有银行债权与股权的转换 （4）资产证券化 （5）剥离和核销,案例3 剥离和核销,剥离和核销是目前我国四大国有银行股份制改造所采取的办法。1999年，我国成立四家金融资产管理公司，剥离四家国有银行1.4万亿元不良贷款，2003年政府又允许中行和建行用准备金、未分配利润、当年净收入以及原有资本金等财务资源核销损失类贷款达1993亿元。2004年和2005年，中行、建行和工行又剥离了近1万亿元的不良资产，使这三家国有商业银行不良贷款率大幅下降，从而达到股改上市的要求。,复习思考题,1概念解释： 信用贷款 抵押贷款 担保贷款 贷款政策 贷款信用分析 “5C”方法 问题贷款 有效贷款 2银行贷款可以按哪些不同方式分类？ 3贷款的一般程序是什么？ 4制定贷款政策应考虑哪些因素？怎样理解贷款政策的时效性？ 5商业银行贷款价格的构成内容是什么？怎样利用贷款的基准利率定价法和成本综合定价法对贷款进行定价？,6银行怎样对贷款企业进行信用分析？ 7消费者贷款信用分析与企